Размещено на http: //www. allbest. ru/

ФГБОУ ВО Омский ГАУ им. П. А. Столыпина г. Омск, Россия

«Omsk State Agrarian University named after P.A.Stolypin» Omsk, Russia

Кредитный процесс в коммерческом банке

Credit process in commercial bank

Полтавцев В.А. Научный руководитель

Баетова Динар Рахметуловна, доцент кафедры финансов и кредита

V.A.Poltavtsev Supervisor Baetova Dinar Rahmetulovna,

associate professor department of finance and credit

Кредитный процесс в коммерческом банке

Кредит является важнейшей составляющей деятельности любого коммерческого банка. Кредитные операции - это самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть прибыли.

Стоит отметить, что предоставление кредита является определённым риском даже при самом тщательном изучении своего клиента, однако сделать ущерб, полученный от неудачной выдачи кредита, как можно менее критическим вполне возможно. Для этого и существует кредитный процесс, что несомненно, делает выбранную тему статьи актуальной.

Цель данной статьи - в общих чертах раскрыть процесс кредитования коммерческим банком своих клиентов. Для этого следует отметить все этапы кредитного процесса, а также остановиться для изучения на каждом из них.

Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из последовательных этапов, содержание которых определяется кредитной политикой банка. Его основная цель - минимизация возможной потери от неисполнения клиентами своих обязательств по кредитному договору. Организация кредитования - это деятельность банка по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времени и в пространстве в соответствии с принципами кредитования [1].

Для изучения темы, обратим внимание на все этапы кредитного процесса.

Первый этап - рассмотрение заявки на получение кредита в интервью с потенциальным заёмщиком. На этом этапе получается дополнительная информация о возможном заёмщике, которая сначала частично находит своё отражение в кредитной заявке, а, впоследствии, пополняется и аргументируется клиентом в ходе собеседования (интервью). Первый этап призван выяснить первичные данные о клиенте и его мотивах обращения в банк за кредитной поддержкой. Только при личной встрече с клиентом сотрудник кредитного отдела может ознакомить его с порядком предоставления кредита в данном банке и со списком необходимых для продолжения кредитного процесса документов.

Заявление клиента регистрируется в кредитном подразделении банка. При обработке заявки на кредит менеджером по кредитам устанавливается её соответствие либо несоответствие первичным критериям, т.е. общим правилам кредитования и внутренним положениям банка по вопросам кредитной политики. В случае несоответствия кредитной заявки первичным критериям банка менеджер по кредитам готовит заключение о невозможности предоставления кредита, согласовывает его с начальником кредитного подразделения и направляет заявителю письменное уведомление об отказе в кредите. Если же предоставление кредита признано целесообразным для банка, приступают ко второму этапу кредитного процесса [2]. кредитование коммерческий банк заемщик

На втором этапе происходит оценка кредитоспособности заявителя. Данный этап начинается с изучения учредительных документов потенциального заёмщика. Устанавливается юридический статус клиента, оцениваются его деловая репутация и кредитная история. Далее идёт изучение финансового анализа. Источником информации для финансового анализа являются сведения бухгалтерской отчётности клиента. Часто при оценке кредитоспособности в целом и финансового состояния в частности используются методики рейтинговой оценки, основной целью которых является унифицирование процедуры анализа и создание информационной базы для сравнения различных категорий заёмщиков. Если результаты оценки кредитоспособности заёмщика признаны, удовлетворительны, менеджер по кредитам переходит к рассмотрению вопроса использования тех или иных форм исполнения обязательств по кредиту.

Третий этап - изучение обеспечения кредита. Основными формами исполнения обязательств по кредитам выступают: залог Материальных и нематериальных ценностей, финансовые гарантии правительства предприятий и организаций, отвечающих за поручительство частных лиц. К видам залогового обеспечения, принимаемым кредитным подразделением относятся: залог товаров, недвижимости, ценных бумаг, валютной выручки, прав собственности и т.д. Менеджер по кредитам проверяет наличие гаранта в списке организаций-гарантов, утвержденном кредитным комитетом. При отсутствии гаранта в списке менеджер по кредитам готовит заключение о кредитном рейтинге организации-гаранта и обращается в кредитный комитет с вопросом о приемлемости такой гарантии. При положительном решении кредитного комитета гарантия становится на учёт в банке. В случае недостаточности суммы гарантии или её неприемлемости вообще кредитный работник сообщает об этом потенциальному заёмщику и требует дополнительного обеспечения. Формой обеспечения может являться и залог. Оценка залога производится экспертом соответствующего кредитного подразделения банка. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредита и подготовки кредитного договора. Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания банком и заемщиком, если иное не предусмотрено договором [3].

Четвертый этап - структурирование кредита и заключение кредитного договора. Кредитный договор может быть заключен в виде договора о кредитной линии, когда заёмщик кредитуется достаточно продолжительный период отдельными траншами в пределах установленного лимита, и стандартного, который никак не связан с другими обязательствами кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектами кредитной сделки (кредитором и кредитополучателем) по следующим принципиальным вопросам: объекту кредитования, цели кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и погашения кредита, ответственности сторон за невыполнение договорных обязательств, экономическим санкциям со стороны банка за нецелевое использование кредита. В итоге, менеджер по кредитам принимает решение о приемлемости кредита и подписывает кредитный договор у начальника кредитного подразделения.

Пятый этап - предоставление кредита. Этот этап сопровождается открытием ссудного счёта, от правильного установления вида которого во многом зависит успех кредитной сделки. При этом обычно используют следующие виды ссудных счетов: отдельный (простой), специальный, контокоррентный [4]. После определения вида ссудного счёта менеджер по кредитам готовит и направляет в операционный отдел распоряжение на открытие ссудного счёта и выдачу кредита. Кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита.

Шестой этап - обслуживание кредита. Часто финансовые возможности заемщика и уровень риска кредитной сделки меняется за период от предоставления ссуды до окончательного ее погашения. Поэтому процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление менеджером по кредитам контрольных функций. Различают следующие направления контроля:

• за целевым использованием кредита;

• достаточностью обеспечения кредита;

• своевременным погашением основного долга и процентов;

• платежными документами заёмщика.

В случае нарушения заемщиком условий кредитного договора банк может приостановить дальнейшую выдачу ссуды, предусмотренную договором [5].

Менеджер по кредитам обеспечивает также наблюдение за финансовым состоянием заемщика и тенденциями к его изменениям, периодически анализирует кредитоспособность клиента, совместно с кредитополучателем обсуждает в случае необходимости вопросы изменений и дополнений к кредитному договору, касающиеся изменения процентных ставок, пролонгации кредита и т.д, ведет кредитное досье заемщика, пополняет его новой документацией, обеспечивает надежность хранения и коммерческую тайну. Все эти меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита.

Седьмой этап - погашение кредита. Переход к последнему этапу кредитного процесса и его успешному окончанию возможен только при правильной организации всех предыдущих этапов. Большинство кредитов погашаются своевременно и в полном объеме в соответствии с условиями кредитного договора.

В установленный в договоре день (день уплаты процентов или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов или погашения основного долга, либо переносит задолженность клиента на счета для учета просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года. В среднем около 15 % банковских ссуд становятся проблемными с точки зрения возможности их возврата.

Таким образом, были рассмотрены все этапы кредитного процесса в коммерческом банке. Исходя из предоставленной информации, можно сделать вывод о том, что решение о предоставлении кредита может быть сорвано на любом из семи этапов. Это может быть связано с желанием самого заемщика в итоге не брать кредит из-за несогласия с условиями банка. Однако, в первую очередь, сам банк далеко не всегда готов предоставить кредит заемщику, погашение кредита которым впоследствии может стать под вопросом. Грамотное проведение кредитного процесса позволяет банкам минимизировать возможные риски, связанные с кредитованием. Если бы большинство банков выдавали кредиты всем желающим, процент проблемных банковский ссуд был бы гораздо выше.

Библиографический список

1. Кредитная политика коммерческого банка. Организация кредитного процесса в коммерческом банке [Электронный ресурс] - режим доступа: http://studopedia.ru/2_77764_tema-lektsii-kreditnaya-politikakommercheskogo-banka-organizatsiya-kreditnogo-protsessa-vkommercheskom-banke.html

2. Кредитный процесс коммерческого банка [Электронный ресурс] - режим доступа: http://advice.ucoz.ru/publ/2-1-0-3

3. Процесс кредитования [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/process-kreditovaniya.html

4. Этапы кредитного процесса и их характеристика [Электронный ресурс] - режим доступа: http://www.banksmethod.ru/bkmets-776-1.html

5. Процесс кредитования в коммерческом банке [Электронный ресур] - режим доступа: http://finansmir.ru/razdel-stati/kredity/processkreditovaniya-v-kommercheskom-banke.html

Размещено на Allbest.ru