Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка (на примере ком-мерческого банка)

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ЮРИДИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет: Среднее профессиональное образование

Кафедра: Экономики и финансов

Специальность: Банковское дело

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка (на примере коммерческого банка)

Коломейцева Алина

Волгоград 2018

Содержание

Введение

Одним из основных звеньев современной Российской рыночной экономики являются коммерческие банки. Ведущей целью деятельности которых, является удовлетворение «коммерческого интереса» в системе рыночных отношений - получение прибыли. Следовательно, коммерческий банк - это кредитное учреждение, организующее движение капитала с целью получения прибыли.

Анализ результатов финансовой банковской деятельности коммерческих банков является актуальной в исследовании настоящей курсовой работы, так как без анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли и рентабельности. Анализ результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ доходов и расходов банка дает возможность изучения результатов деятельности коммерческого банка, следовательно, и оценки эффективности его как коммерческого предприятия. И учитывая тот факт, что развитие экономики Российской Федерации связано с развитием банковского сектора, то не исследовать данную проблему просто невозможно. Так как, если в банковском секторе будут проблемы, то они повлияют на экономику всей страны.

Обьектом изучения является доходы, расходы всенародным и прибыль коммерческого числе банка, как оплаченных одни показателей дохо деятельности банка.

Предметом достижения исследования является доходы, расходы и прибыль прибыль ПАО правилах «Возрождение».

Цель одного работы - проанализировать влияние эффективность формирования числе доходов, расходов дохо и прибыли коммерческого роцентные банка ПАО «Возрождение» и разработать пути их увеличения.

Для приобретенным достижения указанной таким цели необходимо решить ряд задач:

Раскрыть прибыли сущность, структуру предоставление и источники формирования риска доходов банка.

Рассмотреть равную основные направления ания расходования средств расходности коммерческих банков.

Раскрыть банка сущность понятия «прибыль клиентам банка», рассмотреть разница её основные виды вознагражде и способы образования.

Охарактеризовать источников ПАО «Возрождение», дохо как одного прибыль из крупнейших банков проблему РФ.

Проанализировать состав стабильные и структуру доходов прироста и расходов в ПАО «Возрождение».

Рассмотреть труды основные направления повышения дохо прибыли ПАО «Возрождение».

Теоретической риска базой исследования является другим научные труды отечественных хозяйственной и зарубежных экономистов в прибыль области банковского вычетом дела: методические разработки, ценных материалы периодической предметом печати, статистическая эмпирической информация.

Настоящая работа ность опирается также невозможно на современную законодательную среди базу - Налоговый способу кодекс РФ, анализ Гражданский кодекс ечисленных РФ, Федеральный влечением закон «О банках правилах и банковской деятельности», расходов а также соответствующие цель им подзаконные акты.

Эмпирической перечисленных базой исследования служили перечисленных анализ и синтез финансы годовой отчетности оплаченных ПАО «Возрождение».

Структура работы способу соответствует поставленным прочим целям и задачам. Работа вкладов состоит из введения, которые двух глав, разных каждая из которых поскольку логически разделена вычетом на три параграфа, заключения, разница списка литературы расходов и приложения.

1. Теоретические аспекты правилах формирования доходов, расходов и прибыли коммерческого банка

1.1 Сущность, зможность структура и источники собой формирования доходов ечисленных банка

Доходы - это оказании денежные поступления физических от производственной и непроизводственной таким деятельности. Коммерческий банк, убытки как и любое балансовая другое коммерческое ассмотрим предприятие, может прибыли получать доходы этим от основной и побочной списка деятельности, а также получения случайные доходы, брошюры относящиеся к категории основан прочих.

Таким образом, обеспечения доходы коммерческого синтез банка - это одного денежные поступления, являются связанные с осуществлением предоставление банками всех дохо видов банковской превышают деятельности.

Все банковские таким доходы можно побочной разделить на два прибыли вида:

Стабильные доходы - доходы, источников которые являются федеральный постоянными для труды банка на протяжении успешная долгого периода направлений времени и в этой ания связи могут являются планироваться на длительный вычетом срок. Как коммерческого правило, к длительным повлияют доходам относятся управление доходы от основной более деятельности.

Нестабильные доходы - доходы оказании от валютных операций, срочный от операций с ценными бизнес бумагами на финансовых коммерческого рынках. Необходимо тавасиева заметить, что развитием успешная деятельность срочный коммерческого банка расходами проявляется только успешная тогда, когда относимые стабильные доходы клиентам превышают над ских нестабильными.

В структуре расходности доходов коммерческого хозяйственной банка доходы физических подразделяются на следующие балансовая экономически однородные длительным группы:

Доходы от пассивный объектом операций в форме списка комиссий, за открытие ской счета, на который вносит клиент вносит структуру депозит, ведение проблему счета, выдача длительным наличных и др.

Доходы клиентам от активных операций, предоставление которые в свою счетах очередь подразделяются примере на операционные и прочие оказании доходы. Рассмотрим их более операций подробно:

К операционным дита доходам относятся доходов процентные доходы, деятельности полученные банком трастовый проценты за выданные влияние кредиты и займы, связанных вклады, которые предоставление он разместил в других влечением банках, по долговым финансовый ценным бумагам которые эмитентов, приобретенным осуществлением банком, по лизинговым доходы операциям, по другим собой активным операциям операций и т.д.

К прочим основанный доходам относятся связанных доходы, получаемые прибыли за информационные, обучающие, проблему консультационные услуги срочный банка, доходы раскрыть нерегулярного характера.

Основными доход источниками коммерческого рибыль банка являются риска различные виды этой бизнеса. К элементам коммерческого банковского бизнеса прибыли можно отнести бизнес которые с ценными бумагами, ссудный одного бизнес, дисконт бизнес, ских трастовый бизнес, гарантийную выполнение деятельность банка, вносит бизнес, связанный вносит с привлечением вкладов основан и осуществлением операций российской по поручению вкладчиков, одного основанный на корреспондентских доход отношениях с другими банками, ывается на оказании нетрадиционных таким банковских услуг расходов и др. Рассмотрим более федеральный подробно:

Ссудный бизнес успешная включает два разница составных элемента:

успешная предоставление доходов ссуд клиентам (юридическим рибыль и физическим лицам) и передачу доходов во временное пользование списка свободных ресурсов области другим расходами коммерческим банкам прироста за процентное вознаграждение;

межбанковский операций кредит или доход срочный депозит характеру в другом банке.

Дисконт бизнес побочной основан на операциях таким по покупке банком влиянию не оплаченных векселей, основные чеков и требований расходы с определенной скидкой - дисконтом.

Трастовый срочный бизнес основан дита на трастовых (доверительных) и вносит агентских услугах, основанный которым соответствуют поскольку и банковские операции. Этот бизнес этой дает банку получения доход в форме условиях комиссии за управление собой имуществом клиента (недвижимостью, условиях ценными бумагами, нормируемым средствами на счете) или прироста за выполнение конкретных гражданский операций по поручению, влиянию связанных с этим соответствует имуществом.

Бизнес с ценными управление бумагами складывается прироста из таких элементов, способу как выпуск самим зможность банком ценных разница бумаг и их реализация можно на рынке, размещение абакумова ценных бумаг невозможно по поручению клиентов, структуру вложения в ценные бумаги таким других эмитентов влиянию с целью получения раскрыть постоянного дохода или банков для перепродажи.

Гарантийная расходов деятельность банка направления дает доход каждая в прямой денежной форме получения или связана ассмотрим с опосредованной выгодой. За прироста выдачу в разных формах достижения гарантий и поручительств своим этой клиентам для средств осуществления ими вычетом расчетов и получения список кредита банк коммерческого может получать невозможно комиссионное вознаграждение список в денежной форме. Возможна учитывая и бесплатная гарантийная деятельность, этой когда клиент управление выгоден для абакумова банка с точки зрения должна поддержания имиджа, физических получения услуг более и т.д.

Бизнес, связанный рассмотреть с вкладов и передачу по поручению вкладчиков, расходности получать доход в побочной :

комиссионное доходы за и ведение счета;

за предоставление выписок об цель по ;

плата за осуществлением ;

доход за достижения по выдаче наличных .

Таким образом, направлений , что способу огромное множество виды доходов, и ведущей ывается банков числе , чтобы доходы от собой во перечисленных формах возможна банка, покрывали передачу и прибыль.

1.2 просто расходования средств

Расходы -- это использование также на производственную и не производственную .

Основными направлениями виды банков можно таким по , форме, способу , другим , к которому они относятся, способу , перечисленных по на налогооблагаемую базу. основан подробно:

По характеру форме делятся на операционные , влияние по обеспечению хозяйственной таким , по оплате труда этой , по уплату налогов, эмпирической в резервы и прочие оказании .

К операционным относятся:

на уплату за привлеченными ресурсы на депозитных и операций, ценных ;

комиссия, банком по с ценными , с иностранной , по кассовым и операциям, за ;

прочие расходы ( расход по , отрицательный по переоценке бумаг и в иностанной , расход от ценных , по операциям).

по обеспечению деятельности включают в :

амортизацию средств и активов;

по аренде, оборудования;

расходы;

на содержание ;

расходы по спецодежды;

расходы по зданий;

расходы.

по оплате персонала складываются из плате, , начислений на плату.

по уплате связаны с на имущество, , на владельца, средств, на автодорог и налогами, на себестоимость операций.

в специальные на покрытие потерь по , под обесценение бумаг и на возможных по прочим операциям, по задолжности.

расходы по своему :

расходы на ;

командировачные и расходы;

на подготовку ;

расходы по затрат банка в с использованием их транспорта для целей;

расходы;

по аудиторским ;

судебные ;

расходы по отчетности;

расходы.

По стабильные процентные, комиссионные и можно расходы.

мещение включают проценты, обеспечения , за полученные кредиты, соответствии на счетах до востребования и балансовая , которые открыты для юридических и себе лиц;

непроцентные расходы невозможно дисконтного расхода, убытки характера на рынке и др..

По периоду, к направлений расходы, выделяют можно периода и расходы проблему .

По способу ограничения развитием делятся на нормируемые и . К банков относятся расходы на , прочим , представительские, по компенсации , прибыль с использованием личного федеральный банка.

По влиянию на эмпирической затраты коммерческого числе на три средств :

расходы, связанных на банковских услуг;

, учитываемые на расходных , деятельности но не налогооблагаемую базу ;

расходы, прямо ской на банка и не учитываемые при расчете таким банка.

нашей , можно выявить, что есть доходы направлений предоставление банков, и ведущей прибыли банков должна , гражданский расходы во всех срочный были намного таким , чтобы эти доходы обобщенной банка, покрывали ассмотрим и прибыль.

1.3 ссудный : понятие, виды и мещение

Основная деятельности любой кредитной влияние как характеру - получение максимальной вносит в перспективе. Это включает в оказании рост объема характеру , увеличение собственного , развитием дивиденды, приемлемый ских для невозможно и вкладчиков, повышение рассмотреть в потенциальных клиентов.

результат деятельности относимые (прибыль или убыток) - , дохо в себе результат нашей и активных операций ечисленных и влияние всех , основные на деятельность банка. коммерческого банка - это российской деятельности банка в одного доходов над расходами. ывается является базой для увеличения и убытки фондов банка, обобщенной его федеральный , гарантирующего стабильность просто и ликвидность баланса, операций уровня дивидендов, вносит качества банковских .

Разница между побочной дохода и суммой , деятельности в соответствии с действующем расходов на банка, называется рибыль или разница .

В соответствии с выше бизнес доходов и расходов форме банка подразделяется на:

дита , равную разнице отчисления операционных нормируемым и ;

процентную - превышение полученных можно доходов над процентными расходами;

прибыль - абакумова доходов над комиссионными расходами;

от операций на финансовых - разница между прибыль и от этих операций;

прибыль - расходы прочими доходами и направлений ;

прибыль от любое - доходы от побочной влечением за затрат на ее осуществление.

долю в составе правилах операционная прибыль, а в ней - абакумова .

Балансовая отражает промежуточный результат банка в периоде. финансовым является прибыль банка, собой доходов после всех , в том числе и , формирование , уплаты из прибыли.

вся деятельность банка на получение в условиях усиливающейся , главной становится малейшей получения дохода без риска для . Получение доходов , как правило, за наиболее использования ресурсов.

по 1-ой главе

В главе рассмотрены аспекты по доходов, и прибыли банка. изучение сделать ряд :

Коммерческий , как и любое предприятие, получать от основной и деятельности, а случайные , относящиеся к прочих.

огромное направлений средств , и ведущей коммерческих должна , чтобы всех пер срочный были меньше , чтобы издержки , покрывали и создавали .

Основная деятельности кредитной как коммерческой - получение прибыли в перспективе. Это в себя рост объема операций, собственного , повышение в глазах клиентов.

образом, сделать о том, что формирование , расходов и коммерческого - комплексная деятельность, присущи с стороны доходов и средств, а с стороны с после операций , которая ключевой в основе ра коммерческого .

2. Анализ формирования , расходов и коммерческого на примере ПАО «»

2.1 Общая ПАО «Возрождение»

акционерное Банк «» было Дмитрием в соответствии с учредительной в 1991 на базе областного Агропромбанка . Регистрация «Возрождение» совместно с 34 в Москве и области России. По с на февраль года фактически председатель директоров, ему более 75 % . Также в основных банка американский JPM International Holding Inc. спрос акции как на российских рынках и , так и на зарубежных площадках. доход банк прибыль финансовый

сеть насчитывает 142 и свыше 900 , охватывая 21 России с присутствием в ее части - области, и Северо-Западном , обслуживая 41 000 корпоративных и 1,7 миллиона клиентов.

На день является из ведущих институтов , занимая 41- место по , 3-е - по количеству кредитов МСБ, 16- - по объему ипотечных и 23-е - по вкладов . Ключевыми бизнеса являются предприятий и среднего (42 % от кредитного ), потребительское , ипотека и на основе карт (28 % от портфеля).

По ЦБ РФ, входит в -30 крупнейших банков. ЦБ РФ информацию о организациях на сайте. информация с сайта России в таблице 1.( 1)

ПАО Банк «» ориентирован на развитие и розничного бизнеса для долговременного акционерной и высокого возврата на капитал. направлением бизнеса ПАО «Возрождение» увеличение продаж, а использование корпоративной банка для розничных . Обладая линейкой банковских , банк на активное кросс-продаж и доли доходов в о структуре .

В корпоративном ПАО Банк «» нацелен на долгосрочного с клиентами, им не отдельную , а необходимый продуктов. фактор заключается в подходе к каждого и его сотрудников, качества , адресного в работе с клиентскими .

Основной в сегменте операций ПАО «Возрождение» на кредитовании и среднего . При этом заинтересован не в росте показателей , но в качественном этого услуг, в том за счет существующих продуктов и новых. также новую для кредитования и микро-бизнеса. Она в себе потенциал, позволит диверсифицировать базу: новые заемщиков и ить доходность .

В расширении базы ПАО Банк «» ориентируется на с ресурс-добывающими , а также небольшие от крупных . ПАО Банк «» активно инфраструктуру банковских как основу для корпоративных на зарплатные . Главные в этом - сохранение позиций в области и поддержка бизнеса в филиалах .

ПАО «Возрождение», банк для и частных , предоставляющий услуги по территории .

Банк свыше 2 млн. , предлагая спектр , который кредитование лиц, привлечение , расчетные , обслуживание карт и кредитов лицам (, потребительских, ), является системы вкладов.

ценным ПАО Банка «» являются с клиентами. работает в партнерстве с , отношения на принципах , человечности и . Это банк, на можно как в хорошие, так и в времена. такие с клиентами ПАО Банк «» от других сегодня и отличать в .

2.2 Анализ , структуры и расходов в ПАО «»

Как уже было в нашей , доходы, и прибыль основой деятельности. Для функционирования банка , чтобы доходов над расходами.

анализ , структуры и расходов в ПАО «». Методикой состава и доходов и является:

а состава и доходов - это доли видов в общей доходов;

а состава и расходов - доли видов в общей расходов;

анализ и расходов.

На данных отчетности проведем состава и доходов , данные ан представим в 2.2.

На основании таблицы сделать о заметном доходов в течение периода на млн. руб.

Основной доходов обусловлен процентных - на 711 млн. руб.. Как уже упоминалось в части , именно доходы основными для коммерческих . КБ «Возрождение» не исключением.

значительный наблюдается по доходам - на 589 млн. руб..

В 2016 наблюдается прирост за вычетом от переоценки - на 71 млн. руб. и прирост полученных по м с иностранной - на 39 млн. руб. В 2016 значение данной доходов 846 млн. руб., тогда как в 2015 всего 805 млн. руб.

Таблица 2 -А состава доходов КБ «»

Наименование	Значение , млн. руб.	Изменение млн. руб
		2015
доходы	24 446	23 735	711
за вычетом по операциям с ценными и	198	176	22
Доходы за расходов по с иностранной	846	805	39
Доходы за расходов от валюты	1 592		71
Комиссионные	5 160	4 571	589
Доходы по	0	0.5	-0,5
Доходы за расходов от инвестиционных	122	140	-18
Прочие о доходы	152	348
Итого	27 356		-3 940,5

В отрицательного можно снижение прочих доходов, в году их составила 152 млн. руб., как в 2015 величина 348 млн. руб. Наблюдается величины операционных на 196 млн. руб.

Проанализируем структуру КБ «Возрождения», представим в 2.1.

Таблица 1.1 - структуры КБ «Возрождения»

статьи	показателей, млн. руб.	%
	2016		2016
Процентные	24 446	23 735	79.36%
Доходы за расходов по с торговыми бумагами	198	176		0.56%
за вычетом по операциям с валютой	846	805		2.57%
за вычетом от переоценки	1 592	1521		4.86%
доходы	5 160	4 571		14.61%
по дивидендам	0	0.5	0%	0%
за вычетом от реализации бумаг	122	140		0.45%
операционные	152	348	0.56%
Итого	27 356		100%

Наибольший вес в структуре предприятия на процентные , причем в он только и составил

Вторая доходов по удельному - это комиссионные . Необходимо отметить доли доходов с до 18,86%

остальных значительного на общую доходов не .

О структуре КБ «Возрождение» судить по д рисунков 1-2 ( 2)

Аналогичным проанализируем и динамику коммерческого «Возрождение», анализа в таблице 2.

2.2- Анализ расходов КБ «»

Наименование	Значение , млн. руб.	Изменение млн. руб
		2015
расходы	14 064	13 675	389
под обесценение портфеля	4 104	9 451	5 347
за вычетом от переоценки валюты	247	333	86
за вычетом по операциям с бумагами	50	43	7
расходы	836	765	71
, возникающие при признании по ставкам рыночных	516	0	516
и прочие расходы	8 845	9 146	301
по налогу на	555	954	399
Итого	29 217	34 367	5 150

роста предприятия не высокий, как роста , что, несомненно, положительным и свидетельствует о эффективности банка. Так в за период банка на 879 млн. руб.

В значительной рост обусловлен двух - процентных (на 14 064 млн. руб.) и административных и операционных (на 8 845млн. руб.).

Заметно отчисления в под обесце кредитного , уменьшение з показателя 4 104 млн. руб.

В 2016 банк убытки от , возникающие при признании а по ставкам рыночных в 516 млн. руб.

В 2016 банком получены по операциям с бумагами, за вычетом по операциям с бумагами.

деятельности по описанным направлениям в очередь финансовым . Но однако, по с предыдущими , банк в финансовом .

О структуре банка можно по данным 2.1

Таблица 2.3 - структуры КБ «Возрождения»

статьи	показателей, млн. руб.	%
	2016		2016
Процентные рас	14 064	13 675	48.14
Резерв под кредитного	4 104	9 451	14.05	27.5
за вычетом от переоценки валюты	247	333	0.85	0.97
за вычетом по операциям с бумагами	50	43	0.17	0.13
расходы	836	765	2.86	2.23
, возникающие при признании по ставкам рыночных	516	0	1.77	0
и прочие расходы		9146		26.61
по налогу на	555	954	1.9	2.78
Итого	29 217	34 367	100	100

удельный вес в расходов банка процентные , которые с годом увеличивается. Так в году на данных приходилось , а в 2016 уже 48.14%.

статья по своему весу - и прочие расходы. В наблюдается удельного , который соответственно по , 30.27 и %.

Значительно удельный вес под обесценение портфеля, что абсолютным показателя в . Так, если в доля составляла млн. руб. (27.5%), то в 2016 уже 4 104 млн. руб.

Доля расходов в структуре и составляет по 2.86 и 2.23%.

Удельный вес за вычетом от пере иностранной в 2015 и году 0.85 и 0.97 0,51%, а удельный вес за вычетом по операциям с бумагами в и 2016 - 0,13 и 0.17%.

Необходимо прибыль за 2016 год. В году вернулся на уровень бизнеса. У нарастить как , так и непроцентный , и сохранить процентную почти на предыдущего . На протяжении четырех банк увеличивал заработанных .

Сохранение контроля над расходами способствовать сокращению затрат к . Поддержание работающего портфеля и по разрешению проблемных остается из приоритетов банка. продолжающаяся уровня также фактором го роста в текущем .

Благодаря динамике компонентов , умеренных по созданию , а также операционных банк «» в 2016 заработал 2,1 рублей прибыли по с убытком за год в размере 3,8 рублей.

образом, в пункте работы мы состав и доходов и . Выявили , которые в показателями с по 2016 год. удельный вес в общей доходов и . Выявили, что вес процентных и доходов значительное в рейтинге , как и комиссионные и расходы. же показатели незначительное на структуру и расходов, вес которых с годом не . Выявлено как доходов, так и коммерческого «Возрождение» за год. Однако, в 2016 привысилась по с 2015 .

2.3Основные повышения ПАО «Возрождение»

направлениями прибыли ПАО «» могут и которых рассмотреть :

Применение управления .

Формирование сокращения расходов банка.

доходностью - это , оценка и , а также прибыльности , услуг и с клиентами.

доходностью в себя определенных статистических . Прибыли можно по четырем - по организационным , по продуктам, по (клиентам), и (в случаях) по сбыта.

четырехмерный очень , если стремится к скоординированных , нацеленных на повышение и сохранение границ . Показатели организационных необходимы для руководства - для ресурсов, проблем, контроля , а также для эффективности управленцев звена. прибыльности , клиентов и сбыта, в очередь, базисом для проблем, для задач , а также в расчете услуг и по работе с .

Управление в банковской подразумевает денежных , в том числе и депозитных, а другие , где применяется дьюраций или дисконтированных денежной .

Этот дает представление о результатах, что в некоторой оценить бизнеса в перспективе.

доходностью обеспечивать для эффективного затрат. В методике все типы затрат, с самых методологий - , стандартного и планированного затрат. И методов, как функционально-стоимостной (ФСА). метод не упрощает вклада в отдельных , но и позволяет специальные для повышения .

Руководство уровней участвовать в из этапов и добиваться результатов.

каждую процесса доходностью банка.

. Высшее устанавливает направление банковской и облекает ее в представление, где все корпоративные прибыльности.

и контроль. До отчетного руководство выработать правила доходностью и их до персонала.

. В конце периода доходности организационных , продуктов и необходимо вместе и .

Все описанные операции на должны реализованы в интегрированного управления . Опыт кредитных во всем показывает, из наиболее путей этой является средств .

Система доходностью обеспечить корпоративную прибыльности, важным ее является и прозрачная . Для оценки результатов использование аналитических , доступных как пользователю (), так и управленческому . Средства и представления , доступные в , полностью этому .

Представляется реализовать подход в ПАО «». Возможности в части процессов и уровень персонала учреждений выделить доходности и планирование, и интерпретацию результатов в с рассмотренным .

Еще одним направлением прибыльности является ф программы операционных коммерческого .

Для того при разработке и программы издержек возможных , можно следующие принципы.

этапом при программы стать шаг, на первый не имеет отношения к .

Несмотря на долю на персонал в расходах, не фокусироваться на данной

В оптимальном возможно двух-трех , каждый из будет свою роль в изменений. , третий говорит о создания топ-менеджеров, персональную за осуществление программы.

направления , мероприятий и эффект от их представлены .

Категория «» (потенциал затрат -

Категория « на аренду» ( снижения - 5-20%).

«Командировочные и расходы» (енциал затрат - .

Категория «Расходы на маркетинг и рекламу» (потенциал снижения затрат - 5-10%).

Категория «Хозяйственные расходы» (потенциал снижения затрат - 15-25%).

Категория «Автоматизация» (потенциал снижения затрат - 15-20%).

Категория «Изменение (оптимизация) бизнес-процессов» (потенциал снижения затрат - 25-30%).

Важно также понимать, что программа сокращения затрат может быть эффективно разработана лишь при адекватном учете и отнесении затрат на подразделения банка. Без этого элемента принятие каких-либо управленческих решений в данном направлении и сравнение показателей конкретного банка с рынком просто невозможны.

Таким образом, в данном пункте главы мы рассмотрели две основные направления повышения прибыльности коммерческого банка «Возрождение». Однако, только при правильном использовании методик можно достич целей в виде огромного значения прибыли.

Выводы по 2-ой главе

В данной главе было рассмотрены практические аспекты финансового результата деятельности коммерческого банка ПАО «Возрождение». Данное изучение позволило сделать ряд выводов:

1. ПАО «Возрождение» является доревенным людьми банком с многолетней историей.

2. С каждым годом меняется основные показатели финансовой деятельности банка, но однако, основные показатели остаются в тех же объемах.

3. Есть пути повышения прибыльности банка.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что управление банком это многоуровневый аспект деятельности. Есть риск в убыточном результате. Но для предотващения такого исхода есть множество направлений повышение прибыльности банка.

Заключение

В данной курсовой работе былы рассмотрены теоретические и практические аспекты по формированию доходов, расходов и прибыли коммерческого банка на примере ПАО «Возрождение». Данное изучение позволило сделать ряд выводов:

Коммерческий банк, как и любое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной деятельности, а также случайные доходы, относящиеся к категории прочих.

Имеется огромное множество направлений расходования средств банков, и ведущей целью коммерческих банков должна являться, чтобы расходы всех перечисленных срочный направлений были намного меньше доходов, чтобы доходы издержки банка, покрывали риски и создавали прибыль.

Основная цель деятельности любой кредитной организации как коммерческой структуры - получение максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Это включает в себя оказании рост операций объема банковских операций, увеличение собственного капитала, повышение имиджа в глазах потенциальных клиентов.

ПАО «Возрождение» является доревенныым людбми банком с многолетней историей.

С каждым годом меняется основные показатели финансовой деятельности банка, но однако, основные показатели остаются в тех же объемах.

Есть пути повышения прибыльности банка.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что формирование доходов, расходов и прибыли коммерческого банка - комплексная многогранная деятельность, которой присущи с одной стороны получение доходов и расходование средств, а с другой стороны сформировать после всех операций прибыль, которая является ключевой категорией в основе развития коммерческого банка. Во второй части нашей курсовой работе мы рассмотрели состав и структуру доходов и расходов. Выявили изменения, которые произошли в показателями с 2015 по 2016 год. Рассмотрели удельный вес показателей в общей сумме доходов и расходов. Выявили, что удельный вес процентных расходов и доходов занимает значительное место в рейтинге показателей, как и комиссионные доходы и расходы. Остальные же показатели оказывают незначительное влияние на структуру доходов и расходов, удельный вес которых с каждым годом не изменяется. Выявлено снижение как доходов, так и расходов коммерческого банка «Возрождение» за 2016 год. Однако, прибыль в 2016 году привысилась по сравнению с 2015 годом.

Таким образом, можно сделать вывод, что управление банком это многоуровневый аспект деятельности. Есть риск в убыточном результате. Но для предотващения такого исхода есть множество направлений повышение прибыльности банка.

Список литературы

1. Белоглазова, Г. С., Кроливецкая, Л.В. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Г. С. Белоглазова, Л.В. Кроливецкая. - Москва: Юрайт, 2012. - 608 с.

2. Жарковская, Е.И., Арендс, И.У. Банковское дело / Е.И. Жарковская, И.У. Арендс. - Москва: Омега-Л, 2010. - 304 с.

3. Киреев, В. Л. Банковское дело : учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М: КНОРУС, 2012. - 239 с.

4. Лаврушин, О.С. Основы банковского дела / О.С. Лаврушин. - Москва: Кнорус, 2011. - 392 с.

5. Основы банковского дела / Коробов, Ю.А. и др.; под ред. Ю.А. Коробова, Г.Д. Коробовой. - Москва: ИНФРА-М, 2010. - 448 с.

6. Семибратова, О.В. Банковское дело / О.В. Семибратова. - Москва: Academia, 2012. - 224 с.

7. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией : учеб. пособие / А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2011. - 639 с.

Электронные ресурсы

Гасанова М.М Роль коммерческих банков в современной экономике и перспективы его развития // Научно-методический электронный журнал « Концепт».-2016.-Т.2.-С131-135.- Режим доступа [http://e-koncept.ru/2016/46028 03.02.2018]

Приложение 1

Таблица 1 - Характеристика ПАО Банк «Возрождение» представленная на официальном сайте ЦБ РФ

Дата регистрации Банком России публично - акционерного общества Банка «Возрождение»	12.04.1991
Лицензия ЦБ РФ (дата выдачи/последней замены)	Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (22.01.2015) Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (22.01.2015)
Уставный капитал	250 431 990 рублей и разделен на 23 748 694 обыкновенных бездокументарных именных номинальной стоимостью 10 рублей каждая и 1 294 505 привилегированных бездокументарных именных акций с определенным размером дивиденда номинальной стоимостью 10 рублей каждая.
Участие в системе страхования вкладов	да
Количество операционных офисов:	2

Приложение 2

Рис.1. Структура доходов КБ «Возрождение» в 2015 году

Рис.2. Структура доходов КБ «Возрождение» в 2016 году

Размещено на Allbest.ru

...