Перспективы развития системы гарантирования банковских вкладов

Размещено на http://www.allbest.ru/

ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ГАРАНТИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

Форгиева Л.С. - магистрант

Кудайбергенова К.С. - к.э.н., доцент

Аннотация

В данной статье автором предложены перспективы развития системы гарантирования банковских вкладов.

Annotation

In this article, the author proposes the prospects of development of system of guaranteeing bank deposits.

Основная часть

В Казахстане система страхования банковских вкладов подразумевает, что вступление в эту систему страхования является обязательным для банков, отнесенных к первой группе по переходу к международным стандартам, в части достаточности капитала, качества активов, ликвидности, бухгалтерского учета, уровня менеджмента, ведения и передачи информации, либо признанных выполнившими мероприятия по переходу к международным стандартам, а также для дочерних банков стабильных банков-нерезидентов. Но по решению правления фонда страхования вкладов в систему могут быть включены и другие банки, для которых система является добровольной 1.

В Казахстане учредителем, единственным акционером Фонда страхования является Национальный банк. Это важно, поскольку деятельность подобного фонда невозможна без тесного взаимодействия с центральным банком страны, в котором сконцентрированы функции надзора и контроля за коммерческими банками и, соответственно, важная для Фонда страхования информация о текущем финансовом состоянии банков. Национальный банк является координатором деятельности Фонда страхования. По мере приобретения Фондом страхования практических наработок и изучения положительного опыта зарубежных систем страхования депозитов Национальный банк совершенствует законодательную базу работы Фонда страхования, осуществляет контроль за разработкой внутренних документов, регламентирующих деятельность Фонда страхования 1.

В настоящий момент казахстанская система страхования вкладов охватывает 90% вкладов физических лиц. В Казахстане максимальная сумма возмещения вклада Фондом страхования составляет 5 млн. тенге. Сумма возмещения рассчитывается по скользящей шкале, установленной правилами гарантирования.

В Казахстане система защиты вкладов физических лиц ограничивается только выплатой возмещения по вкладу в случае принудительной ликвидации банка-участника обязательного коллективного страхования вкладов. Между тем, в случае недобросовестного выполнения банком своих услуг частные клиенты вынуждены обращаться в судебные инстанции для разрешения возникших проблем, что требует немалых затрат денежного и временного характера. Создание привлекательного и цивилизованного имиджа банка как надежного и солидного финансового института невозможно без гарантирования разрешения возникших претензий клиентов к работе банка третьей стороной - некоммерческой организацией - на бесплатной для частных клиентов основе. Такая структура могла бы быть создана при Национальном банке и подотчетна только ему, эффективно функционировать на средства банков-участников по решению правительства на принудительной основе для банков-лицензиатов, или по инициативе банков на добровольной основе. Это позволило бы еще активнее стимулировать приток свободных денежных средств населения в банковскую сферу. Об имеющихся резервах привлечения свободного капитала можно судить по объемам оборота обменных пунктов валюты (более 15 млрд. тенге), а также по объемам инвестирования как в драгоценные металлы и камни, так и в недвижимость.

Совершенствование системы страхования в Казахстане будет происходить постепенно в процессе существования Фонда с учетом богатого мирового опыта в условиях развития отечественной банковской системы. Деятельность Национального банка по совершенствованию законодательной базы функционирования Фонда страхования, а также контроль и надзор за финансовым состоянием коммерческих банков, должна учитывать и защищать интересы вкладчиков и банков, чтобы восстановить доверие населения к банковской системе, следовательно, обеспечивать стабильность банковской системы республики.

Целесообразно использовать в Казахстане опыт Великобритании по созданию дополнительного института защиты интересов вкладчиков для укрепления их доверия к банкам. Это должна быть независимая, некоммерческая организация, подотчетная Национальному банку республики, которая позволит активнее стимулировать приток свободных денежных средств населения в банковскую сферу 2.

Создание системы гарантирования банковских вкладов дает возможность существенного увеличения пассивов коммерческих банков и уменьшения процентных ставок по привлекаемым депозитам в соответствии с принципом уменьшения степени риска инвестиций. Преимуществом для населения является возможность безбоязненно инвестировать деньги в банки и получать по ним доход. Преимуществом в целом для экономики страны является увеличение объемов банковских кредитов и инвестиций. Статистика показывает, что в странах, где действует система гарантирования вкладов, значительно сократились банкротства банков за счет четко отлаженного механизма, включающего в себя не только меры по прямой выплате защищенных вкладов при наступлении страхового случая, но и профилактические мероприятия по недопущению особо рисковых операций, способных привести к краху финансового учреждения.

Вместе с тем, основными недостатками создания системы гарантирования вкладов, по мнению мировых экспертов, считается, что: ослабляется мотивация клиентов в выборе самых надежных банков; увеличиваются издержки всех банков, которые они, очевидно, будут закладывать в цену своих услуг; появляются признаки безответственности и возможности злоупотребления руководства банка. Однако, влияние указанных недостатков на функционирование банковской системы было обесценено правовыми нормами, наделяемые систему гарантирования вкладов. страхование банковский вклад гарантирование

Проведенный анализ показывает, что универсального механизма защиты вкладчиков не существует, однако в той или иной форме он является важной составной частью финансовой системы любой цивилизованной страны. Для каждого из изученных государств наиболее приемлемой является система защиты вкладов, создававшаяся с учетом характерных особенностей экономического развития конкретного государства. Специфика исторического развития, экономических и социальных условий зарубежных стран предопределила разработку собственного механизма гарантирования вкладов 3.

Привлечение средств юридических и физических лиц, операции по депозитным счетам являются одним из основных видов деятельности для банков. В то же время банкротство банков приводит к потере вкладчиками своих денег. Гарантия сохранности банковского вклада в таких случаях может быть обеспечена посредством механизма депозитного страхования.

Страхование депозитов должно быть обязательным для всех коммерческих банков, независимо от их финансового положения. Это позволит решить основную задачу системы страхования - создание населению твердых гарантий в надежности помещения средств в коммерческие банки, а для коммерческих банков - равные стартовые условия в конкуренции за привлечение вкладов. Обязательная форма участия обеспечит распределение риска по всей банковской системе. Во многих зарубежных странах осознали негативные последствия банкротств банков, не вступивших в систему депозитного страхования, для национальной банковской системы.

Фонд страхования банковских депозитов должен иметь государственное управление, так как в условиях глубокого финансового кризиса именно государству отводится первостепенная роль в финансовом оздоровлении экономики. Совместное управление страховым фондом возможно лишь в перспективе, поэтому вопрос о страховом фонде как независимой от государства организации, на наш взгляд, преждевременен.

Объектами страхования в первоочередном порядке (из-за недостатка источников финансирования) должны стать депозиты физических лиц, а в перспективе и депозиты юридических лиц. Также в объекты страхования должны быть включены валютные депозиты резидентов, что препятствовало бы оттоку валютных ресурсов за границу.

Наступлением страхового случая должен считаться факт отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций.

Определение ставок страховых платежей должно быть дифференцированным в зависимости от степени риска конкретного банка. Поэтому необходима разработка системы оценки страхового риска для проведения дифференциации страховых взносов, уплачиваемых банками с различным финансовым положением. По мере необходимости взносы по страхованию депозитов могут пересматриваться в зависимости от потребности для компенсации возможных потерь.

Введение на первом этапе построения страховой системы единых ставок для всех банков с возможностью пересмотра их во времени в случае повышенных рисковых операций конкретного банка не является целесообразным, несмотря на трудность оценки страхового риска при дифференцированном подходе. В настоящее время, а в ближайшем будущем вряд ли ситуация кардинально изменится, наблюдаются не только сильное различие в финансовом положении коммерческих банков, но и резкая неустойчивость финансового положения банков и во времени. Поэтому единые ставки не дадут положительного эффекта и не достигнут целей, поставленных системой страхования банковских депозитов. Такая мера лишь еще раз подтолкнет банки к предоставлению недостоверной и неполной информации о своем финансовом положении. Проблема недостоверности финансовой отчетности, предоставляемой банками, является краеугольным камнем для эффективного решения любой задачи в рамках финансового оздоровления банковской системы и поэтому ее усугубление обязательства по гарантируемым депозитам 4.

Основной проблемой по внедрению данных методов является отсутствие методики оценки некоторых активов банков, в частности, нематериальных активов, ссудного портфеля банка. Поскольку в Казахстане отсутствует методика оценки таких активов, Фондом будут изучены действующее в РК законодательство и стандарты в области оценки, а также международный опыт по данному вопросу и выработаны предложения для рассмотрения АФН и Национальным Банком. Целью данной работы является стандартизация подходов по оценке активов проблемного банка 4.

В связи с повышением требований уполномоченного органа к банкам, в частности, по наличию крупного участника в банке для проведения банковской операции по приему депозитов, открытию и ведению банковских счетов физических лиц; увеличению минимального размера собственного капитала существует вероятность реструктуризации (не исключается возможность ликвидации) ряда банков. Использование метода P&A явилось бы наиболее оптимальным способом решения данных проблем 5.

В целях защиты интересов депозиторов Фонд проводит следующие мероприятия:

- осуществляет анализ деятельности банков и определяет их интегрированный рейтинг и классификационную группу;

- разрабатывает новые количественные и качественные индикаторы для оценки финансового состояния и степени рискованности банков;

- при выявлении фактов ухудшения финансового положения банка Фонд уведомляет об этом уполномоченный орган и имеет право ходатайствовать перед ним о применении к банку-участнику мер воздействия и санкций в случае нарушения им требований законодательства Республики Казахстан об обязательном гарантировании депозитов 6.

По степени охвата объекта страхования наиболее рациональным стал бы выбор ограниченной системы депозитного страхования, т.е. при банкротстве банка страховой фонд возмещает вклады лишь в пределах определенной суммы. Оптимальным может быть вариант, при котором граница, до которой осуществляется выплата возмещения, устанавливалась пропорционально минимальным размерам оплаты труда. Отметим, что частичная гарантия депозитов оправдана уже тем, что побуждает вкладчиков более осознанно подходить к выбору банка и, в конечном счете, компенсирует недостаточную конкуренцию и недостаточно эффективное управление банковскими рисками. Наконец, излишне щедрые гарантии государства в условиях бюджетных проблем способны вызвать недоверие к самой системе страхования вкладов, ее финансовой стабильности.

Дальнейшее развитие и реализация проектов:

- по совершенствованию системы дифференцированных ставок;

- по внедрению системы менеджмента качества и стандартов ISO;

- по выработке методики оценки имущества банка предполагает привлечение консультантов.

Выбор консультантов по первым двум проектам Фонда должен быть осуществлен в 2014 году, а сама непосредственная работа должна начаться уже в 2015 году. При разработке системы дифференцированных ставок Фонд обращался за консалтинговыми услугами в компанию «Deloitte and Touche». Данная компания имеет большой опыт работы в этой специфической сфере, и некоторые наработки являются остаются «ноу-хау» данной компании. В этой связи, Фонду было бы целесообразно продолжить работу с ней 6.

Система менеджмента качества является новой для Фонда сферой, и ее внедрение без участия консультантов является затруднительным. В настоящее время на рынке уже существуют компании, оказывающие консалтинговые услуги по обучению персонала стандартам ISO и внедрению системы менеджмента качества.

Разработка методики оценки активов проблемного банка является достаточно крупным проектом. Данная методика должна унифицировать подходы по оценке различных видов активов и также должна являться единой для всех организаций, участвующих в реструктуризации проблемного банка. В целом оценка активов проблемных банков осуществляется страховщиками депозитов, имеющими полномочия по их реструктуризации. Однако в связи с неразвитостью финансового рынка Казахстана, т.е. отсутствием вторичных рынков на такие активы, как ссудный портфель проблемных банков и некоторых видов нематериальных активов, проведение оценки затруднено. В этой связи привлечение эксперта в этой области является необходимым. Проект по разработке методики оценки активов проблемного банка по плану Фонда должен быть реализован в 2016 году 7.

Главным фактором, определяющим вид системы защиты депозитов, является экономический уровень развития страны: степень развитости денежно-кредитной системы, доля государственной собственности в банковском секторе, а также возможность возникновения банковского кризиса, что является важным стимулом для введения более эффективного механизма защиты депозитов.

Наряду с этим следует отметить, что, учитывая, что при введении гарантирования вкладов вряд ли произойдет резкое увеличение остатков на счетах граждан в банках, а потенциальное снижение процентных ставок может оказаться меньше страховых выплат. Поэтому для самих банков реальная привлекательность таких гарантий вовсе не столь велика.

Основным направлением совершенствования системы обязательного гарантирования депозитов остается постепенный переход к системе, минимизирующей и управляющей собственными рисками. В рамках данной задачи, необходимо осуществлять дальнейшее развитие СОГД в следующих направлениях.

1. Дальнейшее совершенствование системы дифференцированных ставок обязательных календарных взносов банков-участников. В направлении дальнейшего развития необходимо развивать работу по автоматизации процесса определения дифференцированных ставок в целях облегчения процедуры расчетов, а также минимизации рисков манипуляции данными или совершения ошибок в процессе расчетов и определения классификационных групп банков-участников. В связи с внесением ряда изменений в формы отчетностей, используемых для определения классификационных групп банков-участников, повлекших за собой необходимость пересмотра и изменения уже проделанной работы, дальнейшее развитие проекта необходимо осуществлять с позиции создания соответствующего программного обеспечения. Кроме того, следует продолжить работу по накоплению и анализу предложений и пожеланий со стороны банков-участников по улучшению и адаптации методики дифференцированных ставок к изменяющимся условиям всего национального финансового рынка.

2. Ведение учета по гарантируемым депозитам в банках-участниках. В целях решения проблемы рисков неподготовленности фонда к возможному банкротству банков необходимо продолжить разработку и совершенствование форм и требований по ведению автоматизированного учета гарантируемых депозитов, включая расчет гарантийного возмещения, которые были доведены до банков для исполнения. Данное направление особенно важно развивать в условиях, когда гарантируемая база значительно расширилась. Кроме того, важно обеспечить адаптивность компьютерных информационных систем банков-участников по программному обеспечению и предъявленным требованиям фонда.

3. Введение математической модели зависимости величины вкладов населения от величины доходов и расходов населения. Таким образом, надежность коммерческих банков является одним из решающих элементов их деятельности, а одной из важных мер по обеспечению надежности является страхование депозитов, которое применяется во всех странах с высокоразвитыми банковскими системами. Важнейшими функциями организации по страхованию депозитов должны стать не только компенсации потерь вкладчиков, но также регулирование деятельности банков и контроль за операциями, связанными с депозитными вкладами, в пределах компетенции, определенной совместно с Центральным банком страны.

Литература

1. Кожагапанов Е. Банки Казахстана на внутреннем финансовом рынке // А.: Экономика, Казахстан, Экономика и жизнь, 2013. №10. С. 7 - 19.

2. Лисак Б.И. Об оценке эффективности операций банков по предоставлению гарантий // А.: Экономика, Банки Казахстана, 2016. №7. С. 4 - 6.

3. Сейткасимов Г., Жамшиев Б., Воронина М. и др. «Банковская система Казахстана // А.: Экономика, Деньги, кредит, банки, 2015. №5. С. 16-19.

4. Данные Национального Банка РК // http://www.nationalbank.kz.

5. Сейткасымов С.Г. Кредитная система и банки. А.: Экономика, 2007. 258 с.

6. Казахстанский Фонд Гарантирования Вкладов (КФГД) // http://kdif.kz.

7. Сейткасымов С.Г. Кредитная система и банки. А.: Экономика, 2007. 258 с.

Размещено на Allbest.ru