Размещено на http://allbest.ru

Федеральное агентство по рыболовству

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Калининградский государственный технический университет» (ФГБОУ ВО «КГТУ»)

ИНСТИТУТ ОТРАСЛЕВОЙ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

Кафедра отраслевых и корпоративных финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

Анализ финансового состояния коммерческого банка

по дисциплине «Банковский менеджмент»

Выполнил:студентка 2 курса,

Саржан Дарья Адреевна

Руководил:ст. пр. Евстафьев Константин Александрович

Калининград

2018



Содержание

Введение

1. Характеристика ПАО «Камчаткомагропромбанк»

1.1 История создания и основные виды деятельности банка

1.2 Риски, связанные с деятельность ПАО «Камчаткомагропромбанк»

1.3 Планы будущей деятельности банка

1.4 Банковские продукты ПАО «Камчаткомагропромбанк»

2. Анализ финансовых результатов

2.1 Структура активов

2.2 Структура ссудной задолженности

2.3 Структура пассивов

2.4 Оценка адекватности созданных резервов на возможные потери по ссудам кредитному риску

2.5 Анализ финансового состояния

Заключение

Список использованных источников



Введение

В современных условиях российская банковская система является институциональной основой финансовой устойчивости государства и субъектов хозяйствования, необходимой частью развития национальной экономики. Надежность банковской системы определяется надежностью входящих в нее элементов, в первую очередь коммерческих банков. [3]

Целью выполнения курсовой работы является систематизация полученных в процессе изучения дисциплины теоретических знаний и развитие практических навыков по:

- поиску и подбору отчетной и аналитической информации о деятельности коммерческого банка;

- оценке рейтинговых показателей деятельности банка;

- представлению информации в структурированной форме;

- выполнению горизонтального и вертикального анализа активов и пассивов на основе публикуемой отчетности коммерческих банков;

- изучению состава и структуры отчетности коммерческих банков, размещаемой на официальном сайте Банка России;

- группировке балансовых счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, сальдированию остатков на балансовых счетах;

- проведению расчета финансовых показателей с использованием вычислительной техники;

- представлению результатов анализа в графическом виде;

- анализу финансовых результатов деятельности коммерческого банка в соответствии с балльной оценкой показателей;

- оценке значений обязательных нормативов деятельности банка;

- формулировке обоснованных выводов о финансовом состоянии коммерческого банка, его месте в банковской системе, подверженности финансовым рискам, маркетинговому позиционированию;

- анализу состава банковских продуктов и степени их востребованности на финансовом рынке.

Объектом исследования выступает ПАО «Камчаткомагропромбанк» предметом исследования является анализ финансового состояния коммерческого банка, его месте в банковской системе, подверженности финансовым рискам. [2]

Курсовая работа состоит из аналитической и расчетной частей. В аналитической части приводится описание выбранного для анализа коммерческого банка. В расчетной части проводится анализ его отчетных показателей и расчетных показателей финансовой устойчивости.



1. Характеристика ПАО «Камчаткомагропромбанк»

1.1 История создания и основные виды деятельности банка

Акционерный Камчатский Коммерческий Агропромбранк «Камчаткомагропромбанк» публичное акционерное общество. Полное фирменное наименование введено с 27 августа 2015 года. В настоящий момент ПАО «Камчаткомагропромбанк» динамично развивающийся Банк. ПАО «Камчаткомагропромбанк» постоянно работает над расширением банковских услуг, как во взаимодействии с корпоративными клиентами, так и с физическими лицами. Надзор за деятельностью ПАО «Камчаткомагропромбанк» осуществляет Служба текущего банковского надзора Центрального банка Российской Федерации, почтовый адрес: 107016, г. Москва, ул. Неглинная, д.12.

ПАО «Камчаткомагропромбанк» членство в ассоциациях, рейтинги

· Член Ассоциации российских банков с 25.04.1991 по настоящее время;

· Член Национальной валютной ассоциации с 20.10.1999 по настоящее время;

· Член Российской национальной ассоциации членов SWIFT с 25.03.1999 по настоящее время;

· Член Торгово-промышленная палаты Камчатской области с 17.05.1995 по настоящее время;

· Член Ассоциации Камчатских банков с 29.04.1997 по настоящее время;

· Ассоциированный член VISA International с 28.11.2002 г. по настоящее время;

· Член СРО Национальная ассоциация участников фондового рынка с 19.08.2016 г. по настоящее время.

Начало деятельности начинается с создания паевого банка на базе Камчатского областного управления Агропромбанка СССР в соответствии с решением собрания учредителей-пайщиков 25 сентября 1990 года.

31 августа 1992 года на собрании 54 пайщиков банка - предприятий, организаций и совхозов Камчатской области было принято решение о создании акционерного банке. 21 октября 1992 года банк был преобразован из паевого в акционерный банк закрытого типа. 21 декабря 1992 года уставный капитал банка зарегистрирован в размере 200 тыс. рублей.

На общем собрании акционеров (протокол №1 от 14 января 1993 года) принять решение о преобразовании банка в открытое акционерное общество, 10 июля 1993 года зарегистрированы изменения в Уставе. На 1 января 1994 года Уставный капитал составлял 950 тыс. рублей. В числе акционеров было более 100 юридических лиц и 2000 физических лиц.

Банк получил исключительное право использования своего фирменного знака, на основании Свидетельство Роспатента №130916 от 15.08.1995 года о регистрации товарного знака в Государственном реестре товарных знаков и знаков обслуживания. Банк имеет собственный флаг, поставленный на федеральный учет под №38, в Государственном геральдическом совете при Президенте Российской Федерации. С 1996 года величина Уставного капитала составляет 10 млн. рублей. На годовом общем собрании акционеров (протокол №1 от 15 июня 2015 года) утверждены изменения в Устав банка, которые, в том числе, повлекли изменение наименования банка в части организационно-правовой формы в соответствии с требованиями Федерального закона от 5 мая 2014 года №99-Ф - публичное акционерное общество. Дата государственной регистрации в Банке России: 22 октября 1990 года; регистрационный номер: 545. Дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц: 17 августа 2015 года.

Основной государственный регистрационный номер: 1024100000077. ИНН: 4101019774. КПП: 410101001. БИК: 043002711. Корреспондентский счет 30101810300000000711 в Отделении по Камчатскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации. Корреспондентские счета кредитной организации - эмитента открыты в банках: АО «ЮниКредит Банк»; ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк»; АКБ «БЭНК ОФ ЧАЙНА» (АО); ПАО Сбербарнк. Код S.W.I.F.T - KAMCRUPP

Юридический адрес: 683031, Камчатский край, г. Петропавловск-Камчатский, проспект Карла Маркса, д. 23. Место нахождения: 683031, Камчатский край, г. Петропавловск-Камчатский, проспект Карла Маркса, д. 23.

Активы - 3 млрд. руб. Капитал - 800 млн. руб. Ссудная и приравненная к ней задолженность - 2 млрд. руб. Объем привлеченных вкладов - 1,5 млрд. руб. Уставный капитал - 10 млн. руб. Акционеры банка - 47 юр. лиц. Акционеры банка - более 900 физ. лиц.

Основные виды экономической деятельности эмитента: денежное посредничество прочее. Филиалы всего: 1, все в Российской Федерации. Дополнительные офисы 9. Банк участвует в системе страхования вкладов.

Услуги, предоставляемые банком:

· открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

· расчетно-кассовое обслуживание;

· прием денежных переводов, а также прием коммунальных платежей и платежей за услуги связи;

· кредитование, в том числе услуги финансовой аренды и факторинговые операции;

· операции с ценными бумагами;

· конверсионные операции;

· привлечение денежных средств физических лиц во вклады;

· предоставление услуги по аренде сейфов;

· межбанковские кредиты и депозиты;

· выдача банковских гарантий;

· эмиссия и эквайринг карт VISA, Золотая Корона, Мир.

По активам нетто ПАО «Камчаткомагропромбанк» занимает 337 место по России и 2 место в регионе. И 515 место по России и 2 место в регионе по чистой прибыли.

Таблица 1 - Список лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк.

Рисунок 1 - Схема взаимосвязей банка и лиц, под контролем либо значительным влиянием которых находится банк.

На рынке банковских услуг среди самостоятельных кредитных организаций Камчатского края Банк занимает по размеру собственных средств (капитала) - 3 место.

Учитывая жесткую конкуренцию и наличие на территории Камчатского края филиалов крупнейших российских банков, Банк оценивает результаты деятельности как удовлетворительные.

Среди основных экономических факторов, оказывающих влияние на изменение финансового результата деятельности Банка, можно выделить:

? геополитическая напряженность;

? экономическая ситуация в стране, неопределенность в развитии как положительных, так и отрицательных среднесрочных и долгосрочных тенденций в макроэкономике и бюджетной сфере Российской Федерации, что непосредственно отражается на состоянии банковского сектора;

? конкуренция на рынке банковских услуг.

Прогноз в отношении продолжительности действия факторов и условий:

Важнейшими тенденциями в российской банковской сфере, с точки зрения эмитента, будут следующие:

? усиление конкуренции между региональными банками и крупными федеральными банками, в том числе с государственным участием;

? сокращение количества банков в условиях усиления требований Банка России к величине собственных средств кредитных организаций и на фоне нестабильной ситуации в экономической и финансовой сферах;

? ухудшение качества кредитных портфелей банков.

Действия, предпринимаемые эмитентом, и действия, которые эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий:

Работа Банка будет продолжена в соответствии с утвержденной Советом Директоров «Стратегией развития ПАО «Камчаткомагропромбанк на 2016-2018 годы».

В целях предотвращения и уменьшения влияния негативных факторов Банк планирует предпринимать меры, направленные на дальнейшее продолжение долгосрочных, взаимовыгодных и доверительных отношений с клиентами и партнерами Банка на основе взвешенной консервативной политики, позволяющей обеспечить способность, надежность и безопасность проведения финансовых операций, расширение и совершенствование спектра предоставляемых услуг в условиях роста конкуренции на финансовых рынках, проведение гибкой процентной и тарифной политики, совершенствование технической и технологической базы Банка, повышение качества обслуживания клиентов.

Способы, применяемые эмитентом, и способы, которые эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на их деятельность.

Существенные события или факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний завершенный отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов):

Банк постоянно анализирует макроэкономическую и рыночную ситуацию, выделяет значимые факторы, которые могут негативно повлиять на его основную деятельность, и принимает соответствующие меры, нацеленные на максимальное предотвращение таких воздействий. В настоящее время к основным факторам, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на деятельность Банка, следует отнести:

? постоянный мониторинг качества кредитного портфеля;

? консервативная политика управления ликвидностью;

? внедрение новых продуктов и услуг, позволяющих привлекать новых клиентов, расширять сферу обслуживания.

? общий экономический спад в стране, сокращение промышленного и потребительского спроса, сокращение инвестиционной активности и промышленного производства;

? изменение курса рубля по отношению к основным мировым валютам, существенно повлиявшее на экономическое состояние и потребности в банковских продуктах предприятий и населения;

? повышение кредитных рисков в банковской системе, угроза невозврата кредита заемщиками.

Качество управления рисками, хорошая диверсификация бизнеса по основным направлениям деятельности позволит Банку минимизировать возможные эффекты вышеуказанных рисков.

Существенные события или факторы, которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации - эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия:

Существенными событиями/факторами, которые могут улучшить результаты деятельности эмитента, являются:

? восстановление макроэкономической стабильности, в условиях которой возобновляется инвестиционный, промышленный и потребительского спрос, растет товарооборот, а также платежеспособность населения и предприятий;

? улучшение конъюнктуры на мировых сырьевых рынках;

? отсутствие резких колебаний курса национальной валюты;

? расширение зон обслуживания.

ПАО «Камчаткомагропромбанк», являясь универсальным региональным банком по спектру оказываемых услуг, используя накопленный опыт и современные технологии, четко оценивая изменения экономической конъюнктуры, достигая сбалансированной структуры баланса и минимизации рисков, направляет свои усилия на выстраивание инфраструктуры, позволяющей легко и удобно пользоваться банковскими продуктами, создавая дополнительные возможности для клиентов.

Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации - эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом.

Основными конкурентами Банка являются филиалы и отделения крупнейших российских банков, действующих в регионе: ПАО «Сбербанк РФ», ПАО «Росбанк», «Азиатско- Тихоокеанский Банк» (ПАО), АО «РоссельхозБанк», а также региональные банки ЗАО «Солид Банк» и «Муниципальный Камчатпрофитбанк» (АО).

С целью повышения конкурентоспособности Банк намерен повышать качество предоставляемых услуг и расширять объем операций, а также использовать гибкую систему тарифов по активным и пассивным операциям, что позволит существенно увеличить объем активных операций, а также доходы банка.

Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг):

К основным конкурентным преимуществам Банка можно отнести:

? финансовая стабильность, репутация надежного и устойчивого универсального Банка;

? прозрачность банковской деятельности;

? отлаженная система управления рисками, капиталом, а также активами и пассивами;

? уровень доверия со стороны клиентов;

? индивидуальный подход к клиентам, высокое качество и оперативность обслуживания;

? профессиональный трудовой коллектив.

Каждый из указанных факторов оказывает существенное влияние на конкурентоспособность оказываемых банком услуг. Используя вышеназванные преимущества, ПАО «Камчаткомагропромбанк» намерен и в дальнейшем развивать основные направления бизнеса, расширять банковское обслуживание корпоративных и розничных клиентов, наращивать присутствие в регионе.

Структура органов управления:

Органами управления Банком являются:

* общее собрание акционеров

* Совет директоров Банка

* единоличный исполнительный орган - Президент Банка

* коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка.

Органом контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка является Ревизионная комиссия.

Совет директоров и Ревизионная комиссия избираются общим собранием акционеров. Президент и Правление Банка назначаются Советом директоров.

Функции счетной комиссии Банка осуществляет Регистратор.

В соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации в Банке организована система внутреннего контроля. Система внутреннего контроля представляет собой совокупность системы органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей обеспечения эффективного ведения банковской деятельности, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативными актами Банка России, Уставом и внутренними документами Банка.

Система внутреннего контроля включает следующие направления:

? контроль со стороны органов управления за организацией деятельности Банка;

? контроль за функционированием системы управления рисками и оценка рисков;

? контроль за распределением полномочий при совершении банковских операций и других сделок;

? контроль за управлением информационными потоками (получением и передачей информации) и обеспечением информационной безопасности;

? осуществляемое на постоянной основе наблюдение за функционированием системы внутреннего контроля в целях оценки степени ее соответствия задачам деятельности Банка, выявления недостатков, разработки предложений и осуществления контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка (мониторинг системы внутреннего контроля).

Внутренний контроль осуществляется в целях обеспечения:

? эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении операций и других сделок, эффективности управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, управления рисками;

? достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности;

? информационной безопасности, защищенности интересов Банка в информационной сфере;

? соблюдения нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций,

Устава и внутренних документов Банка.

? исключения вовлечения Банка и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банк России.

В систему органов внутреннего контроля входят:

? общее собрание акционеров Банка;

? Совет директоров Банка;

? Президент Банка;

? Правление Банка;

? Кредитный комитет Банка;

? Ревизионная комиссия Банка;

? Первый вице-президент и Вице-президент Банка,

? главный бухгалтер Банка, заместитель главного бухгалтера;

? директор филиала Банка, заместитель директора филиала Банка,

? главный бухгалтер филиала Банка, заместитель главного бухгалтера филиала Банка;

? отдел внутреннего аудита;

? служба внутреннего контроля;

? служба управления рисками;

? юридический отдел;

? группа финансового мониторинга, возглавляемая ответственным сотрудником по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию;

? контролер профессионального участника рынка ценных бумаг.

Распределение полномочий по осуществлению внутреннего контроля в системе органов внутреннего контроля, определяется Уставом Банка, а также внутренними документами Банка - «Регламентом об организации внутреннего контроля», «Правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма», и внутренними документами Банка, регламентирующими деятельность органов внутреннего контроля.

Основные функции органов внутреннего контроля: Общее собрание акционеров Банка является высшим органом управления Банка, осуществляет свою деятельность на основании Устава Банка и «Положения об общем собрании акционеров», утверждаемого Общим собранием акционеров Банка.

Совет директоров Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом Банка к компетенции общего собрания акционеров. Осуществляет свою деятельность на основании Устава Банка и «Положения о Совете директоров», утверждаемого Общим собранием акционеров Банка.

Президент Банка является единоличным исполнительным органом, осуществляет руководство текущей деятельностью Банка. Президент Банка подотчетен Совету директоров Банка и общему собранию акционеров. Президент Банка действует на основании Устава Банка, «Положения о Президенте», утверждаемого общим собранием акционеров, договора, заключаемого им с Банком.

Правление Банка - коллегиальный исполнительный орган Банка. Осуществляет руководство текущей деятельностью Банка за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров, Совета директоров Банка и Президента Банка. Правление Банка действует на основании Устава Банка и «Положения о Правлении» утверждаемого общим собранием акционеров. Правление Банка осуществляет исполнительно - распорядительные функции.

Кредитный комитет Банка - коллегиальный, постоянно действующий рабочий орган Банка по разработке и реализации кредитной политики Банка, ее координации с действующим законодательством, нормативными документами Банка России, решениями общего собрания акционеров, Совета директоров Банка, Президента Банка и Правления Банка. Кредитный комитет Банка создается по решению Правления Банка, осуществляет свою деятельность под его руководством и контролем, на основании «Положения о Кредитном комитете», утверждаемого Советом директоров Банка. Кредитный комитет создан для решения тактических задач по развитию кредитных операций (выработки правил и процедур кредитования, установления уровня процентных ставок по кредитам, и т.д.) и действует в рамках общей стратегии Правления Банка по управлению кредитной политикой Банка.

Ревизионная комиссия осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка на основании Устава Банка и «Положения о Ревизионной комиссии», утверждаемого общим собранием акционеров. К компетенции Ревизионной комиссии отнесены подтверждение достоверности данных, содержащихся в бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка; информирование органов управления Банка о фактах нарушения установленных законодательством Российской Федерации порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Банка.

Первый вице-президент является заместителем Президента Банка. Первый вице-президент действует на основании «Положения о Первом вице-президенте» и доверенности, выданной от имени Банка Президентом Банка, и осуществляет руководство закрепленными за ним структурными подразделениями Банка в соответствии со структурой Банка, утверждаемой Советом директоров Банка.

В Банке создана система управления рисками и капиталом путем реализации внутренних

процедур оценки достаточности капитала в целях:

? выявления, оценки, агрегирования наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала (далее - значимые риски), и контроля за их объемами;

? оценки достаточности имеющегося в распоряжении Банка капитала для покрытия значимых рисков и новых видов (дополнительных объемов) рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития Банка;

? планирования капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости Банка по отношению к внутренним и внешним факторам рисков, ориентиров развития бизнеса, предусмотренных стратегией развития Банка, установленных Банком России требований к достаточности собственных средств (капитала).

Банком разработаны внутренние процедуры оценки достаточности капитала, соответствующие характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию рисков, определен порядок управления наиболее значимыми рисками, установлены подходы к определению потребности в капитале для покрытия принятых и потенциальных рисков, установлен порядок тестирования устойчивости Банка по отношению к внутренним и внешним факторам рисков.

Размер уставного капитала эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала: 10 000 000 руб.

Таблица 1 - Сведения о структуре уставного капитала эмитента

Акции, составляющие уставный капитал эмитента	Общая номинальная стоимость, руб.	Доля акций в уставном капитале, %
Обыкновенные акции	9 700 000	97
Привилегированные акции	3 000	3

Величина уставного капитала, приведенная в настоящем пункте, соответствует учредительным документам (уставу) эмитента.

Акции эмитента не обращаются за пределами Российской Федерации посредством обращения депозитарных ценных бумаг (ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении указанных акций российского эмитента.



1.2 Риски, связанные с деятельность ПАО «Камчаткомагропромбанк»

Стратегический риск - риск возникновения у Банка убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития Банка и выражающихся в отсутствии учета либо недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности Банка, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами; отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовом, материально-технических, людских) и организованных мер, которые должны обеспечит достижение стратегических целей деятельности банка.

Система оценки управления данным видом риска соответствует системе построения стратегических задач и развития Банка в рамках утвержденной Стратегии развития на 2016-2018 годы, корпоративной культуре и поведению Банка в банковском бизнесе.

В отчетном периоде управление операционным риском было направлено на обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков путем принятия мер по снижению риска без сокращения объемов операций, поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном в соответствии с собственными стратегическими задачами.

В рамках выполнения требований Положения Банка России от 3 ноября 2009 г. N 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» Советом директоров утвержден размер операционного риска для включения в расчет нормативов достаточности капитала Банка в сумме 52 422 тыс. рублей.

Банк придерживается консервативного подхода в оценке кредитных рисков, руководствуется принципами адекватности рисков и доходности, применяя взвешенную политику при формировании резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

По состоянию на 01.01.2017 г. резерв на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности сформирован в размере 1 340 916 тыс. руб.

На протяжении отче?тного периода Банк принимал меры по минимизации кредитного риска, т.е. поддержанию риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости Банка.

Анализ странового риска для ПАО «Камчаткомагропромбанк» в международном аспекте его деятельности, показывает, что избранная Банком политика в отношении выбора банков- корреспондентов кредитных организаций, имеющих стабильные показатели надежности и высокие международные инвестиционные рейтинги с учетом политической, экономической и денежной ситуации в странах их расположения, свидетельствует о незначительном влиянии указанного риска на деятельность Банка.

Величина рыночного риска, подлежащая включению в расчет нормативов достаточности капитала Банка, на 01.01.2017 года составила 28 759,75 тыс. руб..

Размер валютного риска по состоянию на 01.01.2017 года составил 2 066,44 тыс. руб.. С целью ограничения уровня валютного риска в Банке применяется система установления лимитов, ограничивающих максимальный размер суммарной открытой валютной позиции по всем валютам, а также размеры открытых валютных позиций в отдельных валютах. коммерческий банк кредитный финансовый

Для снижения риска потери ликвидности Банка на случай непредвиденного резкого оттока средств Банком поддерживается запас высоколиквидных активов, включая остатки денежных средств на корреспондентском счете в Банке России и на корреспондентских счетах в устойчивых банках РФ.

В целях предупреждения возможности повышения уровня риска ликвидности проводится его мониторинг путем регулярного изучения системы показателей деятельности Банка.

В отчётном периоде показатели, характеризующие ликвидность Банка, свидетельствовали о стабильном функционировании Банка и находились выше установленных Банком России минимальных пределов.

Управление операционным риском в Банке основано на системе контроля потенциальных и реализовавшихся событий операционного риска, а также соответствующей реакции на них. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей и прав доступа, процедуры утверждения и сверки, повышение квалификации персонала, а также процедуры выявления областей концентрации операционного риска.

В отчетном периоде управление операционным риском было направлено на обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения (исключения) возможных убытков путем принятия мер по снижению риска без сокращения объемов операций, поддержание принимаемого на себя Банком риска на уровне, определенном в соответствии с собственными стратегическими задачами.

В рамках выполнения требований Положения Банка России от 3 ноября 2009 г. N 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» Советом директоров утвержден размер операционного риска для включения в расчет нормативов достаточности капитала Банка в сумме 52 422 тыс. рублей.

Деятельность Банка осуществляется в рамках действующего законодательства и нормативных актов Банка России. Банк соблюдает требования заключенных договоров и предпринимает все необходимые меры для недопущения правовых ошибок, в том числе и для исключения возможности нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров. Риски, связанные с деятельностью эмитента, отсутствуют. Риски, связанные с отсутствием возможности продлить действие лицензии эмитента на ведение определенного вида деятельности либо на использование объектов, нахождение которых в обороте ограничено (включая природные ресурсы).

Эмитент прогнозирует риск возникновения таких событий как маловероятным.

1.3 Планы будущей деятельности банка

Ухудшение макроэкономических и рыночных условий, в том числе в результате введенных рядом стран экономических санкций в отношении России, снижает возможности роста реального сектора российской экономики и доходов населения.

Клиенты банков (как юридические, так и физические лица) сокращают в этот период свои потребности в традиционных банковско- финансовых услугах, что в свою очередь ведет к замедлению темпов развития банковского бизнеса, а также снижению его доходности.

В таких неблагоприятных для бизнеса условиях Банк гибко реагирует на вызовы внешней среды, актуализирует задачи и направляет свои усилия на сохранение и поддержку существенных элементов своей стратегии: системно значимых активов и клиентов, позиций в отрасли и на рынках, ключевых компетенций и конкурентных преимуществ.

При этом Банк стремится к обеспечению максимально возможной в текущих рыночных условиях доходности операций за сче?т расширения предложения своим клиентам расчетных продуктов.

В условиях экономической нестабильности деятельность Банка нацелена на выполнение задач, утвержденных Стратегией развития Банка на 2016-2018 годы, направленных на повышение качества и расширение перечня предоставляемых банковских услуг населению и предприятиям, создание условий по недопущению использования Банка в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, сохранение позиций современного конкурентоспособного Банка.

Банк планирует:

- расширение номенклатуры и качества предоставляемых услуг с ориентацией на реальные потребности финансового рынка;

- сохранение клиентской базы, активизация работы по ее расширению и укреплению;

- формирование устойчивой ресурсной базы;

- обеспечение сбалансированного состояния структуры активов и пассивов;

- проведение гибкой процентной и тарифной политики;

- поддержание оптимальной доходности банковских операций;

- наращивание (собственных средств) капитала Банка, адекватного росту активных операций Банка путем повышения уровня прибыли;

- развитие банковских технологий, повышение производительности труда;

- увеличение доступности банковских услуг путем оптимизации тарифов, расширения сети устройств самообслуживания;

- создание системы управления рисками и капиталом, соответствующих характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков;

- организацию системы внутреннего контроля, обеспечивающей эффективное ведение банковской деятельности;

- обеспечение информационной безопасности Банка в соответствии с требованиями законодательства, нормативных актов и стандартов Банка России;

- сохранение сложившейся деловой репутации устойчивого, стабильного Банка.



1.4 Банковские продукты ПАО «Камчаткомагропромбанк»

Кредитование клиентов исторически является приоритетным направлением деятельности ПАО «Камчаткомагропромбанк». Бизнес заемщиков реального сектора экономики - основа российского банковского рынка и ключевое направление нашей деятельности. Мы предлагаем своим клиентам комплексные решения при выборе кредитного продукта, исходя из отраслевой потребности. Это дает нам возможность изучить сегменты экономики региона, ведущих игроков, тенденции и потребности отрасли. Такой подход позволяет совершенствовать и оптимизировать условия обслуживания клиента и выработать взаимовыгодные условия получения и пользования кредитом, приводить в жизнь кредитную, процентную и тарифную политику банка.

Корпоративным клиентам банк оказывает услуги по кредитованию, которые позволяют в полной мере удовлетворять их потребности в заемных средствах для финансирования текущей и инвестиционной деятельности. Крупным корпоративным клиентам назначается персональный менеджер для оказания консультационных и экспертных услуг, организации и сопровождения кредитных сделок.

Для малого и среднего бизнеса, банк предлагается кредитование на пополнение оборотных средств, покрытие кассовых разрывов, приобретения основных средств и пр. Банк способствует развитию, как региональных компаний, так и компаний, находящихся за пределами Камчатского края.

Мы работаем по принципу постоянного контакта с заемщиками, что позволяет обеспечивать высокое качество и быстроту обслуживания.

Важное условие предоставления кредитных ресурсов - наличие у клиента счетов и положительной кредитной истории в Банке, ликвидного залога имущества, гарантии органов власти, ценных бумаг, а также положительный результат анализа проекта, предоставленного клиентом.

Банк предлагает кредиты в рублях и иностранной валюте:

Виды кредитов:

- кредиты в форме: овердрафт, разовый кредит, кредитная линия

- учтенные векселя;

- факторинг;

- лизинг;

- уступка прав требования (цессия);

- прочие виды, не противоречащие банковскому законодательству.

Сроки кредитования:

- краткосрочные кредиты (сроком до 1 года)

- среднесрочные кредиты (сроком от 1 года до 3 лет)

- долгосрочные кредиты (сроком свыше 3 лет)

Сумма кредитования:

Сумма кредитования определяется на основании оценки кредитоспособности заемщика, целевого характера запрашиваемого кредита и наличия положительной кредитной истории в банке. Наличие расчетного счета в банке является обязательным условием.

Обеспечение кредита:

В качестве обеспечения по кредитам Банк принимает:

- залог недвижимости, основных средств, имущественных прав, другие активы;

- залог ликвидных ценных бумаг;

- гарантии органов власти, поручительства платежеспособных предприятий;

Сумма обеспечения должна покрывать размер основного долга по кредиту, причитающихся Банку процентов, а также возможные расходы Банка, связанные с реализацией залога.

Страхование имущества, заложенного по договору о залоге (ипотеке), осуществляется в соответствии с условиями этого договора. Договор страхования заложенного имущества должен быть заключен в пользу Банка (выгодоприобретателя).

Овердрафт для юридических лиц -- особая форма предоставления краткосрочного кредита, при которой заемная сумма превышает остаток средств на счете клиента. Услуга овердрафт отличается от обычных кредитов тем, что в погашение задолженности направляются все суммы, поступающие на расчетный счет клиента.

Кредитование в форме овердрафта осуществляет в рублях РФ при недостаточности или отсутствии на расчетном счете клиента денежных средств, для оплаты расчетных (платежных) документов. Срок кредитования -- до 12 мес. Погашение задолженности по овердрафту производится автоматически.

Условия кредитования в форме овердрафта:

- продолжительность финансово-хозяйственной деятельности должна составлять свыше 12 месяцев.

- ежедневный кредитовый оборот по расчётному счёту.

- лимит овердрафта рассчитывается в размере не более 50% от суммы среднемесячных кредитовых оборотов клиента.

- овердрафт предоставляется без залогового обеспечения.

Данные условия могут быть пересмотрены Банком в каждом конкретном случае.

Важное условие предоставления кредитных ресурсов - наличие у клиента счетов и положительной кредитной истории в банке, ликвидного залога имущества, гарантии органов власти, ценных бумаг, а также положительный результат анализа проекта, предоставленного клиентом.



2. Анализ финансовых результатов

2.1 Структура активов

Таблица 2 - Группировка активов ПАО «Камчаткомагропромбанк»

Показатель	01.01.2016	01.01.2017	Доля	Изменение
Наличные средства	196451	167063	4%	-29388
Средства на счетах в Банке России	204164	125228	3%	-78936
Обязательные резервы	23022	29072	1%	6050
Средства в других кредитных организациях	588690	970865	22%	382175
Вложения в ценные бумаги	71419	8792	0%	-62627
Ссудная задолженность	2500442	3076091	69%	575649
Основные средства, запасы и прочие активы	97517	68448	2%	-29069
Всего активов	3681705	4445559	100%	763854

Из данных таблицы 2 следует, что обязательные резервы повысились, это говорит о том, что в банке увеличилось количество вносимых сумм на счет за текущий год.

Рисунок 2 - Динамика активов ПАО «Камчаткомагропромбанк»

Также увеличились средства в других кредитных организациях на 382175 тыс. руб. и ссудная задолженность на 575649 тыс. руб., доля которой составила 69%.

Понизились суммы наличных средств на 29388 тыс. руб., средств на счетах в Банке России на 78936 тыс. руб., вложения в ценные бумаги на 62627 тыс. руб., а также основные средства, запасы прочие активы 29069 тыс. руб.

Рисунок 3 - Структура активов банка

Большую долю активов банков занимает ссудная задолженность и составляет 69%; второе место занимают средства в других кредитных организациях; наличные средства - 4%; средства на счетах в Банке России - 3%; основные средства, запасы и прочие активы - 2%; обязательные резервы - 1%.



2.2 Структура ссудной задолженности

Таблица 3 - Группировка ссудной задолженности

Показатель	Данные	Процентная доля
Межбанковские кредиты	1902347	59%
Кредиты бюджетам	-	-
Кредиты юридическим лицам	1287320	40%
Кредиты физическим лицам	40292	1%
Итого	3229959	100%

Произведена группировка ссудной задолженности на основании данных формы 101 за 2016 год ПАО «Камчаткомагропромбанк», представленная в таблице 3.

Из данных таблицы можно сделать вывод, что банк ориентирован на межбанковские кредиты, процентная доля которых составляет 59% и 1902347 тыс.руб., кредиты юридическим лицам - 40%, кредиты физическим лицам - 1%. Наглядно можно увидеть на диаграмме.

Рисунок 4 - Структура ссудной задолженности



2.3 Структура пассивов

Таблица 4 - Группировка пассивов ПАО «Камчаткомагропромбанк»

Показатель	01.01.2017	01.01.2016	Доля	Изменение
Средства кредитных организаций	0	0	-	-
Средства юридических лиц	1572044	974224	35%	597820
Средства физических лиц	2009704	1839521	45%	170183
Долговые обязательства	0	0	0%	0
Собственные средства	813334	822644	18%	-9310
Прочие обязательства	50477	45316	1%	5161
Всего пассивов	4445559	3681705	100%	763854

Из данных таблицы 4 видно, что на протяжении года статьи пассивов значительно повысились, кроме собственных средств. В течении года наблюдалось снижение собственных средств на 9 310 тыс. руб. За отчетный период средства юридических лиц повысились на 597 820 тыс. руб. средства физических лиц на 170 183 тыс. руб. Прочие обязательства на отчетную дату составили 50 477 тыс. руб., что на 5 161 тыс. руб. больше чем в прошлом периоде.

Рисунок 5 - Структура пассивов банка



По структуре пассивов ПАО «Камчаткомагропромбанк» рис. 5 можно сделать вывод, что банк ориентирован на привлечение средств физических лиц, которые в свою очередь составляют 45%, средства юридических лиц - 36%, собственные средства - 18% и прочие обязательства - 1%.

2.4 Оценка адекватности созданных резервов на возможные потери по ссудам кредитному риску

Размер резервов на возможные потери (РВП) по ссудам фактически должен соответствовать вероятности невозврата ссуды. Данную вероятность можно оценить, анализируя отношение просроченной задолженности к общей величине ссудной задолженности.

Таблица 5 - Анализ резервов на возможные потери по ссудам юридическим лицам

1. Кредиты юридическим лицам	1287320
2. Просроченная задолженность юридических лиц	29366
3. Доля просроченной задолженности юридических лиц (%)	2%
4. РВП по ссудам юридических лиц	76686
5. Средний процент РВП по ссудам юридическим лицам (%)	6%

Таблица 6 - Анализ резервов на возможные потери по ссудам физическим лицам

1. Кредиты физических лиц	40292
2. Просроченная задолженность	1713
3. Доля просроченной задолженности физических лиц (%)	4%
4. РВП по ссудам физическим лиц	8403
5. Средний процент РВП по ссудам физическим лицам (%)	21%

Из анализа РВП можно сделать вывод о том, что банк ориентирован на кредитование юридических лиц. Сумма выданных кредитов юридическим лицам в отчетном периоде составила 1 287 320. Средний процент РВП по ссудам юридическим лицам составляет 6%, что в свою очередь превышает в три раза долю просроченной задолженности (2%).

Это свидетельствует о адекватном формировании резервов на возможные потери.

2.5 Анализ финансового состояния

Таблица 7 - Показатели финансовой деятельности

Показатель	01.01.2017	01.01.2016	Фактор риска	Оценка риска
Собственные средства (капитал)	855700	812852	5%	0
Балансовая прибыль	33064	59967	-	-
Финансовый результат	37347	65867	-	-
Активы нетто	4445559	3681705	21%	0
Просроченная задолженность (А) (сальдо)	31079	43644	4%	0
Собственная просроченная задолженность по межбанковским кредитам (оборот)	-	-	-	-
Дебиторская задолженность	1405	6030	0%	0
Кредиторская задолженность	17619	10366	2%	0
Требования, безнадежные к взысканию	997	23233	0%	0
Наличие факторов задержек платежей из-за недостаточности средств на корсчете (оборот)	-	-	-	0
Привлеченные средства	3581748	2813745	27%	0
В том числе физических лиц	2009704	1839521	9%	0
Чистые доходы за месяц	-26803	-26803	1
Рентабельность активов нетто	1%	2%		0
Чистый спред от кредитных операций	7%	8%		1

По состоянию на 01.01.2017 величина чистого спреда от кредитных операций снизилась, это говорит о не эффективном выполнении банка функции посредника между вкладчиками и заемщиками.



Таблица 8 - Оценка обязательных нормативов

Наименование	Обозначение	Значение	Норматив	Фактор риска
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка	Н1.0	30,04	>8%	0
Норматив мгновенной ликвидности	Н2	54,68	>15%	0
Норматив текущей ликвидности	Н3	140,04	>50%	0
Норматив долгосрочной ликвидности	Н4	41,47	<120%	0
Максимальный размер крупных кредитных рисков	Н7	120,57	<800%	0
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)	Н9.1	0	<50%	0
Совокупная величина риска по инсайдерам банка	Н10.1	0,2	<3%	0
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Н12	0	<25%	0
Наличие факторов несоблюдения обязательных нормативов на внутриотчетные даты (количество дней)		-		0
ИТОГО сумма факторного риска	0
Оценка финансового состояния	Сумма факторов риска: финансовое состояние хорошее, т.к. СФР = 0

Анализируя обязательные нормативы можно сделать вывод о хорошем финансовом состоянии банка.

Банк придерживается консервативного подхода в оценке кредитных рисков, руководствуется принципами адекватности рисков и доходности, применяя взвешенную политику при формировании резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.



Заключение

Акционерный Камчатский Коммерческий Агропромбранк «Камчаткомагропромбанк» публичное акционерное общество. Полное фирменное наименование введено с 27 августа 2015 года.

В настоящий момент ПАО «Камчаткомагропромбанк» динамично развивающийся Банк. ПАО «Камчаткомагропромбанк» постоянно работает над расширением банковских услуг, как во взаимодействии с корпоративными клиентами, так и с физическими лицами.

В отчетном периоде обязательные резервы повысились, это говорит о том, что в банке увеличилось количество вносимых сумм на счет за текущий год. Также увеличились средства в других кредитных организациях на 382175 тыс. руб. и ссудная задолженность на 575649 тыс. руб., доля которой составила 69%. Понизились суммы наличных средств на 29388 тыс. руб., средств на счетах в Банке России на 78936 тыс. руб., вложения в ценные бумаги на 62627 тыс. руб., а также основные средства, запасы прочие активы 29069 тыс. руб.

Банк ориентирован на межбанковские кредиты, процентная доля которых составляет 59% и 1902347 тыс. руб., кредиты юридическим лицам - 40%, кредиты физическим лицам - 1%. Наглядно можно увидеть на диаграмме.

ПАО «Камчаткомагропромбанк» нацелен на привлечение средств физических лиц, которые в свою очередь составляют 45%, средства юридических лиц - 36%, собственные средства - 18% и прочие обязательства - 1%.

Из анализа РВП можно сделать вывод о том, что банк направлен на кредитование юридических лиц. Сумма выданных кредитов юридическим лицам в отчетном периоде составила 1 287 320. Средний процент РВП по ссудам юридическим лицам составляет 6%, что в свою очередь превышает в три раза долю просроченной задолженности (2%). Это свидетельствует о адекватном формировании резервов на возможные потери.

Анализируя обязательные нормативы можно сделать вывод о хорошем финансовом состоянии банка.

Банк придерживается консервативного подхода в оценке кредитных рисков, руководствуется принципами адекватности рисков и доходности, применяя взвешенную политику при формировании резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности.

В целом, деятельность ПАО «Камчаткомагропромбанк» обусловлена правильно выбранной стратегией развития, высоким качеством управления, консервативной политикой в области управления рисками и направлена на повышение финансового уровня своих клиентов, предоставление лучших условий комплексного банковского обслуживания.



Список использованных источников

1. Банковское дело : учеб. / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - 3- е изд., перераб. и доп. - Москва: Юнити-Дана, 2015.- 654 с

2. Евстафьев, К. А. Банковское дело : учеб.-метод. пособие по выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения по программе магистратуры по направлению подготовки 38.04.08 - «Финансы и кредит» / К. А. Евстафьев. - Калининград: Изд-во ФГБОУ ВО "КГТУ", 2017. - 32 с.

3. Евстафьев, К. А. Банковское дело: учеб.-методич. пособие по освоению дисциплины для студентов заочной формы обучения в магистратуре по напр. подгот. 38.04.08 - «Финансы и кредит» / К. А. Евстафьев. - Калининград: Изд-во ФГБОУ ВО "КГТУ", 2017. - 100 с.

Электронные ресурсы.

4. Банк России [Официальный сайт]. URL: http://www.cbr.ru/

5. ПАО «Камчаткомагропромбанк» [Официальный сайт]. URL: https://www.kkapb.ru/

6. Раскрытие информации кредитными организациями / Банк России [Электронный ресурс]. - URL: http://www.cbr.ru/credit/transparent.asp

Размещено на Allbest.ru

...