1

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

Башкирский Государственный Аграрный Университет Уфа, Россия

Страхование финансовых рисков и его эффективность на примере ПАО «Сбербанк России»

Хабибуллина Айсылу Винеровна

Операции по предоставлению кредитов характеризуются высоким риском невозврата кредитов, что вызывает потребность в разработке системы управления кредитными рисками. Особое место в данной системе отводится страхованию. банковский страхование материальный потеря

Сейчас на российском рынке продается довольно много продуктов, предусматривающих страхование банковских рисков, предполагающий защиту от кредитного риска, операционного риска, ошибочных действий топ-менеджеров и др. В целом предлагаемые отечественными страховщиками продукты вполне соответствуют международным стандартам.

Широкое внедрение в банках такого страхового покрытия в России, повысит надежность и стабильность деятельности данного сектора финансово-кредитной системы.

Банковским риском считается возможность возникновения у кредитно-финансовой организации материальных потерь. Причинами этого может служить неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могут возникнуть вследствие перемен на валютном рынке.

Основным банковским рискам относятся:

- риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств;

- риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения;

- кредитный риск. Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности;

- достаточность капитала. Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций [2].

Определение затрат (в количественном измерении), которые имеют взаимосвязь с рисками во время осуществления банковской деятельности, называется оценкой таких рисков. Целью этой процедуры служит выявление соответствия результатов работы конкретного кредитного учреждения текущим рыночным условиям. Чаще всего для этого применяется аналитический метод - применительно как к кредитному портфелю, так и к его основным показателям. Это позволяет отобразить общую картину деятельности конкретного банка, а также его основных направлений функционирования. Кроме того, такой процесс оценки способствует определить степень кредитных рисков.

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий.

1

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

Рисунок 1 Динамика стоимости риска Сбербанка, 2011 -2015 гг. [3]

Рисунок 1 показывает ежегодый рост стоимости риска Сбербанка, при чем резкий скачок произошел в 2012 г. и 2013 г.

Большое внимание уделяется вопросам управления - применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности. Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления - применительно к деятельности любой кредитной организации.

К наиболее широкой группе банковских рисков относятся финансовые факторы. Такие вероятности возникновения убытков обычно связаны с неожиданными переменами, произошедшими с основными составляющими элементами любой кредитной организации. Наиболее часто это случается с объемами банковских составляющих, либо связано с потерей их доходности. Кроме того, важную роль могут сыграть непредвиденные изменения в самой структуре активов и пассивов кредитного учреждения. В группу финансовых рисков входят такие их виды, как инвестиционный, кредитный, валютный, рыночный, инфляционный и другие варианты изменений [3].

Особое место в системе управления банковскими рисками занимает страхование. Особенности банковской деятельности стали причиной развития отдельного направления в системе гарантированной зашиты - страхования банковских рисков.

Банковское страхование является частью финансового страхования. Его предметом выступают материальные активы, чаще всего - деньги (денежные суммы вкладчиков и самого банковского учреждения).

Элементы системы банковского страхования можно условно разделить на две группы:

- объекты страхования и риски, которые являются общими для всех предприятий и организаций;

- объекты защиты и риски, которые обусловлены спецификой банковской деятельности [14].

Страхование банковских рисков - это защита финансовых и кредитных институтов банковского учреждения от неправомерных действий персонала, третьих лиц, которые ведут к возникновению убытков.

Защита может быть комплексной или узконаправленной. Банк может застраховаться от всех рисков, которые связаны со спецификой его деятельности или только от одного - двух наиболее существенных и реальных, по мнению его руководства.

Рассмотрим страховые компании осуществляющие страхование банковских рисков в таблице 1.

Таблица 1 Страховые компании их рейтинг

Все вышеперечисленные организации имеют высокий рейтинг надежности по национальной шкале, за исключением ООО «Британский страховой дом» [13], поэтому проведем сравнительный анализ условий страхования в страховых компаниях в таблице 2.

Таблица 2 Страховые компании их рейтинг

Таблица 2 сравнительного составлена автором основе данных, на официальных равнительный анализ условий страхования в страховых компаний

Таблица 2 сравнительного анализа составлена автором на основе данных, представленных на официальных сайтах страховых компаний [9, 10, 11, 12].

Как можно увидеть из сравнительной таблицы, наиболее оптимальные условия для страхования финансовых рисков может предоставить компания ОАО

«АльфаСтрахование». Данная компания страхует от рисков:

1) ликвидации Контрагента в судебном порядке;

2) несостоятельность (банкротство) Контрагента в судебном порядке в соответствии;

3)длительное неисполнение Контрагентом Страхователя своих обязательств (длительная просрочка платежа; несоблюдение сроков финансирования; невыполнение работы и т.д.) [9].

ООО «Британский страховой дом» осуществляет страхование от рисков неполучения доходов и (или) возникновения непредвиденных расходов (страхование финансового риска) [10].

Страховая компания МАКС осуществляет страхование от рисков возникновения убытков у Страхователя, вызванных невозможностью удовлетворения обеспеченных ипотекой требований [11].

Страховая компания Согласие осуществляет страхование от рисков страхование ответственности заемщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по кредитному договору [12].

Также в ОАО «АльфаСтрахование» минимальная величина тарифа от 0,7% до 3 ,5%, в отличии от других страховых компаний.

Также ОАО «АльфаСтрахование» имеет рейтинг надежности А++.

Рассмотрим конкретный пример страхования финансовых рисков и его эффективность на примере Сбербанка.

Расчет страховой стоимости.

Страховая сумма - денежная сумма, которая определена договором страхования при его заключении, и исходя из которой, устанавливается размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая.

Страховая сумма по договору страхования определяется соглашением Страхователя со Страховщиком. Страховая сумма не может превышать страховой стоимости. Страховая стоимость определяется исходя из предполагаемого размера убытков, которые Страхователь (Застрахованное лицо) понес бы при наступлении страхового случая [4].

В таблице 3 приведены активы Сбербанка с просроченными сроками погашения [3].

Таблица 3 Активы Сбербанка с просроченными сроками погашения, млн. рублей

В качестве предмета страхования возьмем активы Сбербанка с просроченными сроками погашения, которые на 01.01.2016 г. составили 871 424 млн. руб.

Страховая стоимость = 871 424 млн. руб.

Страховая сумма.

Страховщик выполняет обязательства по выплате страхового возмещения при наступлении страхового случая в пределах страховой суммы, установленной при заключении договора страхования.

Страховая сумма составляет 80% от страховой стоимости.

Страховая сумма = 871 424 млн. руб. * 80% = 697 139 млн. руб.

Под страховой премией понимается плата за страхование, которую Страхователь обязан уплатить Страховщику в порядке и в сроки, установленные договором страхования.

Порядок определения страховой премии осуществляется посредством произведения размера страховой суммы на соответствующий показатель страхового тарифа.

Страховая премия (СП), которую должен выплатить Сбербанк страховщику составит:

СП=СС*Т, (1)

где СП - страховая премия; СС - страховая сумма; Т - страховой тариф.

СП = 697 139 *0,7% = 4 879 млн. руб.

То есть, Сбербанк, застраховав свои финансовые риски, должен выплатить ОАО «АльфаСтрахование» 4879 млн. руб.

СВ = СП / n, (2)

где СВ - страховые взносы; СП - страховая премия; n - количество периодов уплаты взносов.

СВ = 4879 млн. руб./ 12 мес. = 406 664 тыс. руб.

При страховании на год сумма ежемесячного страхового взноса составит 406 664 тыс. руб.

Франшиза - часть убытков, которая определена договором страхования, не подлежит возмещению Страховщиком Страхователю, и устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в фиксированном размере.

ОАО «АльфаСтрахование» франшиза может быть условная и безусловная. При условной франшизе Страховщик освобождается от возмещения, если его размер не превышает размер франшизы, однако возмещает его полностью, если размер убытка превышает размер условной франшизы. При безусловной франшизе размер страховой выплаты определяется как разница между размером убытка и размером франшизы.

В договоре со Сбербанком определена безусловная франшиза в размере 10% от страховой суммы.

Франшиза = 697 139 млн. руб. * 10% = 69 714 млн. руб.

В период страхования произошел страховой случай.

Сбербанк не может взыскать с контрагентов просроченную задолженность более 180 дней в размере 449 706 млн. руб., при этом судебные расходы на взыскание составили 35 млн. руб.

Сбербанк представляет Страховщику письменное Заявление о наступлении события, имеющего признаки страхового случая, и прилагает к нему следующие документы (материалы).

Страховщик в течение в течение 20-ти рабочих дней с даты получения документов, принимает решение о признании произошедшего события страховым случаем и выплате страхового возмещения.

Решение о признании произошедшего события страховым случаем и страховой выплате оформляется путем составления «Страхового акта».

Размер страхового возмещения устанавливается с учетом франшизы, определенной в договоре страхования.

В данном случае сумма убытка составила 449 741 млн. руб. (449706+35).

С учетом франшизы сумма страховой выплаты составит:

449 741 - 69 714 = 380 027 млн. руб.

Если бы не были застрахованы финансовые риски затраты Сбербанка составили бы 449 741 млн. руб. (просроченная задолженность 449 706 млн. руб. + судебные расходы 35 млн. руб.)

В данном случае Сбербанк затратив 4 879 млн. руб. возмещает понесенную сумму ущерба, за исключение суммы франшизы в размере 380 027 млн. руб. Следовательно, экономическая выгода от применения страховой защиты составляет 375 148 млн. руб. ( 380 027 - 4 879).

Таким образом, Сбербанк застраховав свои финансовые риски получит гарантию того, что определенные финансовые обязательства, установленные в процессе заключения сделки, будут выполнены, в случае их возникновения.

Библиографический список

1 Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" [Электронный ресурс]: (ред. от 03.07.2016) // СПС «Консультант Плюс»

2 Банковские риски [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.sravni.ru/enciklopediya/banki/banki/bankovskie-riski/

3 Годовой отчет Сбербанка [Электронный ресурс]: Официальный сайт Сбербанка России // Режим доступа http://www.sberbank.ru/ru/ (Дата обращения 22.11.16 г.)

4 Ефимов, О.Н. Категории страхования [Текст] // В сборнике: Страховой рынок Российской Федерации в условиях вступления в ВТО: состояние и перспективы развития Материалы Международной научно-практической конференции. главный редактор кандидат технических наук, профессор В.И. Минеев, ответственные редакторы: Домнина О. Л., Злобин Е. В.. 2012. С. 196204.

5 Ефимов, О.Н. Несколько тезисов по поводу определения объекта и предмета страхования [Текст] // В сборнике: Управление экономикой: методы, модели, технологии Одиннадцатая международная конференция с элементами научной школы для молодежи: сборник научных трудов. ГОУ ВПО "Уфимский государственный авиационный технический университет", Slovak university of technology in Bratislava; Редколлегия: Л. А. Исмагилова (ответственный редактор), И. В. Дегтярева, Н. А. Сухова. 2011. С. 230-232.

6 Ефимов, О.Н. Нищета страхования [Текст] // В сборнике: Страховые интересы современного общества и их обеспечение материалы XIV Международной научно-практической конференции. 2013. С. 284-289.

7 Ефимов, О.Н. Структура местного страхового рынка [Электронный ресурс]/ Ефимов О.Н.-- Электрон, текстовые данные.-- Саратов: Вузовское образование, 2014.-- 58 с.-- Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23089.-- ЭБС «IPRbooks», по паролю

8 Ефимов, О.Н. Экономика предприятия [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Уфа, 2014.

9 Официальный сайт ОАО «АльфаСтрахование» [Электронный ресурс]: Режим доступа URL: http://www.alfastrah.ru/ (Дата обращения 22.11.16 г.)

10 Официальный сайт ООО "Британский страховой дом" [Электронный ресурс]: Режим доступа URL: http://bihouse.ru/ (Дата обращения 22.11.16 г.)

11 Официальный сайт Страховая компания МАКС [Электронный ресурс]: Режим доступа URL: http://www.makc.ru/ (Дата обращения 22.11.16 г.)

12 Официальный сайт Согласие [Электронный ресурс]: Режим доступа URL: http://www.soglasie.ru/ (Дата обращения 22.11.16 г.)

13 Рейтинг страховых компаний [Электронный ресурс]: Информационный

портал «Про?страхование». Режим доступа: http://prostrahovanie.ru/rates

14 Страхование банковских рисков [Электронный ресурс]: Информационный портал «Про?страхование 24». Режим доступа: http://prostrahovanie24.ru/riskov /strahovanie-bankovskih-riskov.html

Размещено на Allbest.ru