Анализ и направления совершенствования депозитной политики ПАО "Сбербанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Анализ и направления совершенствования депозитной политики ПАО Сбербанк



Содержание

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1 Экономическое содержание депозитной политики коммерческого банка

1.2 Нормативное-правовое обеспечение депозитной политики банка

1.3 Сравнительный анализ депозитной политики крупнейших российских банков в современных условиях

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО СБЕРБАНК

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк

2.2. Формирование и оценка депозитной политики ПАО Сбербанк

.3. Направления совершенствования депозитной политики коммерческого банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ



Введение

В современных условиях депозитные операции в коммерческом банке проводятся на основании разработанной и утвержденной депозитной политики, которая определяет приоритеты банка в выборе клиентов и инструментов привлечения ресурсов, а также нормы и правила, регламентирующие работу персонала банка по совершению депозитных операций. В рамках депозитной политики банки разрабатывают стратегию и тактику в области привлечения средств; выбирают наиболее предпочтительные виды вкладов и депозитов исходя из существующих сроков привлечения; разрабатывают условия привлечения депозитов с учетом минимальных и максимальных процентных ставок; устанавливают способы привлечения средств- на основе договоров банковского вклада, межбанковских соглашений, путем выпуска собственных векселей и сертификатов. Эффективная депозитная политика позволяет обеспечить увеличение объема ресурсной базы и минимизация издержек, связанных с привлечением и поддержанием должного уровня ликвидности.

Цель выпускной квалификационной работы - анализ особенностей депозитной политики коммерческого банка в современных условиях (на примере ПАО Сбербанк).

Для достижения поставленной цели выбраны следующие задачи:

? изучить теоретические основы депозитной политики коммерческого банка;

? провести анализ депозитной политики ПАО Сбербанк;

? изучить и рассмотреть направления совершенствования депозитной политики ПАО Сбербанк.

Объектом выпускной квалификационной работы является российский коммерческий банк ПАО Сбербанк.

Предметом изучения выступает процесс реализации депозитной политики в коммерческом банке, в частности операции, связанные с привлечением депозитов населения, как важной составляющей клиентов банка.

В ходе написания выпускной квалификационной работы использовались научные труды видных российских ученых в области кредита, денежного обращения: О.И. Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, Г.Г. Коробовой, Г.С. Пановой, О.Г. Семенюты, А.М. Тавасиева, В.М. Усоскина, Е.Б. Ширинской, В.Н. Шенаева и других. В качестве нормативно-правовой базы были использованы федеральные законы, размещенные на электронном ресурсе https://www.consultant.ru.

В работе применялись различные методы исследования: статистико-экономический, системный подход, метод экспертных оценок и логический анализ.



Глава 1.Теоретические основы депозитной политики коммерческого банка

1.1 Экономическое содержание депозитной политики коммерческого банка

коммерческий банк депозитный услуга

Депозитные операции составляют большую группу пассивных операций коммерческих банков. На их основе формируется большая часть ресурсов коммерческих организаций, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. По мнению О.И.Лаврушина, реализацию депозитной политики можно рассматривать в широком и узком смысле. В широком смысле - это деятельность коммерческого банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также с определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В узком смысле - это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных.

Способность банка привлекать депозиты является основным критерием признания банка со стороны других участников рынка. Таким образом, по мнению Е. Ф. Жукова, эффективная депозитная политика - это одна из важнейших составляющих его успешной деятельности.

Коммерческие банки предоставляют банковские продукты и оказывают услуги населению, юридическим лицам с целью получения прибыли. Эффективное управление имеющимися в распоряжении ресурсами, дальнейший рост и развитие кредитной организации невозможны без проведения сбалансированной депозитной и кредитной политики. В основе депозитной политики банка лежат пассивные операции - операции по аккумулированию денежных средств физических и юридических лиц. Значительную часть этих операций занимает привлечение денежных средств во вклады. Под разработкой депозитной политики подразумевается определение ряда мероприятий по установлению оптимального депозитного портфеля, минимизации рисков, эффективному регулированию пассивов банка и др.

Депозитная политика банка включает :

? постановку цели и определение задач депозитной политики;

? разработку необходимых процедур и технического порядка проведения банковских операций, обеспечивающих привлечение ресурсов (определение инструментов депозитной политики и правил их применения);

? определение соответствующих подразделений, участвующих в реализации депозитной политики и распределение полномочий;

? организацию контроля и управления в процессе осуществления банковских операций, направленных на привлечение ресурсов.

Основной целью депозитной политики банка является привлечение оптимального объема денежных ресурсов, необходимого и достаточного для работы банка на финансовых рынках, при условии обеспечения минимального уровня издержек.

Основными задачами при реализации депозитной политики являются:

? расширение клиентской базы банка и спектра предоставляемых клиентам услуг;

? повышение уровня устойчивости привлечённых средств за счёт диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов;

? снижение уровня банковских издержек по операциям привлечения средств.

Депозитная политика банка строится в зависимости от:

? субъектов депозитных отношений (в отношении юридических лиц);

? банковских инструментов, используемых для привлечения ресурсов (остатки на счетах, срочные депозиты, собственные векселя, межбанковские кредиты и пр.);

? сроков привлечения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депозитная политика);

? цели привлечения (для инвестирования, кредитования, поддержания текущей ликвидности).

Депозитная политика банка предусматривает:

? проведение анализа депозитного рынка;

? определение целевых рынков;

? минимизацию расходов в процессе привлечения денежных средств;

? оптимизацию управления депозитным портфелем банка с целью повышения его устойчивости и поддержания требуемого уровня ликвидности банка.

Депозитная политика не проводится банком изолированно, на ее формирование и осуществление активно оказывают влияние внешние и внутренние факторы: показатели денежного оборота, внутренняя организация деятельности банка, отношения с клиентами, степень надежности и другие. В условиях конкуренции банки стремятся привлечь новых клиентов и сохранить уже существующих, используя различные меры: расширение круга оказываемых услуг, обеспечение качественного и быстрого обслуживания клиентов, использование ряда льгот для надежных и постоянных клиентов.

Определение оптимального количества и суммы каждого из видов вкладов в структуре депозитного портфеля - основная задача проведения депозитной политики. Коммерческие банки определяют структуру банковских пассивов, виды вкладов, сроки размещения денежных средств, режимы функционирования, порядок закрытия и открытия депозитных счетов, а также процентную ставку по депозитам. Тем самым они устанавливают соотношение между пассивными операциями и операциями по выдаче кредитов, могут рассчитывать в краткосрочной и среднесрочной перспективе на определенную сумму средств, которые можно распределить, получив определенную прибыль.

Виды вкладов, предлагаемые на данный момент коммерческими банками, условно подразделяются на несколько групп в зависимости от того, какую цель преследует лицо, планирующее разместить депозит.

Основные виды депозитов, предлагаемых банками:

? срочные сберегательные вклады;

? накопительные вклады;

? вклады до востребования.

Срочные сберегательные депозиты - это самый распространенный вид вкладов, при котором депозит размещается на определенный срок. Преимущества: высокая процентная ставка и дополнительные функции по управлению депозитом (частичное снятие средств, досрочное закрытие вклада, монетизиция %).

Кроме того, срочные сберегательные вклады предусматривают капитализацию процентов, то есть каждый месяц (квартал) к основной сумме вкладов прибавляются проценты по депозиту и следующее начисление происходит с учетом суммы капитализированных %. Депозитный калькулятор, поможет Вам определить доход по депозиту в зависимости от процентной ставки.

Накопительные вклады предоставляют возможность накопления необходимой суммы денег для определенной цели. Преимущества: возможность пополнения депозита в любое время в период действия вклада, и система пролонгации вклада. То есть, если вкладчик при наступлении окончания срока депозитного счета, не обратился в банк, действие вклада автоматом продлевается на тот же срок с действующей на момент пролонгации ставкой.

Рассмотрим вклады «до востребования» (или бессрочные вклады).

Преимущества: не имеют строго оговоренного срока хранения денежных средств, и вкладчик в любое время может получить доступ к своим средствам. Недостатком таких вкладов можно назвать низкую процентную ставку в сравнении с другими видами депозитов. Таким образом, вклады до востребования идеальны для тех, кто хочет сохранять денежные средства в банке и в то же время иметь возможность воспользоваться своими сбережениями в любой момент.

Перечисленные виды вкладов в различных банках могут комбинироваться и дополняться другими видами. Кроме того, они варьируются в зависимости от вида валюты депозита, суммы вклада и сроков размещения. Сроки хранения вклада могут быть от одного дня до нескольких лет, причем, чем больше срок депозита, тем процентная ставка будет выше. Вклады в коммерческих банках могут размещаться в национальной и иностранной валюте и в драгоценных металлах. Очень популярны мультивалютные депозиты, то есть вклады, открываемые сразу в нескольких валютах. Такие депозиты удобны тем, что сумму вклада в одной валюте можно в любой момент перевести по курсу банка в валюту другого депозита.

В последнее время многие вкладчики отдают предпочтение депозитам в драгметаллах (или металлическим вкладам). При оформлении такого депозита вкладчик покупает у банка драгоценные металлы, которые не выдаются ему на руки, а зачисляются на депозитный счет клиента. Учитывая рост цен на рынке драгметаллов, металлический вклад является одним из самых выгодных и стабильных видов банковских депозитов.

Многие банки предлагают своим клиентам так называемые «специализированные» депозиты. Такие виды вкладов, предусмотрены для определенных категорий граждан: пенсионеров, матерей-одиночек, детей из многодетных семей и др. Ю. А. Бабичева считает, что пенсионные или социальные вклады, как правило, имеют льготные условия для размещения, пополнения и сбережения денежных средств: минимальную первоначальную сумму, возможность безналичного пополнения с пенсионного (социального) счетов, повышенную процентную ставку и др.

Д. Олейник выделяет два типа депозитной политики на макроуровне. Первый представляет консервативную политику или политику сильного государственного регулирования депозитных учреждений. Второй тип депозитной политики - либеральная депозитная политика, предусматривающая ослабление депозитной дисциплины и значительное увеличение денежно-кредитных учреждений.

Банковская система находится на этапе качественного роста, который определяется обострением конкуренции и ужесточением требований к деятельности банковских институтов, что определяет необходимость разработки эффективной депозитной политики с целью привлечения потенциальных клиентов. Кроме того, депозитная политика банка должна учитывать интересы различных слоев населения в зависимости от социального уровня, а также быть дифференцированной по суммам и срокам хранения вклада. Коммерческим банкам необходимо ориентироваться на требования и возможности различных категорий вкладчиков - от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка.

Привлечение ресурсов осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом основными инструментами, используемыми банком для привлечения ресурсов, являются:

? открытие и ведение счетов юридических и физических лиц, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

? открытие и ведение счетов других банков, предполагающее поступление на эти счета денежных средств;

? выпуск и продажа банковских векселей;

? открытие на банк лимитов со стороны других банков, позволяющее привлекать ресурсы в форме межбанковских кредитов.

Рассматривая воздействие факторов, влияющих на развитие политической и экономической ситуации, можно выделить некоторые из них, в наибольшей степени влияющие на принятии решений в области банковской депозитной политики:

? отсутствие реальных экономических и, что самое главное, политических предпосылок для стабилизации и оживления экономики;

? дальнейший рост инфляционных ожиданий;

? сокращение реальных доходов населения и дальнейшая процентная дифференциация соотношения «бедные/богатые»;

? отсутствие понимания того, что опасна не сама по себе девальвация, а девальвация непрогнозируемая;

? резкое сужение финансовой базы банковской системы в условиях падения реальных доходов населения, спада реального сектора экономики, кризиса доверия к финансовым институтам, чем существенно ограничиваются возможности покрытия потребностей реального сектора экономики в заимствованиях за счет внутренних источников.

Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вкладов. Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы, срока вносимого депозита.

Таким образом, депозитная политика банка включает спектр провдидимых операций и должна обеспечивать формирование наиболее оптимальной ресурсной базы для проведения активных операций.

1.2 Нормативное-правовое обеспечение депозитной политики банка

При организации и осуществлении депозитных операций с физическими и юридическими лицами, для обеспечения защиты прав и интересов клиентов следует руководствоваться нормативными актами:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ ((с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2015). В главе 44 ГК РФ определены основные требования к договору банковского вклада, права банков на привлечение денежных средств во вклады в соответствии с разрешением (лицензией), форма договора банковского вклада, виды вкладов, порядок начисления % по вкладам и их выплаты, требования к обеспечению возврата вклада, понятие сберегательной книжки, сберегательного (депозитного) сертификата.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016). Статьей 5 данного Закона определено, что привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) является банковской операцией. В статье 13 «Лицензирование банковских операций» говорится о том, что осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

3. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 13.07.2015). Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агенством по страхованию вкладов, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

4. Федеральный закон от 29.07.2004 №96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (ред. от 22.12.2014).

5. Федеральный закон от 29.12.2014 г. № 476 «О внесении изменений в Федеральный Закон «О несостоятельности(банкротстве)» и отдельные законодательные акты РФ в части регулирования реабилитации процедур, принимаемых в отношении гражданина-должника» .

6.Инструкция Банка России от 30.05.2014 №153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)»

7. Указание Банка России от 11.11.2009 №2330-У «О порядке введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц» (ред. от 11.06.2014)

8. Письмо Банка России от 10.02.1992 N 14-3-20 (ред. от 19.06.2005) «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» устанавливает единые для всех кредитных организаций Российской Федерации правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов.

Договор банковского вклада (депозита) оформляет отношения между банком и физическими и юридическими лицами по внесению ими в банк, хранению и возврату банком денежных сумм. По договору банковского вклада одна сторона (банк) обязуется возвратить денежную сумму, поступившую от другой стороны (вкладчика) либо для вкладчика, и выплатить обусловленные договором проценты (п. 1 ст. 834 ГК). Договор банковского вклада является односторонним, так как обязанности несет только банк. Договор возникает с момента передачи денег банку, т.е. он является реальным.

Отношения, вытекающие из договора банковского вклада, регламентируются Гражданским Кодексом РФ (гл. 44). Если иное не предусмотрено нормами, регулирующими данные отношения, и не вытекает из существа договора банковского вклада, права и обязанности банка и вкладчика основываются на нормах о банковском счете (гл. 45 ГК). Особенность договора банковского вклада заключается в том, что он не предназначен для осуществления расчетных операций. Так, абзац 2 п. 3 ст. 834 Гражданского Кодекса РФ содержит норму о запрещении юридическим лицам перечислять другим лицам денежные средства, находящиеся во вкладах (депозитах).

В соответствии с разъяснениями Верховного Суда РФ на отношения сторон по договору банковского вклада распространяются положения Закона о защите прав потребителей (Закон РФ от 07.02.1992 №2300-1 (ред. от 13.07.2015) «О защите прав потребителей»).

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в простой письменной форме. Ее несоблюдение влечет недействительность договора. Договор банковского вклада считается заключенным с соблюдением письменной формы и в тех случаях, когда банк выдал вкладчику сберегательную книжку или сберегательный (депозитный) сертификат либо иной документ, отвечающий требованиям закона либо банковским правилам, а также обычаям делового оборота.

Согласно договору банковского вклада вкладчику-гражданину может быть выдана именная сберегательная книжка или сберегательная книжка на предъявителя, являющаяся ценной бумагой. В сберегательной книжке, выданной в подтверждение заключения договора банковского вклада, должны содержаться следующие реквизиты: наименование и местонахождение банка (если денежные суммы внесены в филиал банка, указывается также местонахождение филиала), номер счета по вкладу, сумма денежных средств, зачисленных на счет и списанных со счета, а также остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки.

Пока не доказано иное, сведения о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком (абзац 3 п. 1 ст. 843 ГК). По требованию вкладчика в сберегательную книжку должны быть занесены суммы, поступившие на его счет от третьих лиц (например, перечисленные гонорары, другие суммы).

Выплата % либо перечисление денежных средств со счета по вкладу третьим лицам могут быть осуществлены банком лишь при предъявлении вкладчиком своей сберегательной книжки. В случае утраты именной сберегательной книжки банк обязан выдать вкладчику по его заявлению новую сберегательную книжку (абзац 2 п. 2 ст. 843 ГК).

Факт внесения вкладчиком в банк денежных средств и его права на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных процентов может быть удостоверен сберегательным (депозитным) сертификатом.

В отличие от Закона о банках Гражданский Кодекс РФ регулирует отношения, вытекающие из договора банковского вклада, заключаемого не только физическими, но и юридическими лицами (ст. 834). Право на привлечение денежных средств во вклады имеют не любые кредитные организации, а лишь банки, получившие в установленном порядке лицензию Банка России на совершение данных операций (ст. 36 Закона о банках).

Для получения права на привлечение денежных средств банк должен обладать уставным капиталом не менее установленного нормативными актами Банка России и отвечать другим требованиям, которые направлены на обеспечение сохранности денежных средств вкладчиков.

Вкладчиками уполномоченных банков по вкладам в иностранной валюте могут быть физические лица (резиденты и нерезиденты). Гражданам-нерезидентам разрешается открывать в уполномоченных банках рублевые счета. Юридические лица-резиденты для открытия вклада в иностранной валюте в уполномоченных банках должны получить разрешение в Банке России. Такое разрешение не требуется юридическим лицам-нерезидентам.

Права вкладчиков в значительной мере зависят от вида вклада.

По вкладу до востребования сумма вклада и установленные договором проценты должны быть выплачены банком по первому требованию вкладчика. По срочному вкладу установленные договором проценты на сумму вклада выплачиваются лишь в том случае, если вклад истребован по истечении определенного договором срока. Договор срочного вклада является возмездным и в том случае, когда вкладчик потребовал возврата сумм вклада до наступления установленного в договоре срока.

Условие договора срочного вклада об отказе гражданина от своего права истребовать сумму вклада по первому требованию ничтожно, оно не порождает для сторон никаких правовых последствий. Закон (п. 2 ст. 837 ГК) предоставляет гражданину-вкладчику право на одностороннее изменение договора срочного вклада, придав ему характер договора до востребования.

По привлечённым средствам, в том числе депозитам, производится образование обязательных резервов коммерческих банков в Банке России.

В соответствии со статьей 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования) являются одним из инструментов денежно-кредитной политики Банка России.

В соответствии со статьей 38 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации (норматив обязательных резервов), а также порядок депонирования обязательных резервов устанавливаются Советом директоров Банка России.

В соответствии со статьей 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитная организация обязана выполнять норматив обязательных резервов, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных средств.

Депонирование обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» (с учетом изменений от 01.12.2015 г.) и Указанием Банка России от 28 декабря 2015 года № 3924-У «Об установлении нормативов обязательных резервов (резервных требований) Банка России». В соответствии с этими актами Банка России обязательные резервы по депозитным операциям, относящимся к обязательствам перед физическими лицами в валюте Российской Федерации, установлены в размере 0,5%.

Следующая мера - страхование вкладов. Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» обеспечивает необходимую правовую базу для государственной защиты интересов вкладчиков, особенно тех, кто имеет небольшие сбережения. Тем самым создаются условия как для увеличения притока вкладов в банковский сектор, так и для развития конкуренции между банками в сфере привлечения вкладов.

Система страхования вкладов работает следующим образом. Если банк прекращает работу и у него отзывается лицензия на осуществление банковских операций, его вкладчикам незамедлительно производятся фиксированные денежные выплаты.

Для страхования вкладов вкладчику не требуется заключения какого-либо договора: оно осуществляется в силу закона. Специально созданная государством организация - Агентство по страхованию вкладов - за банк возвращает вкладчику основную сумму его накоплений, вместо вкладчика занимает его место в очереди кредиторов и в дальнейшем сама выясняет отношения с банком по возврату задолженности.

В соответствии с законом о страховании вкладов, возмещение по вкладам выплачивается в размере 100 % суммы вкладов в банке, не превышающей 1 400 000 рублей. Валютные вклады пересчитываются по курсу Банка России на дату наступления страхового случая.

1.3 Сравнительный анализ депозитной политики крупнейших российских банков в современных условиях

Как уже указывалось, основная группа пассивных операций коммерческих банков - депозитные операции. На их основе формируется большая часть ресурсов коммерческих организаций, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. В настоящее время появился огромный выбор депозитов, что, в свою очередь, привело к появлению конкуренции между банками в результате установления цен на них. Каждый банк стремится привлекать клиентов, учитывать их интересы и цели.

Проведенный анализ деятельности российских коммерческих банков (табл.1) показывает, что первое место в десятке крупнейших банков, привлекающих депозиты, занимает ПАО Сбербанк, депозитный портфель которого в 2014 году превысил портфель ПАО «ВТБ 24» в 5,9 раза, а на 1 января 2016 году - в 5,3 раза, так как темпы роста депозитов ПАО Сбербанк меньше, чем у ПАО «ВТБ 24» (см.приложение).

Таблица 1 - Коммерческие банки по размеру депозитов в 2012-2015 гг., млн.руб.

Наименование банка	01.01.2014 г.	01.01.2015 г.	Изменение в % 2014/2013г.	Изменение в % 2015/2014г.	Изменения в тыс. руб 01.01.2015 по сравнению с 01.01.2013
ПАО Сбербанк	7 915 893 933	6 733 494 476	+21,59	-14,9	+223 179 639
ПАО ВТБ 24	1 338 778 431	1 420 059 018	+36,24	+6,1	+437 399 666
АО Альфа-Банк	371 557 305	283 557 167	+27,22	-23,7	-8 508 349
АО Банк ГПБ	368 914 444	445 672 131	+23,53	+20,8	+147 029 272
АО Райффайзенбанк	257 030 703	186 450 405	+17,41	-27,5	-32 462 504
АО Россельхозбанк	247 169 894	288 116 681	+33,41	+16,6	+102 850 502
ПАО ВТБ	228 150 299	247 826 335	+34,52	+8,6	+78 217 087
ООО ХКФ Банк	205 185 932	176 417 335	+30,45	-14	+19 128 179
ПАО Промсвязьбанк	197 051 434	211 776 949	+17,85	+7,5	+44 569 631
АО Банк Русский Стандарт	192 595 679	159 108 373	+22,31	-17,4	+1 644 729

www.riarating.ru-Рейтинговое агенство ООО «РИА Рейтинг»

Первая семерка банков-лидеров сохраняла позиции на протяжении 2012- 2015 гг. Наибольший рост привлеченных средств первой десятки за 2012-2015 гг. продемонстрировал Банк ГПБ(АО) - +109,95%, ПАО «Россельхозбанк» - +158,28%. Ряд ведущих банков и вовсе показал низкий тем роста - ПАО «Хоум Кредит Банк», АО «Русский Стандарт». Практически все крупные банки ориентированы на срочные депозиты, так как доля вкладов до востребования в их портфелях не превышает 20%. (рис. 1)

*Составлено автором на основании сайта www.riarating.ru-Рейтинговое агентство ООО «РИА Рейтинг»

Рисунок 1 - Коммерческие банки по размеру депозитов в 2012-2015 гг., тыс.руб.

В настоящее время депозитная линейка ПАО Сбербанк представлена следующими видами вкладов: срочные (для получения гарантированного дохода), вклады для расчетов (для проведения регулярных платежей), вклады для пенсионеров и т.п. (специальные условия по вкладам).

Проанализируем структуру депозитного портфеля срочных вкладов физических лиц ПАО Сбербанк за 2012 - 2015 гг. (табл. 2).

Таблица 2 - Динамика структуры депозитного портфеля физических лиц по срокам размещения в ПАО Сбербанк за 2012 - 2015 гг., млн.руб.

Показатели	01.01.2013	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016
	млн.	в % к итогу	млн.	в % к итогу	млн.	в % к итогу	млн.	в % к итогу
до 30	7724	0,17		0,44	38169		50970	0,71
от 31 до 90	73720	1,62		3,53	251549		302949	4,22
от 91 до 180	211733		215538	4,21		4,21	325203
от 181 до года		16,19	950240		969915	16,08		16,43
от 1 до 3 лет		68,27	3351075		4069565	67,46		68,07
3 лет	413905	9,09		7,89	449305		433604	6,04
депозиты физических	4552584	100		100	6032673		7178881	100

https://emitent.1prime.ru-БИР-Эмитент информационно-аналитическая система.

*Составлено автором на основании сайта https://emitent.1prime.ru-БИР-Эмитент информационно-аналитическая система

Рисунок 2 - Динамика структуры депозитного портфеля физических лиц по срокам размещения в ПАО Сбербанка за 2012 - 2015 , млн.руб.

Анализ структуры депозитного портфеля срочных вкладов показывает, что наибольшая доля по срокам приходится на вклады от 1 до 3 лет, на их долю приходится 65,39% на 01.01.2014 года, 67,46 % на 01.01.2015 года и 68,07 % на 01.01.2016 года.

Рынок депозитов в 2015 году демонстрировал впечатляющую динамику, характерную докризисным годам. По данным Банка России, в 2015 году объем депозитов населения в банках увеличился на 25,2% до 23,2 триллиона рублей. Для сравнения, в 2014 году объем депозитов вырос на 9,4%, тогда как в докризисном 2013 году - на 19%. Впечатляющие динамика 2015 года, по оценкам РИА Рейтинг, во многом связана с сокращением потребительских расходов и увеличением склонности сбережения населения, а также является следствием валютной переоценки. В частности треть годового прироста дала валютная переоценка, а без ее учета прирост депозитов составил 16,8%, тогда как по итогам 2014 года наблюдалось сокращение депозитов на 2,5%. Таким образом, в 2015 году произошел переломный момент для рынка депозитов физических лиц. Стоит отметить, что, согласно статистике АСВ, наибольший рост депозитов наблюдался за счет крупных вкладчиков, что может свидетельствовать о некотором процессе возврата капитала из-за границы.

Обращает на себя внимание ускорение темпов роста вкладов в течение 2015 года, в частности прирост вкладов в последнем квартале 2015 года обеспечил 43% суммарного прироста года (увеличение на 9,5% или на 2 триллиона рублей), и в относительных величинах был рекордным за последние 20 кварталов, а в абсолютных величинах был поставлен рекорд за весь постсоветский период. Высокая скорость роста вкладов является достаточно позитивной тенденцией, так как ранее были большие опасения по поводу возможного существенного снижения доверия к банковской системе на фоне ослабление рубля и массового отзыва лицензий. Особенные тревожные ожидания сформировались в отношении декабря, когда заканчивалось много высокодоходных депозитов, и многие вкладчики могли не согласиться продолжать держать деньги в банках по радикально более низким ставкам, однако в декабре рост вкладов был очень большим - 8%. Таким образом, можно констатировать, что население продолжает доверять банковской системе и не видит реальной альтернативы накоплению вкладам в банке.

Из-за высоких темпов роста вкладов доля депозитов физических лиц в пассивах банковской системы быстро растет, и на 1 января 2016 года она составила 28%, против 23,9% на 1 января 2015 года. Во многом именно средства физических лиц стали заменой средств Банка России, которые вдвое сократились в 2015 году.

Для исследования ситуации в разрезе отдельных банков, аналитики РИА Рейтинг подготовили рейтинг банков России по объему депозитов физических лиц на 1 января 2016 года. В рейтинг вошли 597 банка, включенных в АСВ, привлекающих средства населения и опубликовавших свою отчетность согласно форме №101 на сайте Банка России в соответствии с Указанием Банка России № 192-У и Письмом Банка России № 165-Т. Методика рейтинга предусматривает агрегирование данных оборотных ведомостей банков.

Из представленных в рейтинге банков по итогам 2015 года более 76% смогли продемонстрировать положительные темпы прироста привлеченных средств физических лиц. В прошлые годы таких банков было несколько меньше - 60% и 70% в 2014 и 2013 годах соответственно. В целом рост числа банков с положительной динамикой и высокие темпы прироста вкладов говорят об общем улучшении на рынке привлечения средств населения.

При этом крупнейшие банки демонстрировали лучшие результаты. Все первые 26 банков по объему депозитов в 2015 году показали прирост вкладов, а среди ТОП-100 банков положительную динамику депозитов продемонстрировало 86% банков. Кроме того, у ТОП-10 банков по объему привлеченных средств населения объем депозитов за год увеличился на 31%, что заметно больше чем в среднем по стране и среди банков, занявших места с 11 по 100, и среди первых десяти банков по размеру депозитов лишь у двух прирост объема вкладов по итогам 2015 года был ниже среднего. Для сравнения, в 2014 году прирост объема вкладов среди десяти крупнейших банков составил 10,6%, а у банков, занявших места с 11 по 100, почти вдвое больше - уже 20,6%.Таким образом, крупнейшие банки в 2015 году смоли отыграть свои «потери» 2014 года. Это стало следствием «нивелирования» ставок в 2015 году, когда из-за регулятивных новаций (повышенные взносы в АСВ при предложении населению высоких ставок) ставки по вкладам между крупными, средними и небольшими банками в значительной мере выровнялись. При этом в 2014 году, напротив, на фоне экономического «цунами» средние и небольшие банки гораздо сильнее повышали ставки по вкладам, что позволило им привлекать больше средств населения. Кроме того, в 2014 году тема санкций в отношении крупнейших госбанков, по всей видимости, сильно пугала вкладчиков (в декабре 2014 года Сбербанк столкнулся с беспрецедентным оттоком вкладов), а в 2015 году это перестало влиять на поведение населения при выборе банка для формирования сбережений. И наконец, по мнению экспертов РИА Рейтинг, наблюдающееся улучшение ситуации с привлечением средств населения у крупнейших банков, является следствием политики Банка России по борьбе с банками «пылесосами». В первой десятке банков произошло достаточно много небольших и одно достаточно крупное изменение мест. Только три кредитные организации среди ТОП-10 сохранили свои места по итогам 2015 года. ФК «Открытие» поднялся сразу на 12 мест в рейтинге по итогам года и вошел в десятку крупнейших (с двадцать второго на десятое), что во многом является следствием объединения с Банком Петрокоммерц. На две позиции в рейтинге поднялся БИНБАНК, который упрочил свое место в первой десятке и в рейтинге занимает восьмое место, а на одну позицию в рейтинге поднялись Банк ГПБ (АО) и ПАО Банк Москвы, которые на 1 января 2015 года находились на четвертом и седьмом местах в рейтинге соответственно. Потеряли по одной позиции в рейтинге следующие банки из первой десятки: АЛЬФА-БАНК, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк, а Ханты-Мансийский банк «Открытие», несмотря на рост вкладов по итогам 2015 года на 23,2%, занял 11 позицию в рейтинге на начало 2016 года, хотя на 1 января 2015 года занимал 9-е место.

В целом хорошая динамика вкладов у ТОП-10 банков и отзыв лицензии у ряда крупных игроков привела к росту концентрации средств физических лиц в банковском секторе России. Доля первой десятки банков в общем объеме депозитов физических лиц по итогам 2015 года составила 68,8%, против 66,2 на 1 января 2015 года. При этом доля ста крупнейших кредитных организаций за год увеличилась на 1,2 процентного пункта до 92,5% на 1 января 2016 года. По мнению экспертов РИА Рейтинг, политика Банка России по ограничению максимальных процентных ставок и повышенные отчисления «банков-превышенцев» в фонд страхования вкладов, а так же восстановления доверия к крупным банкам, будут стимулировать рост концентрации вкладов и в 2016 году.

Самые высокие темпы прироста депозитного портфеля в 2015 году демонстрировали государственные банки. По расчетам экспертов РИА Рейтинг, государственные банки в 2015 году смогли увеличить объем привлеченных средств населения на 30,6%, в тоже время частные банки показали прирост лишь на 26,2%. При этом самый низкий результат показали иностранные банки - 21,2%. Стоит отметить, что результаты разных банков по типам собственников относительно близкие. Для сравнения, динамика активов у частных, государственных и иностранных банков отличалась гораздо сильнее. Это говорит о примерно равном уровне доверия к банкам со стороны вкладчиков, а разница в темпах роста во многом объясняется процентными ставками, удобством депозитных программ, а также наличием широкой сети отделений. Однако, по мнению экспертов РИА Рейтинг, государственные банки смогли выиграть в прошедшем году конкуренцию за счет высокой надежности в глазах крупных вкладчиков. Как уже указывалось выше, заметное влияние на темпы роста вкладов оказали крупные вкладчики, и, по всей видимости, на фоне отзыва лицензий у крупных частных банков «превышенцы» (вкладчики с депозитами более 1,4 миллиона рублей) все чаще выбирают госбанки.

Несмотря на общую хорошую динамику у госбанков среди крупнейших банков наибольшими темпами роста в 2015 году характеризовались частные кредитные организации: Банк «ФК Открытие» - депозиты за год увеличились в 2,2 раза или на 136 миллиардов рублей; ПАО БИНБАНК, депозиты которого за год увеличились на 66% или на 112 миллиарда рублей; а у иностранного ЮниКредит Банка прирост составил 62% (объем вкладов увеличился на 67 миллиардов рублей). Среди ТОП-100 банков по объему вкладов лидером относительной динамики в 2015 году также стал частный ПАО БАНК ЮГРА, увеличивший свой депозитный портфель в 2,4 раза или на 92 миллиарда рублей. Это позволило банку за 2015 год подняться на 15 мест в рейтинге до 19 места на 1 января 2016 года. Столь значительный рост стал результатом, как активной рекламной компании, так и относительно высоких процентных ставок. Хороший результат также показали: Тинькофф Банк - объем вкладов за год увеличился на 46,9 миллиарда рублей или в 2,1 раза; АКБ ВПБ, объем вкладов которого за 2015 год увеличился на 15,6 миллиарда рублей или в 2 раза (+47 мест в рейтинге за год); Банк АО АКИБ ОБРАЗОВАНИЕ - объем вкладов увеличился на 11,5 миллиарда рублей или на 83% за 2015 год (+46 в рейтинге за год). Таким образом, многим частным банкам удалось значительно упрочить свои позиции в рейтинге российских банков по объему депозитов физических лиц. Наибольший абсолютный прирост депозитов физических лиц в 2015 году продемонстрировал ПАО Сбербанк, увеличивший объем портфеля вкладов на 2,3 триллиона рублей до 10,7 триллиона рублей на начало 2016 года. На втором месте оказался ПАО ВТБ 24, прирост вкладов которого составил 499 миллиардов рублей (за год увеличение составило 33%). На 175 миллиардов рублей увеличился объем депозитов у Россельхозбанка. Также впечатляющий прирост объема депозитов физических лиц в 2015 году в первой десятке наблюдался у АО ГПБ - 159 миллиардов рублей или на 34,1% и ВТБ Банк Москвы - 142 миллиарда рублей или 51%. Таким образом, почти все лидеры по абсолютному приросту - государственные банки, и хотя некоторые частные банки продемонстрировали более впечатляющий относительный прирост вкладов, госбанки по-прежнему остаются лидерами рынка депозитов физических лиц.

Отрицательную динамку депозитов физических лиц в 2015 году продемонстрировали ряд крупных банков, которые находятся в статусе санируемых, в частности: ПАО Национальный Банк ТРАСТ, АКБ Инвестторгбанк и Балтийский Банк. ПАО Национальный Банк ТРАСТ стал лидером по относительному сокращению объема вкладов за 2015 год среди крупных банков (-19% за год или сокращение на 24 миллиарда рублей). Депозиты физических лиц ПАО АКБ Инвестторгбанк за 2015 год снизились на 15,4% или на 8,6 миллиарда рублей, а у Балтийского Банка - 12,1% или на 6,3 миллиарда рублей.

Эксперты РИА Рейтинг ожидают в 2016 году замедление темпов роста депозитов, что будет связано с относительно жесткой кредитно-денежной политики государства - в частности сокращения бюджетных расходов и политики Банка России по борьбе с инфляцией. Кроме того, в последние годы и особенно в 2015 году Банк России достаточно эффективно боролся с банками «пылесосами» и в целом с высокими ставками привлечения средств у населения. Снижение процентных рыночных ставок, на фоне жесткой денежно-кредитной политики в купе с уменьшением свободных денежных средств у граждан, приведет к заметному замедлению темпов роста средств клиентов на счетах банков. При этом, по оценкам экспертов РИА Рейтинг, объем депозитов физических лиц по итогам года увеличится на 7-11%.

Таким образом, Банк России продолжит снижение ключевой ставки, за которой последуют и ставки по вкладам. Возможно, на каком-то этапе, ставки по депозитам в ТОП-10 банков приблизятся к 8%, как это было в 2014 году.



Глава 2. Анализ и направления совершенствования депозитной политики ПАО Сбербанк

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк

Акционерное общество публичного типа Сбербанк, имеет достаточно разветвлённую сеть своего банка, как на территории России, так и на территории стран Содружества (СНГ). На территории России, количество клиентов ПАО Сбербанка достигает 1096 миллионов человек, это больше половины населения страны. За пределами России, количество клиентской базы достигает 15 миллионов человек, таковы данные на конец 2015 года. Среди клиентской базы 1 млн. предприятий, при этом 4,5 млн. предприятий зарегистрировано на сегодняшний день в России. Банк сегодня обслуживает всех клиентов корпоративной группы, причём доля малых и средних компаний составляет почти 20% корпоративного портфеля ПАО Сбербанк. Оставшаяся часть корпоративного портфеля - это обслуживание крупнейших и крупных корпоративных клиентов в России.

На сегодняшний день банк является одним из крупнейших кредиторов экономики России, и крупнейшая долевая часть вкладов принадлежит исключительно ПАО Сбербанку. В конце 2015 года, доля вкладов от населения составила 44,8% общего объёма в России, по кредитным линиям такова картина - 32,7% - принадлежит физическим лицам, а 32,1% - кредиты юридическим лицам.

Фактическая численность штатной Группы сотрудников на 01 января нынешнего 2016 горда, составила порядка 313239 человек, в то время как на 31декабря 2014 года, Группа насчитывала 305123 человека.

ПАО Сбербанк имеет единственную в своём роде уникальную организационную структуру, аналогов, которых нет ни у одного банка или финансовой структуры в России. В структуру Банка входят региональные отделения низкого уровня, которые представлены в отдалённых уголках России. На приведённой ниже рисунке 3 можно проследить, как обустроена организационная структура ПАО Сбербанка.

Рисунок 3 - Организационная структура банка

Высшим органом руководства в структуре ПАО Сбербанк признано собрание акционеров, которое может избрать полноценное правление финансового типа в банке, а также назначать наблюдательный совет. Непосредственно общим управлением банком осуществляется избранным Советом Банка, в компетенцию которого входят следующие вопросы и задачи:

· Определение принципов дальнейшего управления ПАО Сбербанк.

· Функции контроля над деятельностью ПАО Сбербанк.

· Утверждение регламента отчёта за финансовую деятельность в предыдущем году.

· Контрольные функции в сфере кредитования и инвестирования.

· Избрание Председателя Банка.

· Осуществление организационной деятельности двух комитетов Банка - ревизионного и кредитного.

Для региональных отделений учреждён статус юридического независимого лица, и, несмотря на это, единый баланс банка сводится в общую расчётную структуру учёта балансовой политики банка. Вместе с этим, региональные отделения наделены следующими функциями, которые определены действующим положением:

· Региональные отделения входят в состав объединённой структуры банка.

· Каждое отделение имеет право самостоятельного юридического лица.

· При определении руководства, региональные структуры действуют на основе регламентов ПАО Сбербанк, а также Банка России.

Для различных категорий клиентов разработаны различный спектр услуг, которые построены по принципу привлекательности и взаимодействия, это традиционные программы депозитов, а также популярные программы кредитования, как для юридических лиц, так и для физических лиц, выпуск кредитных карт, осуществление денежных переводов, выполнение услуг банковского страхования и брокерских услуг.

Стремление улучшить клиентское обслуживание заставило ПАО Сбербанк перейди на высокотехнологичные сервисы современного уровня исполнения, которые позволяют клиентам дистанционно управлять счетами, не посещая филиал ПАО Сбербанка. На сегодняшний день в банке созданы следующие сети дистанционного управления и взаимодействия между клиентом и банком:

· Система онлайн-банкинга, технология «Сбербанк-Онлайн» объединяет до 7 млн. клиентов банка.

· Мобильная версия «Сбербанк-Онлайна», объединяет до 1 млн. пользователей.

· Информирование путём SMS клиентская база объединяет 13 млн. человек.

· Устройства самообслуживания, терминалы, одна из крупнейших в мире сетей, насчитывающая 83 тысячи терминалов и автоматов.

ПАО Сбербанк признан одним из крупнейших эмитентов дебетовых, а также кредитных карт. В структуре банка есть совместный банк с BNP Paribas, который в свою очередь занимается POS-кредитованием под известным брендом Cetelem, используя для этих целей концепцию «ответственного кредитования».

Сохраняются традиционные направления предоставления услуг для населения, используя для этих расчётно-кассовые центры.

В целом, функциональные особенности ПАО Сбербанк можно объединить по следующим направлениям и группам:

· эффективное размещение поступивших средств в экономическую сферу страны;

· рациональное использование освободившихся денежных средств на счетах граждан и юридических лиц;

· осуществление выдачи потребительских кредитов для населения;

· кредитно-расчётное, а также кассовое обслуживание для различных слоёв населения;

· операционные шаги с ценными бумагами - выпуск ценных бумаг, приобретение, а также продажа;

· услуги коммерческого характера, например - лизинг, факторинг;

· проведение эмиссии карт;

· информационные услуги для граждан в части решения финансовых и экономических вопросов;

· выполнение операций с валютой, оказание международных финансовых операций.

В свою очередь, услуги ПАО Сбербанк разделяют на активные и пассивные. Так, к активным услугам относятся выдача кредитов, осуществление межбанковских операций по перемещению ценных бумаг и финансовых средств. Среди активных продуктов у населения большим спросом пользуется система кредитования, которая позволяет получить гражданам кредиты на различные цели - учёбу, лечение, отдых за границей, покупка автотранспорта и т.д.

К пассивным системам финансирования следует отнести приём вкладов от населения, размещение депозитов, продажа ценных бумаг, реализация сберегательных депозитов, при этом нужно сказать, что все пассивные и активные услуги ПАО Сбербанк осуществляют, как правило, региональные отделения в России.

ПАО Сбербанк принимает активное участие и на международном уровне, осуществляя поддержку малого и среднего бизнеса. Особую роль в деятельности банка оказывает влияние присутствие крупнейших федеральных поставщиков финансов от бюджета страны, которые используют ПАО Сбербанк для надёжного оборота финансовых средств больших масштабов.

В 2015-2016 году, ПАО Сбербанк достиг следующих результатов в своей деятельности (табл.3).

Таблица 3 - Основные показатели деятельности банка в 2014-2015 гг., млн.руб.

Основные показатели	01.01.2015г.	01.01.2016	Изменение на 01.01.2016 по сравнению с 01.01.2015г.
Активы	25 200,8	27 334,7	+2 133,9
Капитал	2 020,1	2 375,0	+354,9
Прибыль до налогообложения	374,20	331,20	-43,0
Чистая прибыль	290,30	222,90	- 67,4

http://www.sberbank.com- Официальный сайт ПАО Сбербанк

Из таблицы 3 видно, что активы и капитал банка выросли за 2015-2016 гг. Однако, прибыль до налогообложения и после налогообложения имеет отрицательную динамику. Так прибыль до налогообложения на 01.01.2017 г. снизилась на 51147803 тыс. руб., а прибыль после налогообложения на 20338668 тыс. руб.

Основным финансовым направлением для развития банка в 2015 году было обеспечение кредитами населения и юридических лиц. Общий прирост активов за счёт ссудной задолженности составил 15%. На балансовую прибыль ПАО Сбербанк в прошлом году оказал рост валюты, что позволило сделать переоценку валютной составляющей. По регламентному Положению Банка России №395-П капитал ПАО Сбербанк с 01.01.2015г. по 01.01.2016 г.увеличился на 354,9 млрд. рублей, и составил в общей сумме 2375 млрд. рублей. Основное влияние на показатели деятельности оказали субординированное размещение облигацией на общую сумму в 1 млрд. долларов, а также снижение вычетов вложений в обыкновенные акции компаний по требованиям переходного периода Базель III. Вместе на линамику прибыли оказали влияние выплаты дивидендов, а также субординированных кредитов, которые предоставлены для дочерних банков. Кроме этого, на динамику прибыли Банка оказал переход на Базель III, который предусматривает 5-ти летний переходной период по расчётам по некоторым позициям банка.

В IV квартале 2015 года существенную роль на показатели роста прибыли оказал стремительный рост курса доллара и евро по отношению к рублёвой массе в России. Этот фактор оказал негативное влияние на рост прибыли банка, но вместе с этим ПАО Сбербанк не нарушал требования Банка России о выдаче лимитов по внутримесячным датам.

Норматив достаточности общего капитала ПАО Сбербанка (Н1.0) на 1 мая 2016 года составил не многим более 7,9%, при этом осуществлено снижение за год на 0,9 п.п. (табл.4)

...