Проблемы и перспективы развития банковской системы России

Размещено на http://www.allbest.ru//

Размещено на http://www.allbest.ru//

Введение

Актуальность темы исследования. Эффективность экономической системы зависит от большого количества составляющих, но, без сомнения, важными факторами выступают состояние и тенденции развития банковского сектора.

Банковская система, являясь одним из наиболее важных звеньев в рыночной экономике, оказывая большое, разностороннее влияние на деятельность общества в целом. Банковская система не только обеспечивает функционирование механизма межрегионального и межотраслевого перераспределения денежных капиталов, но также выступает ключевой составляющей и в расчетном механизме, и в платежном механизме хозяйственной системы государства.

Банковская система на современном этапе является сферой разнообразных услуг, предоставляемых клиентам. Данные услуги варьируются от традиционных (например, депозитно-ссудных), а также расчетно-кассовых операций, которые определяют основу в банковском деле, до самых новых типов денежно-кредитных и финансовых инструментов, которые используются банковскими структурами. Реализуя банковские операции и достигая их слаженности и сбалансированности, коммерческими банками обеспечивается тем самым собственная устойчивость и надежность, доходность и стабильность функционирования в сложной системе рыночных отношений. Развитие банковской системы России и регионов в условиях непрерывного формирования рыночных отношений в большей степени определяется величиной использования экономического потенциала, а также структурой собственного капитала кредитных организаций. Региональными показателями банковской активности и концентрации капитала во многом определяются перспективы развития различных регионов, создаются тем самым предпосылки для привлечения инвестиций и выхода из экономического кризиса что, в конечном счете, будет способствовать повышению уровня благосостояния населения Российской Федерации.

Банковская система выступает в качестве центра всех экономических макропроектов страны, именно по этой причине от темпов и динамики ее развития зависит судьба экономики государства.

Лишь финансово устойчивые и эффективно функционирующие конкурентно-способные российские банки могут обеспечить преумножение богатств Российской Федерации.

Всё вышеизложенное отражает актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы.

Степень научной разработанности. Теоретической основой для написания данного исследования послужили нормативные правовые акты, научная и учебно-методическая литература, периодические издания, статистические данные. В работе использовались труды отечественных и зарубежных ученых по вопросам развития банковского дела. В их числе работы ведущих отечественных ученых Тарасова Г.М., Матюхина Г.Г., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И., Бабичевой Ю.А., Колесникова В., Толпыгиной Л.М. и др., а также зарубежных авторов - Г. Асхауэр, В. Лексис.

Объектом исследования являются правоотношения, складывающиеся в процессе построения, функционирования и развития банковской системы России.

Предмет исследования составляют нормы финансового законодательства, регулирующие общественные отношения, возникающие в процессе построения, функционирования и развития банковской системы России.

Целью исследования является комплексный анализ банковской системы России, в рамках которой были выделены следующие задачи:

исследование истории развития банковской системы России;

исследование сущности и принципов организации банковской системы России;

анализ механизма функционирования банковской системы России;

исследование места Центрального банка, кредитных организаций, представительств иностранных банков в банковской системе России;

анализ проблем, возникающих в процессе функционирования банковской системы России;

исследование механизмов обеспечения безопасности банковской системы России.

Теоретическая и практическая значимость данного исследования заключается в том, что результаты проведенного исследования могут быть использованы для дальнейшего изучения проблем и перспектив развития банковской системы России, что будет способствовать ее дальнейшему совершенствованию.

Методологическую основу исследования составляют общенаучные методы исследования (системный, анализа и синтеза, дедукция и индукция, классификация, сравнение, формализация); частнонаучные методы (формально-юридический, сравнительно-правовой, историко-правовой).

Структура выпускной квалификационной работы. Работа состоит из введения, двух глав, включающих в себя по три параграфа, заключения, списка использованной литературы.

Размещено на http://www.allbest.ru//

Теоретические аспекты банковской системы России

История развития банковской системы России

Банковскую систему можно определить в качестве совокупности разнообразных видов национальных банков и иных кредитных учреждений, которые действуют в рамках единого кредитно-денежного механизма. В банковскую систему включается центральный банк, а также сеть различных коммерческих банков и прочих кредитно-расчётных центров. Важно отметить, что именно центральным банком государства проводится эмиссионная и валютная политика, также он является ядром банковской системы. Коммерческими банками осуществляются все типы банковских операций.

Можно отметить, что в развитии отечественной банковской системы можно выделить несколько этапов: с 1733 года, когда были созданы первые государственные банки, до 1860 года, когда была осуществлена реформа по кредитному обращению; с 1860 года по 1917 год; советский период развития; современный период.

В дореформенной банковской системе России был ряд особенностей. Банковское дело в России являлось практически государственной монополией. Вся существовавшая банковская система включала в себя местные и центральные государственные кредитные учреждения. Наиболее важным и самым развитым считались ипотечные кредиты. В первую очередь, это можно объяснить тем фактом, что недвижимость рассматривали в качестве самого надежного обеспечения. Подобная практика существовала в большинстве европейских стран. Во-вторых, кредитные учреждения данного периода были предназначены обслуживать интересы класса российских помещиков. Центральными банками быстро раздавались все средства,

замороженные у землевладельцев на долгие сроки. Землевладельцы зачастую были не в состоянии не только возвращать кредиты, но и выплачивать по ним проценты. К конфискации имения за долги прибегали достаточно редко. Поэтому банки периодически вынуждены были обращаться к казне за предоставлением новых денежных средств. Очевидно, что при подобной кредитной политике не было и речи о приеме банком вкладов.

Только с 1770 года некоторые банки стали иметь право принимать вклады. Изначально проценты по ним составляли 5 процентов годовых. При достаточно низкой торговой и промышленной активности, которая была обусловлена господством натурального хозяйства, эти проценты по депозитам стали основой государственной банковской монополии. Российское государство было единственной страной, где неограниченно принимались вклады и начислялись проценты. Однако при этом владельцам вкладов выдавались билеты, которые возможно было, как и деньги, передавать иным лицам, получая при этом еще около 4% годовых. Учитывая, что в России в тот период практически отсутствовал рынок ценных бумаг, способный отвлечь часть капитала, государственные банки всё время исполняли свои обязательства, имевшиеся перед вкладчиками; осуществлялось информирование населения о банковских операциях, несложно понять, что практически все накопленные населением денежные капиталы сосредотачивались в государственных банках. Этим задерживалось развитие капиталистического банковского кредита в виде банковского промысла частными банками и банкирскими домами. При этом большую часть всех вкладов в государственных банках не использовали в процессе осуществления хозяйственной деятельности.

К концу XVIII века казна стала пользоваться «позаимствованиями» из Заемного банка посредством получения краткосрочных или же долгосрочных ссуд. По этой причине финансовыми органами часто сознательно ограничивались активные финансовые операции банков именно для того, чтобы обеспечивать нужные ресурсы для покрытия дефицита. Обычным удельным весом правительственного «позаимствования» из различных кредитных учреждений в государственном бюджете являлось 5-8%, а в периоды войны или кризиса увеличивался до 12-15%. В результате в момент ликвидации дореформенных банков долги казны перед ними составляли 521 миллион рублей серебром.

В последние годы XVIII века происходило стремительное падение курса российских ассигнаций, а также ухудшение вексельного курса. Для стимулирования торгового баланса были созданы сети учетных контор, которые выдавали ссуды купцам-экспортерам. 7 мая 1817 года Александр I вместо них учредил Государственный коммерческий банк. Для того, чтобы сделать положение банков более комфортным, а также создать более благоприятные условия для размещения облигаций и акций возникавших акционерных обществ, в 1857 году правительством были снижены процентные ставки банков по активным и по пассивным операциям. Тем не менее, отлив вкладов, последовавший за этим действием, оказался слишком ощутимым. В 1857 году затребования вкладов превышали вложения на 11 млн. рублей, в 1858 году - на 52 млн. рублей, в 1859 году - на 104 млн. рублей. Все контрмероприятия правительства не были способны спасти ситуацию. Соответственно, произошла ликвидация казенных банков с последующей передачей всех освобождающихся средств, а также обязательств созданному Государственному банку, начавшему свои операции 2 июня 1860 года.

После реформы 1861 года в государстве началось активное создание частных коммерческих банков в форме акционерных банков или обществ взаимного кредита. Петербургский частный коммерческий банк стал первым он, образовался в 1864 году. Его уставный капитал определялся в размере 5

млн. рублей. Для поддержания банка и усиления собственного влияния на его деятельность правительством был приобретен пакет его акций на сумму в 1 млн. рублей. Также правительство на десять лет отказалось полностью от получения всех дивидендов. Следует отметить, что деятельность банка считалась успешной: в первые пять лет его существования дивиденды по акциям составили от 8,6 до 11,4%.

С возникновением акционерного коммерческого банка произошли большие изменения в процессе акционерного учредительства. Акции данных банков стали самой модной и наиболее привлекательной дивидендной ценной бумагой, которая давала высокие проценты (около 20% годовых). Данными банками стали осуществляться вкладные операции. Банки аккумулировали у себя свободные капиталы и конкурировали в этом аспекте с образующимися торгово-промышленными компаниями.

Кризис, который произошел в 1873 году на Венской и на Берлинской бирже, не затронул биржу Петербурга, однако вызвал в России значительный спад темпов акционерного учредительства. А уже в октябре 1875 года биржа испытала серьезные потрясения из-за банкротства, произошедшего с одним из самых крупных банков, а именно - Московского коммерческого ссудного банка. Затем уже в 1877 - 1878 годах в ходе войны с Турцией еще шестью акционерными коммерческими банками было объявлено о несостоятельности, что вызвало новую волну биржевой паники.

В конце XIX века начался новый подъем акционерного учредительства. Всего за 1887 -1901 годы было снова учреждено одиннадцать банков с общим капиталом 29 млн. рублей.

В стране была ситуация экономического подъема, росли доходны акционерных компаний. Банковские кредиты под обеспечение частными ценными бумагами значительно расширился. Возник биржевой ажиотаж, начало которого относилось к осени 1893 года. К концу лета 1895 года он

достиг своего апогея, а уже в августе разразился биржевой кризис. Наиболее сильно пострадали акционерные компании, которые имели задолженности по облигационным займам, потому что банки стали сокращать кредиты в первую очередь тем предприятиям, ответственность по облигациям которых делала менее надежными обеспечения по прочим кредитам.

Из-за биржевого кризиса многие акционерные коммерческие банки оказались в очень трудном положении. Находящиеся у них в залоге акции существенно упали в цене и не были способны обеспечивать задолженности своих владельцев. В 1901 году реализация залогов стала практически невозможна: покупатели на них просто не находились. В результате этого банки оказались на долгий период связаны с компаниями, акции которых находились у них в портфелях. Вследствие этого был значительно ускорен процесс сращивания банковского и промышленного капиталов и образование единого финансового капитала.

Всего с начала войны до конца 1916 года открылись четырнадцать акционерных коммерческих банков с капиталом 48,8 млн. рублей, а действующими банками за этот период увеличился акционерный капитал на 98,4 млн. рублей. Однако темпы организации акционерного учредительства или относительно высокий курс акций в течение всего 1917 года нельзя было расценивать в качестве показателя благополучного состояния фондового рынка или экономики государства в целом. Напротив, они лишь свидетельствовали о полной дезорганизации рынка, которая была порождена войной, а также инфляцией и развалом народного хозяйства. Банки с августа 1917 года приступили к сокращению активных операций.7

14 декабря 1917 года в соответствии с декретом ВЦИКа банковское дело объявили монополией государства, а различные акционерные и прочие кредитные учреждения национализировались и объединялись с Государственным банком.

Образованный в результате Народный банк РСФСР уже в 1920 г. прекратил свою деятельность, так как его трансформировали в Центральное бюджетно-частное управления Наркомфина.

Тем не менее, в связи с переходом к новой экономической политике возникли определенные предпосылки для развития кредитных взаимоотношений и создания снова банковской системы. А в конце 1922 г. стал действовать Государственный банк, начала активно развиваться кредитная кооперация, началось создание кооперативных банков.

Одновременно с началом возрождения кредитной кооперации в 1922 году были учреждены и кооперативные банки, которые были призваны оказывать содействие кредитным действиям потребительской кооперации. Последующим этапом в становлении кредитной системы стало создание специальных банков в различных отраслях.

В этот период стало понятно, что осуществление новой политики в экономике невозможно реализовать без аккумуляции, а также без широкого использования денежных средств предпринимателей. Именно поэтому в 1922 году учредили два банка с участием частного капитала - Российский коммерческий и Юго-Восточный.

Однако на этом активное развитие инициативы в функционировании кредитной системы государства приостановилось. В 1927 г. ЦИКом и Совнаркомом СССР было принято постановление, которое положило начало монополизации всего банковского дела. Последующие изменения в организационной структуре банковской системы произошли в 1930 году из- за организации кредитной реформы. Любые операции по краткосрочным кредитам сосредотачивались в Госбанке, были реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, их функции затем перешли к Госбанку, также было создано четыре специализированных банка для долгосрочных вложений.

Лишь в эпоху перестройки началось возрождение коммерческой банковской деятельности. Только в августе 1988 года в Ленинграде зарегистрировали первый коммерческий банк -- Кооперативный банк

«Патент» (ныне -- ЗАО «Коммерческий акционерный банк „Викинг“»). Большая часть российских банков входит в систему обязательного страхования вкладов, которая была создана в 2004 году.

С 2004 года российскими банками должна предоставляться отчётность как согласно отечественным стандартам, так и согласно международным. В будущем запланировано последовательное приведение российских стандартов к международному уровню.

На территории Российской Федерации работают как российские, так и банки с иностранным участием. К примеру, на 1 июля 2007 года около 21,3 % совокупного уставного капитала отечественных кредитных организаций принадлежало иностранцам.

С 1 июля 2014 года вступил в законную силу Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)», в соответствии с ним полная стоимость потребительского кредита или займа была привязана к определяемому Центральным банком Российской Федерации среднерыночному значению и не могла превышать данный показатель более, чем на одну треть. А у самого заёмщика к тому же появилось право бесплатного получения информации обо всех условиях кредита.

Значительно поспособствовала сокращению числа банковских сотрудников начавшаяся после прихода на должность председателя Центрального Банка Российской Федерации Эльвиры Набиуллиной в 2013 году, так называемая, «зачистка» банковского сектора. По данным Агентства по страхованию вкладов,12 с 2014 года по первую половину 2016 года было ликвидировано 179 банковских организаций, из которых 31 банк лишился

права работать только за первое полугодие 2016 года. За 2014-2015 годы было завершено 28 процедур ликвидации, а санации подверглось 32 организации (два банка - в первом полугодии 2016 года). За 2,5 года из крупных и средних банков было уволено около 120 тысяч человек или около 15% банковских сотрудников. К 5 октября 2016 года в Российской Федерации функционировало 600 банковских организаций.

Сущность и принципы организации банковской системы России

Банковская система в Российской Федерации на современном этапе была создана по итогам реформ в государственной кредитной системе, сложившейся в период существования централизованной плановой системы. Банки в России функционируют согласно Федеральному закону от 7 июля 1995 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Именно в нем закреплено определение кредитной организации и банка, перечисляются все виды банковских операций и виды сделок, устанавливается порядок создания кредитной организации и порядок ее ликвидации, а также регулирование деятельности кредитной организации и т.д.

В действующем законодательстве Российской Федерации закрепляются основные принципы по организации деятельности банковской системы государства, к числу которых относят следующие:

принцип двухуровневой организации;

принцип осуществления банковского регулирования и осуществления надзора Банком России;

принцип универсальности деятельности деловых банков;

принцип коммерческой направленности в деятельности банков.

Принцип двухуровневой организации в построении банковской системы в Российской Федерации воплощается посредством четких законодательных разделений функций Банка России и других банков. Центральным банком Российской Федерации в качестве верхнего уровня в банковской системе выполняются функции по осуществлению денежно- кредитного регулирования, банковского надзора и управления в системе платежей и различных расчетов в государстве. Банк России способен проводить различные банковские операции, необходимые для выполнения указанных функций, лишь с российскими и с иностранными кредитными организациями, и с Правительством Российской Федерации, различными органами власти, а также с государственными внебюджетными фондами и с воинскими частями.

Коммерческими банками осуществляются посреднические функции в расчетах, функции в кредитовании, а также в инвестировании, однако они не участвуют в разработке и в последующей реализации денежно-кредитной политики Российской Федерации, а только ориентируются в собственной деятельности на установленные Центральным Банком Российской Федерации ставки процентов или темпы инфляции и т.д.

Принцип осуществления банковского регулирования и надзора находит свое отражение в том, что в России орган банковского регулирования и надзора - Банк России.16 Наряду с Центральным Банком регулирование функционирования банков осуществляется и иными государственными органами. Например, взаимодействие между банками выступает объектом для регулирования со стороны Федеральной антимонопольной службы.

Центральный банк Российской Федерации является агентом валютного контроля, это закрепляется в статье 5 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».1Регулирующее воздействие Центрального банка Российской Федерации носит особый характер и распространяется лишь на банки, что связано с их исключительной ролью в экономике государства и необходимостью обеспечить устойчивую работу для функционирования всей платежной системы страны, а также сохранность сбережений и денежных резервов государства.

Принцип универсальности статуса отечественных банков позволяет снизить различные риски посредством диверсификации услуг, также обеспечивается комплексность обслуживания предприятий и наибольший учет специфики для каждой группы клиентов в процессе осуществления разработки нового банковского продукта. Однако выполнение одними банками коммерческих или инвестиционных услуг обостряет так называемые

«конфликты интересов» между банками и клиентами, из-за этого повышается значение системы внутреннего контроля в данных банках. Тем не менее, на сегодняшний день признано, что универсальный статус банков отвечает всем базовым потребностям отечественной экономики. Таким образом, обеспечиваются наиболее благоприятные условия в развитии банковской системы в Российской Федерации, которая адекватны потребностям в экономическом росте государства.

Говоря о принципе коммерческой направленности у банков второго уровня, следует отметить, что он выражается в том, что в соответствии с законодательством Российской Федерации главной среди целей деятельности для банков и для кредитных организаций в нашей стране выступает получение прибыли. Необходимо отметить, что законом «О банках и

банковской деятельности» допускается создание различных кредитных организаций и создание банков лишь в качестве коммерческих организаций, которые работают исключительно ради получения прибыли.

Таким образом, банковская система в Российской Федерации в настоящее время включает в себя Банк России, различные кредитные организации, а также представительства иностранных банков. Можно отметить, что банковская система Российской Федерации строится по двухуровневому принципу.



Функционирование банковской системы России

Центральный банк в банковской системе России

В организации банковской системы государства центральный банк занимает ключевую позицию. От его деятельности напрямую зависит устойчивость развития всей национальной экономики страны и ее банковского сектора, в частности. Центральным банком создается экономическая предпосылка для обеспечения движения товаров или услуг от производителей к потребителям.

Центральный банк осуществляет свою деятельность в сфере обмена. Центральным банком обеспечивается оборот капиталов экономических субъектов, а также непрерывность в процессах производства и распределения, а также потребления общественных продуктов.

Центральный банк является экономическим институтом, функционирующим в области товарно-денежных отношений. Денежно- кредитная политика центрального банка основывается на использовании денежных средств, кредитов, процентов и валютного курса.

В банковской системе центральный банк является общественным институтом, работающим на макроуровне экономических отношений. Центральный банк осуществляет эмитирование наличных денег и платежных средств, что является важным для всех экономических субъектов, а также для экономики государства в целом. Осуществляя рациональную организацию денежного обращения и обеспечивая безинфляционное развитие, центральным банком создаются все необходимые условия для обеспечения сохранности ценности денежных средств и, следовательно, для эффективного развития всего социума.

Правовой статус и цели деятельности Центрального Банка России, его функции, полномочия определены Конституцией РФ, Федеральным законом

«О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», иными федеральными законами.

Банком России осуществляется организация денежно-кредитного регулирования при помощи введения норм и правил осуществления деятельности банков, неподчиненных ему, а также осуществления надзора за их работой и контроля их деятельности.

Главным образом, в п. 2 статьи 1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» речь идет о независимости операционной деятельности Банка России. Банком России осуществляется определенный спектр операций, которые предусмотрены банковским законодательством в соответствии со специально разработанными нормами.22

Центральный банк Российской Федерации является подотчетным Государственной Думе. Именно Дума осуществляет назначение и освобождение от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Центрального банка Российской Федерации (по представлению его Председателя, которое согласовано с Президентом Российской Федерации).

В статье 21 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» закрепляется, что для реализации возлагаемых н функций Банк России участвует в разработке направлений экономической политики Правительства России. Председателем Центрального банка Российской Федерации или же в соответствии с его поручением одним из его заместителей осуществляется участие в заседании Правительства России. Также возможно принятие участия в заседаниях Государственной Думы Российской Федерации при рассмотрении тех законопроектов, которые

непосредственно касаются направлений в экономической, в финансовой, в кредитной и в банковской политике государства.

Министром финансов Российской Федерации, а также министром экономического развития Российской Федерации или же в соответствии с их поручениями одним представителем от Министерства финансов Российской Федерации и одним представителем от Министерства экономического развития Российской Федерации принимается участие в заседании Совета директоров Центрального банка Российской Федерации с правом совещательного голоса.

Банком России и Правительством РФ осуществляется информирование друг друга о планируемых действиях, которые имеют общегосударственное значение, также осуществляется координация своей политики и проводятся регулярные взаимные консультации.

Центральным банком Российской Федерации проводятся консультации Министерства финансов Российской Федерации по вопросу графика выпуска в оборот государственных ценных бумаг и погашения государственного долга России с учетом их воздействия на положение финансового рынка российского государства, включая также и состояние отечественной банковской системы, приоритеты в направлениях осуществления денежно-кредитной политики государства.

Банк России обладает правом предоставлять информацию по запросу совещательных и координационных органов, которые образованы в соответствии с нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, за исключением тех случаев, которые предусматриваются в федеральном законодательстве.

Банк России представляет собой неотъемлемый элемент банковской системы государства, поэтому и реформирование банковской системы не

представляется возможным без пересмотра целей и функций, а также задач и статуса Банка России в экономической и в банковской системе государства.23 Сущность Банка России является двойственной исходя из тех интересов, обеспечение и защиту которых он осуществляет. С одной стороны, Центральным банком Российской Федерации осуществляется обеспечение валютного и пруденциального регулирования денежно- кредитной системы. В этом качестве Банк России выступает в качестве представителя всей банковской системы. А с другой стороны, Банк России выступает в качестве представителя государства в большом количестве различных банковских отношений, и его статус позволяет оказывать влияние на организацию и на функционирование множества кредитных организаций,

а, следовательно, и на состояние всей экономики государства.

Банк России выступает в качестве главного банка в стране. В соответствии со ст. 10 Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. рублей. Прибыль Банка России определяется как разница между суммой доходов от предусмотренных вышеуказанным Федеральным законом банковских операций и сделок и доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанными с осуществлением Банком России своих функций, установленных статьей Федерального закона от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».25

Банк России не освобожден от налогов. В соответствии с п. 5 ст. 284 НК РФ «прибыль, полученная Центральным банком Российской Федерации от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», облагается налогом по налоговой ставке 0

процентов. Прибыль, полученная Центральным банком Российской Федерации от осуществления деятельности, не связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», облагается налогом по налоговой ставке, предусмотренной пунктом 1 ст. 284 НК РФ». Пунктом 1 ст. 284 НК РФ установлена стандартная ставка 20 %.

Банк России представляет собой единую централизованную систему, имеющую вертикальную структуру ее управления. В эту систему включается центральный аппарат Банка России и его территориальные учреждения, также расчетно-кассовые центры и вычислительные центры, полевые учреждения и учебные заведения и иные организации, в том числе и подразделения безопасности, а также Российское объединение инкассации, которые нужны для осуществления деятельности Центрального банка Российской Федерации.

Высшим органом управления Центральным банком Российской Федерации выступает Совет директоров, представляющий собой коллегиальный орган, действиями которого определяются основная направленность в деятельности Банка России, и управляющий ею.

Советом директоров Банка России в ходе взаимодействия с Правительством РФ осуществляется разработка единой государственной денежно-кредитной политики, а также обеспечивается ее исполнение. Структура и штаты Центрального аппарата Центрального банка Российской Федерации, а также уставы иных его структурных подразделений утверждаются Советом директоров. Также к его полномочиям можно относить:

изменения ставок централизованных кредитов, изменение норм резервирования, а также экономических нормативов;

осуществление определения необходимых условий для допуска иностранных капиталов в отечественную банковскую систему;

иные решения по различным вопросам, которые обладают большим значением, как для Банка России, так и в целом для всей банковской системы государства.

Можно отметить, что Совет директоров не только возглавляет и координирует работу Центрального банка Российской Федерации, но и также осуществляет регулирование функционирования коммерческих банков в государстве.

Численность Национального финансового совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом Российской Федерации, трое - Правительством Российской Федерации. В состав Национального финансового совета входит также Председатель Банка России.

Указывается, что «целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы».

Согласно статье 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», цель получения прибыли не выступает в качестве цели деятельности.

Следует рассмотреть функции, которые Центральный банк Российской Федерации выполняет для реализации данных целей.

Функции Банка России представляют собой направления его деятельности в качестве отдельного субъекта, а также и в качестве

конкретного юридического лица, связанного с иными субъектами; также функции определяют в качестве разных видов деятельности, которые установлены законодательством и выполняются Банком России в целях осуществления всего комплекса поставленных перед ним различных задач.

Банком России выполняются разные функции, определенные в статье 4 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)»):29 взаимодействуя с Правительством РФ разрабатывается и проводится единая денежно-кредитная политика в государстве и политика развития и обеспечения стабильности функционирования отечественного финансового рынка; осуществляется монопольная эмиссия наличных денежных средств и организуется наличное денежное обращение; утверждается графическое обозначение рубля; выступает как кредитор последней инстанции для разных кредитных организаций и организует систему их рефинансирования; устанавливаются правила осуществления расчетов в государстве; осуществляется надзор и наблюдение в рамках национальной платежной системы; устанавливаются правила проведения банковских операций и др.

Перечень функций Центрального банка Российской Федерации является обширный и его нельзя считать исчерпывающим.

Для проведения классификации функций используют разные критерии. Например, если для проведения классификации функций Центрального банка Российской Федерации использовать такой критерий, как их закрепление в законодательстве, то возможно определить такую совокупность функций, как30:

функция по банковскому регулированию;

функция по банковскому надзору и контролю;

функция по осуществлению эмиссии наличных денег и по организации обращения наличных денег;

функция по взаимодействию с федеральными властными органами;

международно-правовые функции;

аналитическая, научная, а также прогностическая функции;

функция по банковскому обслуживанию;

функции Банка России, которые осуществляются им как самостоятельным юридическим лицом, выступающим как участник разнообразных правоотношений;

другие функции, возлагаемые на Центральный банк Российской Федерации нормами федерального законодательства. К другим функциям Центрального банка Российской Федерации можно отнести функцию по осуществлению регистрации эмиссии ценных бумаг кредитными организациями, функцию хранения и осуществления необходимых операций с федеральным бюджетом и с государственными внебюджетными фондами, а также с бюджетами субъектов Российской Федерации и с местными бюджетами, функцию по осуществлению операций с золотовалютными резервами Российской Федерации и др.

По критерию от того, в чьих именно интересах Центральным банком Российской Федерации осуществляется конкретная функция, условно можно выделять:

а) функции, которые осуществляются Центральным банком Российской Федерации от имени Российской Федерации и в ее интересах;

б) функции, которые осуществляются Центральным банком Российской Федерации от своего имени, однако в интересах всего российского общества;

в) функции, которые осуществляются Центральным банком Российской Федерации от своего имени в собственных интересах в качестве юридического лица.

Помимо этого, функции Центрального банка Российской Федерации могут являться внутренними, которые осуществляются с резидентами в пределах Российской Федерации, или внешними, которые осуществляются при представлении интересов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации во взаимодействии с центральными банками зарубежных стран и с международными организациями.

По критерию отношения к осуществлению банковской деятельности функции Центрального банка Российской Федерации можно классифицировать на:

а) функции, которые осуществляются в интересах всей экономической политики страны в целом;

б) функции, осуществляемые в области денежно-кредитной политики государства;

в) функции, которые осуществляются в области управления банковской системой государства;

г) функции которые осуществляются в области непосредственно банковской деятельности (выполнение банковских операций).

В соответствии со ст. 74 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в случае нарушения кредитной организацией федеральных законов, а также нормативных актов и предписаний Центрального банка Российской Федерации, которые издаются в соответствии с ними, в случае непредставления информации или представления неполной или недостоверной информации, в случае непроведения обязательного аудита, при нераскрытии информации о своей деятельности и аудиторского заключения по данной деятельности Центральный банк Российской Федерации обладает правом требования от кредитной организации устранения выявленного нарушения, взыскания штрафа в размере до 0,1 процента минимального размера от уставного капитала или ограничения в проведении кредитной организацией отдельных операций, включая операции с головными кредитными организациями

банковской группы, с головными организациями банковского холдинга, с участниками банковской группы, с участниками банковского холдинга, со связанным с ней лицом (связанными с ней лицами), на период до шести месяцев.

Базовой для Центрального банка Российской Федерации является закрепляемая в Конституции Российской Федерации функция Центрального банка Российской Федерации по защите и по обеспечению устойчивости российского рубля (согласно п.2 ст. 75 Конституции Российской Федерации). Функция по защите и обеспечению устойчивости рубля по своей сущности выступает в качестве задачи, на реализацию которой направлена вся деятельность Центрального банка Российской Федерации, все возлагаемые на него функции и предоставляемые полномочия.

Центральным банком Российской Федерации 13 сентября 2013 года была введена ключевая ставка в качестве основного индикатора денежно- кредитной политики. С 19 сентября 2016 года она составляет 10,00.

Ставка рефинансирования введена с 1 января 1992 года как единая ставка для предоставления кредитов коммерческим банкам. С 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования приравнивается к значению ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации может осуществлять и другие функции, если они предусматриваются нормами действующего законодательства.

Реализация функций Центрального банка Российской Федерации в реальных социальных взаимоотношениях и обеспечение достижения стоящих перед ним разнообразных задач и целей возможно благодаря соответствующей организации Центрального банка Российской Федерации и благодаря тем полномочиям, которые предоставлены ему в соответствии с законодательством.

При осуществлении надзора за реализацией деятельности коммерческих банков путем осуществления постоянного наблюдения и проведения проверок на предмет соответствия указанной деятельности установленным в законодательстве правилам и нормативно-правовым актам, Центральным банком Российской Федерации выполняется защита интересов вкладчиков и кредиторов, обеспечивается стабильность осуществления деятельности кредитными организациями. Контроль со стороны Центрального банка Российской Федерации в качестве самостоятельной формы наблюдения за обеспечением принципа законности не может быть основан только на отношении подчиненности между Центральным банком Российской Федерации и коммерческими банками, потому вмешательство Банка России в осуществлении их оперативной деятельности строго ограничено нормами закона; оно осуществляется лишь в случаях нарушения правил, которые установлены Центральным банком Российской Федерации, а также при наличии реальной угрозы интересам вкладчиков (или кредиторов). Согласно закону Центральный банк Российской Федерации не имеет права принуждать коммерческие банки исполнять операции, которые не предусмотрены их учредительскими документами, нормами законодательства и нормативно-правовыми актами.

В статье 76 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» закреплены случаи, когда Центральный банк Российской Федерации обладает правом назначить уполномоченного представителя в кредитную организацию. К примеру, это может произойти, в случае получения кредитной организацией от Государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)" (далее - Внешэкономбанк) кредита (заема) в иностранной валюте согласно статье 1 Федерального закона от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" (далее - Федеральный закон "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации"); либо при

получении кредитной организацией от Центрального банка Российской Федерации субординированного кредита (заема) согласно статье 5 Федерального закона "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" и т.д.

В соответствии со статьей 40 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» под рефинансированием понимается кредитование Центральным банком Российской Федерации кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Центральным банком Российской Федерации. В соответствии с Приказом Банка России от 14.02.2008 N ОД-101 "О предоставлении Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами" Центральный банк Российской Федерации вправе принимать в обеспечение кредитов Центрального банка Российской Федерации векселя, права требования по кредитным договорам с учетом того, что «субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования, выступающие векселедателем или лицом, солидарно с ним отвечающим за платеж по векселю, либо заемщиком или лицом, солидарно с ним отвечающим за возврат суммы основного долга по кредиту, должны быть включены в утвержденный Центральным банком Российской Федерации список субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, которые могут являться обязанными лицами по векселям и правам требования по кредитным договорам, принимаемым в обеспечение кредитов Центрального банка Российской Федерации.»

Также Центральный банк Российской Федерации вправе принимать в обеспечение кредитов Центрального банка Российской Федерации векселя (права требования по кредитным договорам), проверенные Банком России в отношении лица, являющегося субъектом малого предпринимательства и (или) обществом с ограниченной ответственностью, при условии, что

вексельная сумма по указанным векселям (сумма основного долга по указанным кредитам) составляет не менее 2 миллионов рублей на день направления Центральным банком Российской Федерации кредитной организации сообщения о согласии включить указанные векселя (права требования по кредитным договорам) в состав активов, принимаемых в обеспечение кредитов Центрального банка Российской Федерации. Вексельная сумма (сумма основного долга по кредиту), указанная в иностранной валюте, пересчитывается в рубли исходя из курса соответствующей иностранной валюты к рублю, обусловленного в векселе (кредитном договоре) для осуществления выплаты вексельной суммы (суммы основного долга по кредиту), а если указанный курс в векселе (кредитном договоре) не обусловлен - исходя из установленного Центральным банком Российской Федерации официального курса соответствующей иностранной валюты к рублю на день направления Центральным банком Российской Федерации кредитной организации сообщения о согласии включить указанные векселя (права требования по кредитным договорам) в состав активов, принимаемых в обеспечение кредитов Центрального банка Российской Федерации.

Функции, в юридическом отношении трактуемые в качестве направлений деятельности, предполагают выполнение ряда операций и сделок. В соответствии с установленными законом функциями и для достижения поставленных перед ним целей и задач Банком России:

проводятся операции по выпуску денежных средств в обращение;

предоставляются кредиты по сроку не свыше один год под обеспечение их ценными бумагами или иными активами, если другое не устанавливается федеральным законом о федеральном бюджете Российской Федерации;

покупаются и продаются государственные ценные бумаги на открытом рынке;

покупаются и продаются облигации, которые эмитированы Центральным банком Российской Федерации, а также депозитные сертификаты;

покупается и продается иностранная валюта. Покупаются и продаются также и платёжные документы и обязательства, которые номинированы в иностранной валюте;

покупаются, хранятся, продаются драгоценные металлы и другие валютные ценности;

проводятся расчётные, кассовые и депозитные операции, принимаются на хранение или в управление ценные бумаги и иные активы;

выдаются поручительства и банковские гарантии;

осуществляются операции с финансовыми инструментами, которые используют для управления финансовыми рисками;

открываются счета в российских и в иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и на территории иностранных государств;

выставляются чеки и векселя в любой валюте;

осуществляются иные банковские операции и сделки от собственного имени согласно обычаям делового оборота, принятым в международной банковской практике.

Кроме всего указанного необходимо отметить, что Центральным банком Российской Федерации могут осуществляться банковские операции по обслуживанию органов государственной власти, а также органов местного самоуправления, их организаций и государственных внебюджетных фондов, воинских частей. Центральный банк Российской Федерации имеет право обслуживать клиентов, которые не являются кредитными организациями, в регионе, где отсутствуют кредитные организации.

Центральный банк Российской Федерации обладает правом осуществлять банковские операции, а также сделки на комиссионной основе. Можно сделать вывод, что перечень операций, которые осуществляет Центральный банк Российской Федерации достаточно обширен, тем не менее, в соответствии с законом, Центральный банк Российской Федерации

не обладает правом:

приобретение акций кредитных и иных организаций (исключая случаи, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

проведение операций с недвижимым имуществом, исключая случаи, связанные с обеспечением деятельности Центрального банка Российской Федерации и его организаций;

ведение торговой и производственной деятельности, исключая случаи, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

пролонгацию предоставленных кредитов.35 Исключение можно сделать лишь по решению Совета директоров.

Операции, которые выполняются Центральным банком Российской Федерации, возможно, разделить в соответствии с определенными критериями.

По их природе банковские операции подразделяются на банковские и на небанковские. Данное указание распространяется также на операции Центрального банка Российской Федерации. К банковским операциям Центрального банка Российской Федерации можно отнести те, которые закрепляются за ним как за особым денежно-кредитным институтом. А небанковскими операциями в данном случае будут являться те, которые Центральным банком Российской Федерации выполняются наряду с прочими параллельно функционирующими институтами. К примеру, Центральным

банком Российской Федерации могут осуществляться операции с финансовыми инструментами, которые используются для управления финансовыми рисками, покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке; данные операции выполняются и другими экономическими субъектами.

В зависимости от содержания операции Центрального банка Российской Федерации можно подразделять на экономические, на юридические, на технические и охранные. Будучи экономическим институтом, Центральный банк Российской Федерации выполняет, в первую очередь, экономические операции, которые, безусловно, требуют также и определенного юридического, технического и охранного их сопровождения.

В зависимости от характера выполняемой работы выделяют аналитические и управленческие, контрольные и счетные, бухгалтерские и иные операции. Их сущность определяет внутреннюю специализацию сотрудников банка, а в некоторых случаях структуру и внутри банковского управления.

В зависимости от планирования деятельности, возможно, выделить операции стратегические и операции тактические. К числу тактических операций могут быть отнесены операции, каждодневно исполняемые Центральным банком Российской Федерации. К примеру, установление ежедневного курса рубля по отношению к различным иностранным валютам. В зависимости от этапов осуществления операции Центрального банка Российской Федерации можно подразделить на первоочередные и на последующие. К примеру, осуществляя рефинансирование, Центральным банком Российской Федерации в первоочередном порядке изучается надежность обеспечения, которое представлено в форме соответствующих ценных бумаг, их соответствие установленному перечню, и только

впоследствии предоставляется временная финансовая помощь.

В зависимости от периодичности совершения операции Центрального банка Российской Федерации, возможно, подразделить на единовременные (или разовые) и многоразовые (или повторяющиеся). Единовременными в рамках определенного временного периода возможно, например, считать операции по деноминации; а к многоразовым -кассовые операции и т.д.37

В зависимости от отношения к национальному рынку операции подразделяются на внутренние и на международные. К внутренним операциям принято относить все те, которые совершаются по поручению отечественных клиентов, а к международным - все те, что связаны с обслуживанием внешней торговли и с международными валютно- кредитными отношениями.

В зависимости от используемой валюты операции могут быть проведены в национальной валюте, в валюте иностранного государства либо с использованием комбинации валюты (мультивалютная операция).

В зависимости от отношения к балансу банка выделяются активные, пассивные и за балансовые операции.

Отношения, которые связаны с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций регулируются Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»,38 другими федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативно-правовыми актами Центрального банка Российской Федерации.

Кредитные организации, представительства иностранных банков в банковской системе России

Банковская деятельность - это направленная на извлечение прибыли деятельность различных кредитных организаций, а также Банка России, заключающаяся в систематическом совершении банковских операций, а также банковских сделок.

...