Проблемы формирования собственного капитала банков второго уровня в Республике Казахстан

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

Кокшетауский университет им. А. Мырзахметова

Кудайбергенова К.С., к.э.н

Нурманова А.С. магистрант

Аннотация

В данной статье рассматривается проблемы формирования собственного капитала банков второго уровня в Республике Казахстан.

Казахстан республикасыны? екінші де?гейлі банктеріні? меншікті капиталын ?алыптастыру м?селелері

А?датпа. Б?л ма?алада Казахстан Республикасыны? екінші де?гейлі банктеріні? меншікті капиталын ?алыптастыру м?селелері ?арастырыл?ан.

Problems of own capital formation of second level banks in the Republic of Kazakhstan

Annotation. In the article the problems of own capital formation of second level banks in the Republic of Kazakhstan are considered.

Финансовый кризис 2008-2009 года выявил ряд проблем в системе управления собственным капиталом банков второго уровня Республики Казахстан. Собственный капитал банка второго уровня представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самодеятельность, стабильность и устойчивую работу банка.

Основываясь на специфики происхождения собственного капитала, учитывая его функции и сущность можно определить и его роль. Большинство авторов рассматривают собственный капитал банка как источник финансирования банковской деятельности. Деятельность любого коммерческого банка начинается с формирования собственного капитала и актуальность управления собственным капиталом не прекращается до закрытия банка. Собственный капитал банка определяет размер и образ коммерческого банка, его возможности по предоставлению банковских услуг.

До 2007 года темпы прироста совокупного собственного капитала БВУ РК увеличивалась большими темпами: в 2005 году - 442 млрд. тенге, в 2006 году - 880 млрд. тенге, в 2007 году - 1 427 млрд. тенге. Прирост объясняется высоким уровнем доходов по кредитованию реального сектора экономики, по ипотечному кредитованию и пр. Но после кризиса совокупный капитал банков второго уровня сокращается до -982 млрд. тенге. Такое значение совокупного собственного капитала БВУ РК говорит практически о банкротстве всей банковской системы. Банковская система всего за один год потеряла 2 440 млрд. тенге собственного капитала или чуть больше 16 млрд. долларов США[1].

В этих условиях без срочной государственной поддержки в виде национализации убыточных банков финансовый кризис нанес бы больший ущерб банковской системе Республики Казахстан.

Банковский кризис ликвидности и межбанковского доверия показал, что крупнейшие банки Казахстана, выполняющие все требования отечественного регулятора, терпят поражение на рынке и продают себя лишь с тем, чтобы сохранить свои активы и возможности получения доходов. Но где же собственный капитал банков, который призван защищать их от финансовых проблем, поддерживать их устойчивость и являться гарантом успешной деятельности на рынке?

Исследование теории вопроса собственного капитала банка позволила определить следующее:

- под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования;

- выделяют три основные функции: защитная, оперативная и регулирующая[2].

Защитная функция заключается в том, что капитал играет роль своеобразной защитной «подушки» и позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или расходов. Для финансирования подобных затрат существуют различные резервные фонды, включаемые в собственный капитал, а при массовых неплатежах клиентов по ссудам для покрытия убытков, возможно, требуется использовать часть акционерного капитала. собственный капитал банк кризис ликвидность

Оперативная функция включает вложения собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. Регулирующая функция связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. С помощью показателя капитала банка (Н1) государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков. Кроме того, в литературе определено, что капитал обеспечивает доступ к рынкам финансовых ресурсов и защищает банки от проблем ликвидности, а также является источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк. В работах зарубежных авторов выделены такие функции собственного капитала банка, как:

- функция финансового резерва;

- функция поддержания доверия населения;

- функция защиты интересов владельцев вкладов, не имеющих полного страхования;

- функция источника средств для развития банка[3].

Однако основная функция капитала - поддерживать стабильность и покрывать убытки, тем самым защищая кредиторов и вкладчиков в случае ликвидации организации [4].

В результате, как показали исследования, основная функция капитала видится в поддержании стабильности банка и защита кредиторов в случае ликвидации банка. Данная функция особенно актуально в периоды кризисов.

Суть защитной функции заключается в том, что собственным капиталом покрываются убытки банка и оплачиваются обязательствами перед вкладчиками в суммах выше застрахованных в НБ РК. Однако непонятным остается то, как эта функция реализуется на практике. Известно, что весь собственный капитал банка, как и привлеченный, работают, т.е. размещаются в какие-либо активы (в данном случае мы не рассматриваем качество этих активов, а лишь констатируем тот факт, что ресурсы размещаются). По существу, этих ресурсов у банка нет, они исключительно виртуальны. И если у банка возникает проблема с невозвратами, то эти деньги не вернутся банку равно так же, как и привлеченные. А чем же тогда покрывать потери?

Если бы существовали требования о размещении собственного капитала банка в активы, относительно свободные от риска, с тем, чтобы их можно было достаточно легко реализовать и хотя бы частично расплатиться с вкладчиками и прочими кредиторами. Но таких требований нет. В результате все средства банка размещаются на равных условиях, и в случае кризиса вернуть их не представляется возможным. Поэтому, как видится, защитная функция не может быть практически реализована. Вероятно, она может быть реализована на предприятиях, где, во-первых, собственный капитал занимает 50 и более процентов, а, во-вторых, размещается в материальные и нематериальные активы в различных секторах экономики, которые можно хотя бы частично продать на рынке и покрыть свои убытки.

В банковских же организациях деятельность специфична и концентрируется только на финансовых рынках, и если кризис наступает в одном секторе этого рынка, то он обязательно затронет и другие, поэтому вероятность вернуть свои собственные размещенные ресурсы крайне мала.

Функция поддержания доверия к банку со стороны населения также видится нереализуемой. Доверие есть результат многолетней честной и добросовестной деятельности банка на рынке, а вовсе не объем его собственного капитала. Если исходить из этого критерия, то, чем крупнее собственный капитал банка, тем выше доверие к нему со стороны населения.

Функция защиты банка от проблем ликвидности видится сомнительной. В данном случае не совсем понятна связь между ликвидностью банка и объемом его собственных ресурсов. Ликвидность - это способность банка своевременно и в полном объеме расплачиваться по своим обязательствам. В целом, эта функция является логическим следствием защитной функции. И в данном случае можно сказать, что если собственный капитал размещен в рисковые активы, то не надо питать иллюзий, что им банк может удовлетворить требования кредиторов и вкладчиков и тем самым поддержать свою ликвидность.

Оперативная функция проявляется в том, что собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. В данном случае можно согласиться, что капитал выполняет эту функцию, однако в основном в начальные периоды становления банка. Следует отметить, что размещения в материальные активы являются иммобилизованными («мертвыми») банковскими активами, которые не приносят банку доход, поэтому банки предпочитают размещать наименьший объем собственных средств в активы такого рода. С другой стороны собственный капитал, размещенный в иммобилизованные активы, можно назвать защищенным капиталом, т.к. в ситуации финансовых кризисов эти активы можно реализовать, и хотя бы частично расплатиться по своим обязательствам.

Наиболее интересной функцией, на наш взгляд, является регулирующая функция. Основным коэффициентом, в выполнении которого и проявляется данная функция, является показатель достаточности капитала (Н1), расчет которого регламентирован НБ РК.

Н1 является более развернутым, скорректированным на казахстанскую действительность коэффициентом Кука, рассчитывающимся как отношение собственного капитала банка к его рисковым активам. Данный коэффициент показывает, какая доля собственного капитала приходится на один тенге размещенных в рисковые операции активов. Понятно, что для уменьшения количества банков, к чему так стремится НБ РК, необходимы какие-то основательные причины. А показатель достаточности собственного капитала как нельзя лучше подходит для реализации целей Центрального банка[5].

Со стороны Н1 очень похож на некоторые инструменты денежно-кредитного регулирования: ставка рефинансирования, ставка редисконтирования, ставка отчислений в фонды обязательных резервов. Но в этих случаях все понятно: изменение уровня ставки повлечет за собой изменение денежно-кредитной массы, что в итоге окажет воздействие на темпы инфляции. Хотя бы какое-то экономическое обоснование действий регулятора. А с достаточностью капитала никакого объяснения нет, одни слова о том, что мы должны соответствовать европейскому уровню развития.

И вместо того, чтобы создавать условия, минимизирующие новые системные банковские кризисы, НБ РК их провоцирует посредством ужесточения требований к своим банкам.

Литература

1. Официальный сайт Комитета по контролю и надзору финансового рынка и финансовых организаций НБ РК

2. Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стер. - М.: Издательский центр «Академия», 2008. - 400 с.

3. Система управления ресурсами банка. Купчинский В.А., Улинач А.С. - М.: Экзамен, 2000. - 224 с.

4. Воловник А.Д., Зияддулаев Н.С., Кибардина Ю.С. Базель- III: испытание надёжности банковской системы России в условиях глобальной конкуренции // Экономика мегаполисов и регионов. -2011. - №3 (39). - С. 40-49.

5. Банки Казахстана: Справ.-аналит. изд. - Алматы: Информ. Агенство Economix Data, 2012. - 330 с.

Размещено на allbest.ru