Оценка кредитоспособности и пути ее повышения на примере СПК "Октябрь" Чекмагушевского района РБ
Банковский кредит в развитых странах и его значение для реального сектора экономики. Состав показателей (коэффициентов) оценки кредитоспособности заемщика. Поиск новых поставщиков выгодных контрактов на реализацию товарной продукции СПК "Октябрь".
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | статья |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 25.03.2019 |
| Размер файла | 16,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Оценка кредитоспособности и пути ее повышения на примере СПК "Октябрь" Чекмагушевского района РБ
Халикова Г.Р.
В настоящее время банковский кредит в развитых странах имеет огромное значение для реального сектора экономики, так как привлечение предприятиями кредитов на развитие производства (т.е. эффективного использования привлеченных средств) приводит к росту рентабельности собственных средств. К тому же, практически, многие организации просто не могут непрерывно осуществлять свою основную деятельность в полном объеме без дополнительных средств [1].
На очередном заседании Правительства РФ, во время обсуждения экономической ситуации в стране, было высказано мнение премьер-министра РФ о том, что имеющихся ресурсов достаточно, чтобы оживить экономику в следующем году. [2]
Любая деятельность, какой бы она ни была, содержит определенную долю риска, и аварий различной природы. Любая экономическая деятельность подвержена неопределенности, связанной с изменениями обстановки на рынках, т. е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к теме оценки кредитоспособности, на наш взгляд, никогда не будет снижен, методики оценки будут расширяться и дополняться. Информация о кредитоспособности компаний и организаций необходима коммерческим банкам, т.к. их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Оценка кредитоспособности предприятий, как потенциальных заемщиков, является одной из самых сложных и важных задач в деятельности коммерческого банка. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать, такое финансовое состояние предприятия, при котором существует уверенность в эффективном использовании заемных средств, при этом очевидна способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. [3].
В таблице 1 приведены показатели для оценки кредитоспособности СПК "Октябрь" Чекмагушевского района Республики Башкортостан.
Таблица 1 Состав показателей (коэффициентов) оценки кредитоспособности заемщика
|
Показатель |
2016 г. |
2015 г. |
2014г. |
Изменение (+,-) |
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,008 |
0,0002 |
0,0005 |
0,0 078 |
|
|
Коэффициент критической ликвидности |
0,32 |
0,37 |
0,36 |
-0,05 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности |
3,57 |
4,07 |
2,76 |
-0,5 |
|
|
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств |
0,65 |
0,42 |
0,38 |
0,23 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости оборотного актива |
0,93 |
1,02 |
- |
-0,09 |
|
|
Рентабельность продаж |
11 |
18 |
- |
-7 |
|
|
Рентабельность активов |
0,14 |
0,12 |
- |
0,02 |
|
|
Рентабельность собственного капитала |
29,77 |
14 |
- |
15,77 |
Согласно регламенту Сбербанка РФ основными оценочными показателями кредитоспособности являются коэффициенты Ка, Ккл, Ктл, К 4и К 5, каждому из которых установлено предельное нормативное значение в зависимости от категорий заемщиков. Таких категорий три, в соответствии с которыми заемщики ранжируются по степени (классу) кредитоспособности [4]:
- первоклассные, кредитоспособность которых не вызывает сомнений; - второклассные, кредитоспособность которых требует взвешенного подхода; - третьеклассные; их кредитоспособность связана с повышенным риском.
Достаточные (предельные) значения указанных показателей оценки кредитоспособности следующие: Ка- 0,2; Ккл- 0,8; Ктл- 2,0; К 4- 1; К 5- 0,15.
В зависимости от фактических значений показатели подразделяются на категории (таблица 2).
Таблица 2 Категории показателей оценки кредитоспособности заемщика
|
Коэффициенты |
Первая категория |
Вторая категория |
Третья категория |
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,2 и выше |
0,15-0,2 |
менее 0,15 |
|
|
Коэффициент критической ликвидности |
0,8 и выше |
0,5-0,8 |
менее 0,5 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности |
2,0 и выше |
1,0-2,0 |
менее 1,0 |
|
|
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств |
1,0 и выше |
0,7-1,0 |
менее 0,7 |
|
|
Рентабельность продаж |
0,15 и выше |
менее 0,15 |
нерентабельные |
По данным СПК "Октябрь" рассчитаем значение этих показателей для исчисления суммы баллов по каждому показателю в отдельности, а также значение общей суммы баллов для присвоения заемщику класса кредитоспособности:
- если сумма баллов находится в пределах 1-1,05, заемщик может быть отнесен к первому классу;
- если сумма баллов больше 1, но меньше 2,42, - ко второму классу; - если сумма баллов равно или больше 2,42, - к третьему классу.
Кроме того, Сбербанк РФ установил коэффициент значимости каждого показателя: Ка - 0,11; Ккт - 0,05; Ктл - 0,42; Ксзисс- 0,21; Крп- 0,21; т.е. наибольшую роль в определении кредитоспособности играют такие показатели, как коэффициент общей ликвидности (0,45), коэффициент финансирования (0,21) и коэффициент рентабельности продаж (0,21). Порядок расчета общей суммы баллов (?W) осуществляется по среднеарифметической взвешенной [7]. кредит банковский экономика
?W=0,11 Ч категория показателя Ка+ 0,05 Ч категория показателя Ккл+ 0,42 Ч категория показателя Ктл+ 0,21 Ч категория показателя Ксзисс+ 0,21 Ч категория показателя Крп = 0,00088+ 0,37+ 1,5+ 0,14+ 0,19
Общая сумма баллов составляет 2,2, что свидетельствует о принадлежности заемщика ко второму классу. Это свидетельствует, что предоставление ему кредита связано со средним риском невозврата заемщиком полученных денежных средств.
Исходя из произведенной оценки состояния кредитоспособности СПК "Октябрь" мы полагаем, что основными мероприятиями, которые позволят укрепить кредитоспособность в 2017 г., будут следующие:
- улучшение договорной дисциплины путём заключения договоров в соответствии с требованиями законодательства РФ, а также поиск новых поставщиков выгодных контрактов на реализацию товарной продукции;
- систематическое погашение и регулирование как дебиторской, так и кредиторской задолженности. При этом следует учитывать, что кредиторская и дебиторская задолженность должны находится практически на одном уровне;
- увеличение объёмов реализации продукции путём выхода на новые более выгодные рынки сбыта и расширения торговой сети;
- снижение себестоимости товарной продукции.
Библиографичекий список
1. Изюмова Е.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности промышл. предпр.: Учеб. пособие / Е.Н. Изюмова и др. - 2 изд. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 313 с.
2. Галлямова Т.Р. Налоговый контроль как один из факторов финансовой безопасности государства / В сборнике: Профессия бухгалтера- важнейший инструмент эффективного управления сельскохозяйственным производством сборник научных трудов по материалам III Международной научно-практической конференции, посвященной памяти профессора В.П. Петрова. 2015. с.25-29.
3. Валиева А.Р., Галлямова Т.Р. Потребительское кредитование в коммерческих банках / В сборнике: Социально-экономические проблемы развития аграрной сферы экономики и пути их решения Сборник статей Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 85-летию Башкирского государственного аграрного университета. 2015. С. 100-104.
4. Трошин А.Н. Финансы и кредит: Учебник / А.Н. Трошин, Т.Ю. Мазурина, В.И. Фомкина. - 2-e изд., доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 332 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие, цели и задачи оценки кредитоспособности. Кредитный риск и методы управления им. Анализ кредитоспособности заемщика на примере КПК "Экспресс деньги". Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика и основные пути ее совершенствования.
дипломная работа [550,7 K], добавлен 21.03.2015Понятие кредитоспособности цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Модели диагностики банкротства. Анализ и пути совершенствования оценки кредитоспособности предприятия-заемщика на примере ОАО "Покровский хлеб".
курсовая работа [2,3 M], добавлен 14.06.2015Характеристика кредитоспособности заемщика. Основные модели оценки кредитоспособности, основанные на методах комплексного анализа. Оценка класса кредитоспособности ОАО "Чувашкабель". Американская и французская методика оценки кредитоспособности заемщика.
курсовая работа [320,7 K], добавлен 13.06.2011Кредит и его роль в деятельности коммерческой организации. Цели, задачи и методы анализа кредитоспособности заемщика. Экономическая характеристика ОАО "Сбербанк России". Совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица.
дипломная работа [4,0 M], добавлен 18.09.2012Понятие кредитоспособности заемщика в банковской системе, значение ее оценки в процессе управления кредитным риском. Методики оценки кредитоспособности заемщика юридического и физического лиц, применяемые в российской и зарубежной банковской практике.
дипломная работа [105,0 K], добавлен 18.05.2013Сущность кредитоспособности заемщика, способы ее оценки. Управление кредитными рисками. Оценка кредитоспособности заемщика на примере "Уральский инновационный коммерческий банк". Мероприятия по совершенствованию оценки кредитного риска заемщика в банке.
курсовая работа [759,8 K], добавлен 17.11.2014Критерии кредитоспособности малого предприятия, анализ методик ее определения. Зарубежный банковский опыт в области оценки кредитоспособности заемщика. Оценка кредитоспособности по методике банка ЗАО "Интеза" и Сбербанка на примере предприятия "Вальди".
дипломная работа [532,9 K], добавлен 26.07.2011Сущность кредитоспособности и ее значение. Информационная база и этапы оценки кредитоспособности. Оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка на основе финансовых коэффициентов, денежного потока и показателей делового риска.
контрольная работа [25,2 K], добавлен 10.11.2015Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности. Методы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц. Сравнение методов оценки кредитоспособности заемщика. Характеристика деятельности и кредитная политика Сбербанка России.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 30.01.2012Понятие и показатели кредитоспособности. Источники информации, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Проблемы привлечения инвестиций в экономику Республики Беларусь. Оценка кредитоспособности заемщика, используемая в АСБ "Беларусбанк".
дипломная работа [139,0 K], добавлен 28.06.2011Алгоритм оценки кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ. Анализ актива и пассива ООО "ЗСС". Оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности организации. Рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности заемщика.
дипломная работа [252,9 K], добавлен 29.03.2013Раскрытие сущности и анализ основных методов оценки кредитоспособности заемщика. Анализ методического аппарата оценки кредитоспособности, используемого банками РФ, и оценка практики его применения. Совершенствование методов оценки кредитоспособности.
курсовая работа [48,2 K], добавлен 28.09.2011Обзор методик оценки кредитоспособности заемщиков. Анализ экономических и финансовых показателей деятельности Тверского отделения ОАО "СберБанк России". Пути совершенствования организации оценки кредитоспособности заемщика при ипотечном кредитовании.
дипломная работа [290,3 K], добавлен 22.12.2012Информационная база для оценки кредитоспособности предприятия. Методики оценки кредитоспособности заемщика, используемые в мировой и отечественной банковской практике. Управление процессом кредитования заемщика на примере Московского кредитного банка.
дипломная работа [133,9 K], добавлен 09.09.2010Кредитные процессы в коммерческом банке. Понятие и сущность кредитоспособности заемщика, место и значение ее оценки в процессе управления кредитным риском, методические основы данного процесса. Практика оценки кредитоспособности заемщика в ОАО "Алемар".
дипломная работа [111,1 K], добавлен 08.04.2013Теоретические основы и практические аспекты оценки кредитоспособности заемщика на примере ООО "Пасифик стрэйд". Экономическое определение понятию кредитоспособности заемщика и его основные элементы. Финансовые показатели и индикаторы кредитоспособности.
дипломная работа [91,7 K], добавлен 09.09.2010Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов. Анализ делового риска. Показатели кредитоспособности, используемые зарубежными коммерческими банками. Анализ показателей оценки финансового положения заемщика ОАО "Донхлеббанк".
курсовая работа [62,8 K], добавлен 21.10.2011Методические и теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика. Основные показатели кредитоспособности организации-заемщика, их расчет. Сравнительный анализ методик, применительно к анализу и оценке кредитоспособности ЗАО "Сургутнефтегазбанк".
дипломная работа [123,1 K], добавлен 03.02.2014Функции и виды кредита. Критерии кредитоспособности ссудозаемщика и информационное обеспечение её оценки. Методика анализа на основе финансовых коэффициентов, денежных потоков и делового риска. Оценка кредитоспособности заемщика на примере предприятия.
курсовая работа [52,5 K], добавлен 16.11.2013Кредитоспособность и необходимость ее оценки. Подход украинских банков к оценке кредитоспособности заемщика. Метод финансовых коэффициентов. Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности. Мировой опыт в вопросах оценки кредитоспособности.
курсовая работа [40,3 K], добавлен 22.11.2008
