Перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости страховой организации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости страховой организации

Рожкова В.О

Научный руководитель Федотенко Светлана Александровна, доцент кафедры финансов и кредита

ФГБОУ ВО Омский ГАУ им. П. А. Столыпина

г. Омск, Россия

Вопросами перестрахования занимались многие российские и зарубежные авторы. Среди российских авторов можно выделить работы: Артамонова А., Журавлева Ю., Рейтмана Л., Турбиной К., Орланюк-Малицкой Л., Федоровой Т., Шахова В., Юлдашева Р.; среди зарубежных авторов: Пфайффера К., Бленда Д., Герахевола К., Картера Р. и Фегурсона Р. Для развития теории финансовой устойчивости страховых компаний важное значение имели труды А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, Е.И. Ивашкина, Е.В. Коломина, Ф.В. Конынина, И.Б. Котлобовского, Л.А. Мотылева, Л.А. Орланюк-Малицкой, В.И. Рябикина, Ю.А. Сплетухова, и др. Последние годы в мире происходят политические и природные катаклизмы, которые приводят к потери здоровья людей, ухудшению имущественного состояния. Поэтому тема перестрахования является очень актуальной в настоящее время.

В данной статье рассмотрены вопросы перестрахования и его влияния на финансовую устойчивость компании. Доля классического перестрахования на российском рынке неуклонно растет. 25 - 30% от совокупных взносов по прямому перестрахованию можно отнести к реальному перестрахованию. [1] Конечно, большую долю на российском стразовом рынке занимают иностранные перестраховщики. Российским страховым компаниям сегодня еще не хватает внедрения методов грамотного выстраивания системы взаимоотношений между различными субъектами рынка и смежных рынков. С помощью перестрахования осуществляется надежная защита страхового портфеля от наступления страховых случаев, и при наступлении страхового случая, страховые выплаты будет возмещать не одно страховое общество, а все участники перестрахования. В последнее 10 лет идет активный процесс создания альтернативных страховых компаний, которые иногда не могут обеспечить надежности в выполнении своих финансовых обязательств перед страхователем. Поэтому все чаще приходится использовать услуги перестрахования. С точки зрения права, перестрахование определяется следующим образом: риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования. В договоре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, передающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность. Особенностью перестрахования является то, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным страхователем в полной мере в соответствии с договором страхования. Перестрахование влияет на обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Это происходит по нескольким причинам. Во- первых: в любом виде страхования присутствуют риски, как крупных так и мелких размеров, которые одна компания в целом взять на себя не может. В ситуации с особо крупным риском компания может взять его на себя с учетом своего финансового положения и состраховать его с другими компаниями , либо предать этот риск на другую компанию, занимающуюся перестрахованием. Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В течении года результаты компании могут оказаться не самыми лучшими. И именно перестрахование в силе выравнить эти результаты, что может обеспечить стабильность результатов в дальнейшем. Для того, чтобы покрыть свои потери страховая компания нуждается в перестраховании. Все это очень актуально для страховщиков, поскольку в последние годы природа все чаще преподносит сюрпризы в виде наводнений, как, например, в Чехии, Австрии, Германии, или смерчей и тайфунов, как в США и Юго-Восточной Азии. Когда наступает страховое событие перестраховщик несет ответственность по тем обязательствам, которые прописаны в договоре перестрахования. Риск, который принимает перестраховщик может быть передан полностью или частично другому перестраховщику. Вторичное распределение риска является основной функцией перестрахования .Существует несколько форм договоров перестрахования:

1) факультативная,

2) облигаторная ,

3) факультативно-облигаторная,[2]

Факультативная форма договора это сделка, касающаяся одного риска. Ее особенностью является свобода сторон: цеденту -- в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику -- в решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения: цеденту -- о передаче риска, перестраховщику -- о принятии риска. Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в том, что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого в перестрахование риска. В договоре облигаторного страхования цедент обязан передать определенные доли во всех рисках переданных на страхование. И, с другой стороны, такой договор обязывает принять перестраховщика эти риски. Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования. Срок у такого договора не определен и возможно расторжение договора. Договор считается более выгодным для цедента, так как определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. Обслуживание договора является дешевым для обоих сторон. В связи с этим он является наиболее распространенным.Так же встречается и смешанная форма договора. Цедент сам решает, какие риски и в каком размере передать перестраховщику. Перестраховщик обязан принять эти риски на заранее оговоренных условиях. Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования. Для того, чтобы страховая компания могла расширить свою деятельность, перестрахование оказывает финансовую поддержку. Это очень важно для страховщика, который заинтересован в проникновении или упрочнении своих позиций на рынке. Этого можно достигнуть благодаря перестрахованию, поскольку оно позволяет принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования. Это дает страховой компании возможность применять закон больших чисел и основной принцип страхования, согласно которому многие должны покрывать убытки нескольких. Большое количество заключенных договоров у страховой компании, говорит о том, что ее страховой портфель становится сбалансированее и претензий по страховым выплатам становится меньше.

Рассчитаем убыточность страхования.

Убыточность страхования в 2014 году

Размещено на http://www.allbest.ru/

Диаграмма страховых выплат за 2014 год. (данные ЦБ РФ) [3]

Таким образом, в страховом мире происходит постоянный, непрекращающийся обмен перестраховочными долями, и главная цель таких обменов состоит в стремлении к созданию сбалансированных, устойчивых собственных страховых портфелей. Поэтому перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, запасных фондов и других активов. При организации перестрахования важным аспектом является определение так называемого собственного удержания компании, экономически обоснованного уровня суммы, в пределах которой страховая компания оставляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. По своей финансовой сути операция перестрахования служит формой кредитования между страховыми компаниями, то есть является аналогом межбанковского кредитования в банковской сфере. Аналогия проявляется и в специфике формирования тарифных ставок и организации перестраховочных (корреспондентских) отношений. Таким образом, перестрахование позволяет снизить риск и увеличить стабильность - с одной стороны, а так же уменьшает поступления страховых сборов, так как часть из них уходит на обеспечение перестраховочной защиты, - с другой. Наиболее важная функция перестрахования - это ограничение риска, то есть перестрахование уменьшает страховой риск отдельно взятого страховщика. После передачи страховщиком части риска , риск, который несет сам страховщик, сокращается до размера, который он готов и может нести с учетом своего финансового положения. В завершении можно сделать следующие выводы. Наиболее предпочтительным, на наш взгляд, является создание государственной Национальной перестраховочной компании, которая поможет увеличить емкость открытого рынка: на начальном этапе государству целесообразно выступить в качестве ее инициатора и учредителя. Подобная система позволит сочетать Национальную перестраховочную компанию, гарантийные фонды, формируемые в рамках обязательных видов страхования, а также состраховочные и перестраховочные пулы, обслуживающие высокорисковые классы бизнеса, к числу которых можно отнести страхование ядерных, авиационных и террористических рисков.

перестрахование финансовый устойчивость договор

Список литературы

1 Доля классического перестрахования на российском рынке неуклонно растет. 25 - 30% [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.wiseowl.ru/showwork/1060

2 Существует несколько форм договоров перестрахования [электронный ресурс] 2015 режим доступа http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/

3 Диаграмма страховых выплат за 2014 год. (данные ЦБ РФ) [3] [Электронный ресурс] Режим доступа [http://www.cbr.ru/finmarkets/?PrtId=sv_insurance]

4 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 13.07.2015)

5 Артамонова А, Дедиков С. Перестрахователи и перестраховщики ЭЖ- Юрист 2011 с 1-3

6 Дедиков С. В Договор об общих условиях факультативного перестрахования . Законы России: опыт, анализ, практика.2013с 68-78

7 Дедиков С. В Предварительное размещение рисков в перестраховании . Цивилист 2012 с 64-68

8 Джесси Рассел «Перестрахование» 2013 г с 214-315

Размещено на Allbest.ru