Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Кемеровский технологический институт пищевой промышленности (университет)»

(ФГБОУ ВО «КемТИПП»)

Кафедра: «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Реферат

Тема: «Основные понятия и термины, применяемые в страховании»

Выполнил:

студент гр. ЭК-151

Данилова Валентина

Проверил:

ст. преподаватель

Дудинская Татьяна Константиновна

Кемерово, 2017

Основные понятия и термины страхования

Слово или сочетание слов, обозначающее понятие, применяемое в страховом деле, называется страховым термином. Совокупность понятий и терминов, применяемых в страховании, составляет профессиональную страховую терминологию.

Страховая терминология охватывает совокупность страховых отношений, подразделяемых на 4 группы.

Первую группу страховых терминов составляют те, которые связаны с проявлением специфических страховых интересов. Эти интересы выражают наиболее общие условия страхования.

Вторая группа страховых терминов связана с формированием страхового фонда.

Третья группа страховых терминов связана с расходованием средств страхового фонда. Право расходования средств страхового фонда закреплено за страховщиком.

Если первые три группы страховых отношений относятся к национальному страховому рынку, то четвертая группа связана с функционированием международного страхового рынка. Их содержание закреплено в нормах международного права. Указанные страховые отношения включают все три предыдущие группы, но применительно к международной страховой практике.

Рассмотрим содержание основных страховых терминов.

Страховые понятия, выражающие общие условия страхования

Страховая защита - во-первых, это экономическая категория, отражающая совокупность специфических распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещения потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями; во-вторых - совокупность перераспределительных отношений по поводу преодоления и возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам общественного производства.

Страховой интерес -

1. Экономическая потребность, заинтересованность участвовать в страховании. Она проявляется в связи с рискованным характером общественного производства, стремлением к страховой защите имущества или доходов, жизни, здоровья, трудоспособности.

2.Страховая сумма, в которую оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или уничтожением имущества. Указанной сумме ущерба и соответствует страховой интерес владельца имущества.

Страховщик - специализированная организация, проводящая страхование. Для нашей страны страховые компании, а также акционерные страховые общества, товарищества, фирмы.

Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком.

Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты по личному страхованию. Может быть одновременно и страхователем, если уплачивает страховые взносы по условиям страхования, например, по страхованию детей, в качестве страхователей выступают родители и другие родственники, а застрахованными являются дети.

Объекты и предметы страхования - подлежащие страхования материальные ценности, а в личном страховании - жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. В качестве предметов выступают конкретные объекты: урожай с/х культур, поголовье животных, виды имущества, а в личном страховании - дожитие до обусловленного срока, наступление утраты трудоспособности или смерти застрахованного.

Страховая ответственность - обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования. Характеризуется определенным объемом страховой ответственности, т.е. перечнем определенных страховых рисков (страховых случаев), при наступлении которых производится выплата. Объем страховой ответственности состоит из такого перечня опасностей, которые характерны для соответствующих конкретных объектов страхования. Различают ограниченную и расширенную (от всех рисков) страховую ответственность. Ограниченная страховая ответственность предполагает узкий и конкретный перечень страховых рисков, т.е. опасностей, при наступлении которых производится выплата. Расширенная страховая ответственность предполагает обязанность страховщика произвести выплату при наступлении любого страхового риска, кроме случаев, особым образом заранее оговоренных в законе или договоре страхования. Стоимостное выражение страховой ответственности - страховые суммы. В международной практике термин "страховая ответственность" отождествляется с термином страховое покрытие.

Получатель страхового возмещения или страховой суммы - физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных средств. По имущественному страхованию - это страхователь, по личному страхования - страхователь или застрахованный, а при наступлении смерти - физическое лицо, назначенное при жизни страхователем в качестве посмертного получателя страховой суммы. Посмертного получателя также называют лицом, в пользу которого заключен договор страхования. В международной практике это термин «выгодоприобретатель».

Страховое свидетельство - документ, удостоверяющий факт страхования имуществом или личного страхования. В добровольном страховании служит документом, подтверждающим заключение и действие договора страхования и выдается страхователю после уплаты разового или первого страхового взноса. В международной практике принято называть страховым полисом.

Страховые термины, связанные с формированием страхового фонда

Страховой рынок - система экономических отношений, составляющая сферу деятельности страховщиков и перестраховщиков в данной стране, группе стран и в международном масштабе.

Страховая оценка - термин имущественного страхования, когда в качестве объекта страхования выступают материальные ценности, имеющие стоимость. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объекта для целей страхования. Страхуется обычно остаточная стоимость имущества, очень редко страхуется первоначальная стоимость имущества. Страховая оценка может быть ниже действительной стоимости, но не должна быть выше первоначальной, восстановительной стоимости.

Страховое обеспечение - уровень страховой оценки по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельной и систему первого риска. Наиболее часто на практике используются система пропорциональной ответственности и система первого риска.

Система пропорциональной ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 80% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 20%) остается на риске страхователя. Указанная доля страхователя в покрытии ущерба, называется франшизой, или собственным удержанием страхователя.

Система предельной ответственности - организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает возмещение ущерба как розницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался, ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Система первого риска -организационная форма страхового обеспечения. Предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше, чем заранее установленная сторонами страховая сумма. При этом весь ущерб, в пределах страховой суммы (первый риск), компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Если имущество застраховано в полной стоимости, то исчезает разница между указанными системами страхового обеспечения и происходит полное возмещение ущерба.

Страховая сумма - сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье. По имущественному страхованию она является денежным выражением страхового обеспечения, причем в добровольном страховании по желанию страхователя ее можно устанавливать ниже страхового обеспечения. По добровольному личному страхованию эта сумма определяется только по желанию страхователя при заключении договора.

Страховой тариф - выраженная в рублях и копейках плата с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. Тариф называется также тарифной брутто-ставкой, состоящей из нетто-ставки, предназначенной для выплат страхового возмещения и страховых сумм и нагрузки к нетто-ставке, необходимой для накладных расходов страховщика. Плата в рублях с совокупной страховой суммы считается страховым взносом или страховой премией (в международной практике). Страховой взнос исчисляется как произведение страхового тарифа на число сотен страховой суммы. Если тарифом является процентная ставка, то страховой взнос определяется как произведение этой ставки на совокупную страховую сумму, деленную на 100.

Срок страхования - период времени, в течении которого застрахованы объекты страхования. Обязательное имущественное страхование является бессрочным и действует, пока эксплуатируется застрахованное имущество. По добровольному имущественному и личному страхованию срок страхования строго обусловлен договором. От срока страхования следует отличать действие страхования, которое начинается с момента вступления договора страхования в силу после уплаты разового или первого страхового взноса и заканчивается одновременно с окончанием срока страхования. Действие страхования может быть короче срока страхования.

Страховое поле - максимальное количество объектов, которое можно застраховать. По имущественному страхованию за страховое поле принимается либо число владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов в данной местности.

Страховой портфель - фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии. Процентное отношение страхового портфеля к страховому полю дает показатель уровня развития страхования. Под страховым портфелем понимается также сумма месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату в данном территориальном регионе.

Страховой возраст - возрастные группы, в пределах которых принимаются на страхование граждане или подлежит страхованию поголовье сельскохозяйственных животных. Договоры смешанного страхования жизни у нас заключаются с гражданами в возрасте от 16 до 77 лет, поголовье крупного рогатого скота в хозяйствах граждан подлежит обязательному страхованию в возрасте от 6 месяцев.

Страховые термины, связанные с расходованием средств страхового фонда

Страховой риск - термин, имеющий четыре смысловых значения:

1.Вероятность нанесения ущерба от страхового случая.

2.Кокретный страховой случай, т.е. определенная опасность, от которой проводится страхования.

3.Часть стоимости имущества, не охваченная страхованием и оставляемая тем самым на риске страхователя.

4.Конкретные объекты страхования по их страховой оценке и степени вероятности нанесения ущерба.

В этом понимании различают крупные, средние и мелкие страховые риски, в зависимости от величины их страховой оценки, а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности их гибели или повреждения.

Страховой случай - фактически происшедшее событие, в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого может быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма. В имущественном страховании - это стихийные бедствия, пожары, аварии, взрывы и другие чрезвычайные события; в личном страховании - дожитие до обусловленного срока или события, наступление несчастного случая или смерти.

Страховое событие - потенциально возможное причинение ущерба объекту страхования. Страховое событие отличается от страхового случая тем, что последнее означает реализованную возможность причинения ущерба объекту страхования.

Страховой акт - документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании он является основанием для расчета суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового возмещения. В личном страховании акт необходим для подтверждения факта и обстоятельств несчастного случая, связанного с работой или нахождением в пути.

Страховой ущерб - стоимость полностью погибшего или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба называется страховым возмещением. В личном страховании причитающиеся к выплате денежные средства считаются страховой суммой.

Максимально возможный убыток - в практике оценка размера ущерба, который может быть причинен застрахованному объекту в результате страхового случая, т.е. определяется, может ли при наступлении такого случая этот объект быть уничтожен полностью или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера, скажем 50 или 75%.

Страховой убыток - выражение «убыток» имеет несколько значений:

· подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный застрахованному имуществу в результате страхового случая;

· сам факт наступления страхового случая - произошел убыток, т.е. страховой случай;

· дело, заводимое страховым обществом по соответствующему страховому случаю, дело с документами по такому случаю;

· ликвидировать убыток - значит оплатить убыток или отклонить его.

Оговорка страхования - условие в страховых торговых сделках, в соответствии с которым регулируются взаимоотношения сторон при наступлении какого-либо обстоятельства или изменения в будущем обстоятельств, имевших место во время заключения сделки.

Отбор рисков - меры страховщика по целенаправленному формированию сбалансированного и прибыльного страхового портфеля посредством приема на страхование объектов определенного рода и уклонения от приема на страхование объектов других.

Прецедент в страховании - практика рассмотрения претензий, согласно которой вынесенное судом или арбитражем решение по соответствующему убытку, автоматически распространяется на аналогичные убытки без дальнейшего рассмотрения их по существу.

Страховой брокер (маклер) - компания или отдельное лицо, выступающее посредником между страхователем и страховщиком. По своему статусу брокер является представителем страхователя и должен обеспечить для него разрешение страхования у финансово устойчивой страховой компании на наиболее оптимальных условиях как по страховому покрытию, так и по размеру страховых платежей. Вместе с тем страховой брокер получает комиссию за оказываемые им услуги от страховщика, перед которым несет ответственность за уплату страховых платежей.

Страховое сторно - число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой очередных взносов. Процентное отношение страхового сторно к расчетному страховому портфелю дает показатель процента сторно, который используется для оценки состояния работы по развитию страхования жизни.

Страховая рента - регулярный доход страхователя (ежемесячный, ежегодный), связанный с получением пожизненной или временной пенсии (страховой ренты) за счет расходования внесенного в страховой фонд единовременного страхового взноса или накопления определенной суммы денежных средств регулярными взносами - по добровольному или обязательному страхованию пенсии. Следует отличать от финансовой ренты, при которой после внесения в сбербанк на срочный вклад единовременной суммы денег выплачиваются только ежегодно нарастающие проценты. При этом сумма вклада остается неизменной.

Убыточность страховой суммы - выраженное в рублях и копейках отношение совокупной величины страхового возмещения или выплаченных страховых сумм в масштабе области, республики или страны в целом к числу сотен соответствующей страховой суммы всех застрахованных объектов. Она представляет собой математические выражение страхового риска, как вероятности ущерба, составляющее основу тарифных нетто-ставок. Для построения нетто-ставок по всем видам страхования, кроме страхования жизни, используется средняя величина убыточности страховой суммы за тарифный период, который охватывает 5 или 10 лет проведения данного вида страхования.

Абандон - отказ страхователя от своих прав на застрахованное имущество в пользу страховщика с целью получения от него полной страховой суммы. Применяется в случаях пропажи судна без вести; экономической нецелесообразности устранения повреждения или доставки застрахованного груза в место назначения; захвата судна или груза, если они застрахованы от такого риска. Страхователь не должен делать заявление об абандон принят страховщиком и страховая сумма выплачена им, а объект страхования в конечном итоге окажется не погибшим, то страхователь должен возвратить страховщику выплаченную им сумму и выступить в права владения таким имуществом.

Андеррайтер - лицо, уполномоченное страховой компанией или синдикатом принимать на страхование риски.

Андеррайтерская политика - принимаемые страховой компанией меры, связанные с решением принятия на страхование определенных рисков или отклонений рисков, которые, по мнению компании, могут внести диспропорцию в страховой портфель, являются слишком крупным или опасным.

Адендум - в страховании дополнение к договорам страхования или перестрахования, в котором содержатся согласованные между сторонами изменения к ранее установленным условиям таких договоров.

Зеленая карта - наименование одноименной системы международных договоров и страхового удостоверения об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев средств автотранспорта. Документ зеленая карта служит подтверждением наличия страхования на территории всех других стран, участвующих в соглашении. Имея зеленую карту владелец автомашины может въезжать в любую другую страну, участвующую в системе, не приобретая на границе дополнительного страхования.

Ковернота страхования - свидетельство о страховании, выдаваемое брокером страхователю и подтверждающее заключение договора страхования с указанием списка страховщиков. Ковернота свидетельствует о полноте страхования, но не имеет юридической силы. Поэтому брокер в течении обусловленного срока должен вручить страхователю страховой полис.

Коносамент - документ, выдаваемый переводчиком грузовладельцу в удостоверение факта принятия груза к перевозке и подтверждения обязательства передать его грузополучателю в порту назначения. Коносамент выполняет три функции: расписки в получении груза судном; товарораспределительного документа в международной торговле; доказательства наличия и содержания договора о перевозке.

Диспашер - специалист в области международного морского права, составляющий расчеты по распределению расходов в случае аварии между судном, грузом и фрахтом, т.е. диспашу.

Страховой пул - объединение страховых компаний для совместного страхования определенных рисков, создается преимущественно при приеме на страхование крупных и опасных рисков. Деятельность пула строится на принципе сострахования. Обычно компания, принимающая риски на страхование, выдает единый полис от имени всех членов пула в доле их участия в нем.

Шомаж - страхование потери прибыли и других финансовых потерь, связанных с приостановкой производства в результате наступления страховых случаев, например, пожара.

Ллойд - английская корпорация, объединение частных лиц, подписчиков, каждый из которых принимает страхование на свой «страх и риск», исходя из собственных финансовых возможностей. Ллойд, как организация, не несет юридической ответственности по претензиям, которые могут быть предъявлены к индивидуальным подписчикам по результатам их страховой деятельности, что естественно, не исключает моральной и престижной ответственности. Размещение страхования в Ллойде осуществляется аккредитованными при нем брокерами, выступающими в качестве посредника между страхователями и андеррайтерами.

Аварийный сертификат - документ, подтверждающий характер, размер и причины убытка в застрахованном имуществе. На основании аварийного сертификата страховщик принимает решение об оплате или отклонении претензии страхователя. В аварийном сертификате должно быть указано: кто и когда обратился за осмотром; где застраховано имущество; вид транспортного средства; производилась ли перегрузка в пути; количество и род упаковки поврежденного груза; дата выгрузки, дата и место осмотра груза или имущества; подробное описание убытка и его причин.

Аудитор (аудиторская фирма) - физическое или юридическое лицо, имеющее необходимые полномочия на проверку финансово-хозяйственной деятельности акционерных компаний. Цель аудиторских проверок: установление действительного финансового положения общества, имея в виду защиту интересов страхователей; определение правильности отражения финансовых результатов деятельности общества с целью обеспечения полноты уплаты предусмотренных законодательством законов, налогов.

Аутсайдеры - страховые компании, брокерские фирмы, которые не являются членами соответствующих страховых ассоциаций, монополистических объединений, не следуют в своей деятельности возможным тарифным соглашениям, выступая в качестве конкурирующей стороны.

Кумуляция - совокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховым случаем, в результате чего возникает очень крупный убыток. В перестраховании кумуляция возникает в тех случаях, когда страховое (перестраховочное) общество участвует в ряде перестраховочных и ретроцесионных договоров, в которые включены одни и те же риски.

Сюрвейер - эксперт или агент по осмотру застрахованного имущества.

Страховой бонус - скидка со страховой премии за безаварийную езду или за длительное не обращение за страховым возмещением.

Страхование карго - страхование грузов, перевозимых морским, воздушным или наземным транспортом, без страхования стоимости самого средства транспорта.

Страхование каско - страхование морского судна или иного средства транспорта без страхования перевозимых грузов.

Страховая франшиза - неоплачиваемая часть ущерба, примерно соответствующая затратам страховщика на определение суммы ущерба. Освобождение страховщика от оплаты незначительного ущерба в размере действующей франшизы позволяет ему упростить и удешевить порядок возмещения ущерба и соответственно снизить тарифные ставки. Франшиза устанавливается в процентах от страховой суммы или в твердой денежной сумме и может быть условной и безусловной. При условной не возмещается сумма ущерба в пределах суммы денежных средств, составляющих франшизу. Если же сумма ущерба превышает франшизу, то он возмещается полностью. При безусловной франшизе - из любой суммы ущерба вычитается франшиза. Например, если условная франшиза - 100$, а сумма ущерба 90$, то страховое возмещение не выплачивается. Если же сумма ущерба равна 200$, то она полностью подлежит выплате страхователю. При безусловной франшизе из указанной суммы ущерба 200$ вычитается размер франшизы.

Вопросы к аудитории:

1. На сколько групп подразделяются страховые термины?

Ответ: на 4 группы.

2. Что означает расширенная страховая ответственность?

Ответ: Расширенная страховая ответственность предполагает обязанность страховщика произвести выплату при наступлении любого страхового риска, кроме случаев, особым образом заранее оговоренных в законе или договоре страхования.

3. Что такое страховая сумма?

Ответ: Страховая сумма - сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье.

4. Как называется фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования?

Ответ: Страховой портфель

5. Как называют лицо, уполномоченное страховой компанией или синдикатом принимать на страхование риски?

Ответ: Андеррайтер

6. Кто такой Сюрвейер?

Ответ: Эксперт или агент по осмотру застрахованного имущества

Размещено на Allbest.ru