Расчетные операции населения

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

«Калининградский государственный технический университет»

Институт отраслевой экономики и управления

Кафедра отраслевых и корпоративных финансов

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Банковский менеджмент»

Тема: «Расчетные операции населения»

Выполнил: студент 2 курса, группы 16-ЗМН/м

Лозовой Денис Юрьевич

Руководитель:

Доцент

Евстафьев Константин Александрович

Калининград

2018



Содержание

Введение

1. Теоретические аспекты расчетных операций населения в коммерческих банках

1.1 Правовое обеспечение безналичных расчетов физических лиц

1.2 Система розничных платежей

1.3 Безналичные расчеты населения

1.4 Банковские счета физических лиц

1.5 Международные денежные переводы физических лиц

2. Организация расчетных операций физических лиц на примере КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО)

2.1 Расчетные операции с физическими лицами, осуществляемые КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО)

2.2 Анализ ведения расчетных операций в КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО)

Заключение

Список использованных источников



Введение

Потенциал развития отдельных банков в значительной степени определяется объективно имеющимися резервами на рынке розничных банковских услуг, наличием ресурсов населения, не вовлеченных в банковский оборот, возможностями дальнейшего расширения клиентской базы за счет физических лиц, предоставлением им всего спектра кредитных, расчетно-кассовых, депозитных, посреднических и информационных услуг.

На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в области расчетно-кассового обслуживания физических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания экономики, а соответственно благополучия людей в стране. Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Участниками отношений являются объединения, предприятия, организации, банковские и финансовые органы, и даже население.

Изменения происходят в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания, идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений, постоянно разрабатываются новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа развития.

В связи с этими фактами выбранная мной тема курсовой работы видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях.

Объектом исследования данной работы являются расчетные операции физических лиц в коммерческих банках. Предметом являются расчетные операции, осуществляемые в КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО).

Целью работы является рассмотрение организации расчетных операций населения на примере КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО). Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

ѕ изучить теоретический аспект организации расчетов физических лиц в коммерческих банках;

ѕ проанализировать организацию расчетов в КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО);

ѕ провести анализ клиентской базы в КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО).

Информационной базой исследования являются данные бухгалтерских (финансовых) отчетов КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО) за 2016-2017гг.

Методологическую и теоретическую основу данной работы составили нормативные акты, переводные труды западных ученых, а также труды ведущих российских ученых в области финансовой политики, таких как Достов В.Л., Давыдова Н.Л., Соколинская Н.Э., Седых И.А. и др.

Работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованных источников.

физический перевод платеж безналичный



1. Теоретические аспекты расчетных операций населения в коммерческих банках

1.1 Правовое обеспечение безналичных расчетов физических лиц

Безналичные расчеты осуществляются физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, через кредитные организации или их филиалы (банки), имеющие лицензию Банка России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц или осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

На правовое регулирование безналичных расчетов направлен ряд нормативных актов различного уровня, гражданского и банковского законодательства. Прежде всего, необходимо выделить Гражданский кодекс Российской Федерации, устанавливающий формы расчетов и правовые основы расчетов, регулирующий договорные основы осуществления безналичных расчетов.

Следующим законодательным актом является Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395 I «О банках и банковской деятельности», регулирует правовое положение банков и иных кредитных организаций.

Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливает Банк России в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 г. №86 ФЗ (ред. от 23.07.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

С 9 июля 2012 года вступает в силу новый нормативный акт Банка России - Положение о правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П от 19.06.2012 года (далее - Положение 383-П).

Данный документ устанавливает правила осуществления переводов денежных средств (в том числе электронных) в Российской Федерации банками по распоряжениям юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также государственных органов - взыскателей средств. Новое положение определяет порядок и формы расчетов, как по счетам, так и без открытия счетов.

С вступлением в силу новых правил, действующие ранее Положения Банка России в области безналичных расчетов утрачивают силу:

Положение «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ» № 222-П от 01.04.2003 - утрачивает силу полностью.

Положение «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 03.10.2002 - утратил силу в части, касающейся порядка и форм безналичных расчетов, продолжает действовать в части, определяющей порядок расчетов через корреспондентские счета.

Новое Положение 383-П изменяет порядок учета, так называемых, картотек, не оплаченных документов, порядок и форму приема к исполнению банком расчетных документов. Также Положение 383-П устанавливает порядок расчетов участников платежных систем, вступающий в силу с 1 января 2013 года [4].

Банковское законодательство (Закон «О банках и банковской деятельности», «О Центральном Банке РФ») - это акты специального законодательства (публичное законодательство), направленные на регулирование банковской системы, банковской деятельности. Гражданский кодекс - регулирует непосредственно гражданские правоотношения, отношения по поводу возникновения обязательств, совершению сделок и т.д.

В этой связи заметим, что банковское законодательство направлено на регулирование особых публичных правоотношений - Закон «О банках и банковской деятельности», Закона «О ЦБ РФ» имеют совершенно иной (в отличие от ГК РФ) предмет правового регулирования. Таким образом, банковское законодательство регулирует «административный» порядок совершения безналичных расчетов, тогда как гражданское устанавливает права и обязанности сторон по обязательству, порядок совершения сделки и т.д.

1.2 Система розничных платежей

Физические лица участвуют в различных гражданско-правовых отношениях, требующих проведения платежей в пользу субъектов хозяйствования и иных физических лиц. К розничным платежам относятся расчеты населения за товары, работы (услуги) с предприятиями, учреждениями, организациями, индивидуальными предпринимателями, а также перечисление средств на банковские счета иных лиц. По признаку зачисления средств на счета физических лиц к розничным платежам можно также относить безналичные перечисления в пользу физических лиц, т. е. выплату заработной платы, пенсий, стипендий, пособий, страхового возмещения, сумм излишне уплаченных налогов, другие выплаты.

Розничные платежи могут носить как периодический, так и разовый характер, осуществляться как в безналичной форме, так и с использованием наличных денежных средств, предполагать открытие банковского счета либо проводиться без его использования.

Организация системы розничных платежей, ее функциональное и техническое обеспечение являются важными составляющими действующей в стране платежной системы.

Платежная система - совокупность банков и других кредитно-финансовых организаций, платежных инструментов, законодательно установленных норм, правил, принципов, порядка и процедур, программно-технических средств, а также межбанковских систем и механизмов передачи информации, обеспечивающих обращение денежных средств.

Для организации расчетов используются собственные платежные системы банков - автоматизированные банковские системы (АБС). Они обеспечивают проведение расчетов клиентами банка, имеющими счета в одном банке (филиале) либо в разных филиалах (отделениях) одного банка, между банком и клиентом, между филиалами (отделениями) банка [9].

Таким образом, безналичные розничные платежи физических лиц производятся в платежных системах банков, а при перечислении средств на счет получателя в другой банк - в платежной системе Центрального банка.

Система безналичных расчетов по розничным платежам - совокупность банков, небанковских кредитно-финансовых и иных организаций, правил и процедур, программно-технических средств, обеспечивающих проведение безналичных расчетов по операциям физических лиц с использованием расчетных документов, платежных инструментов, систем дистанционного банковского обслуживания (интернет-банкинг, теле-банкинг, М-банкинг, смс-банкинг и др.). Система безналичных расчетов по розничным платежам включает в себя платежные системы на основе использования банковских пластиковых карточек, системы расчетов с использованием электронных денег, других инструментов (средств) платежа.

1.3 Безналичные расчеты населения

Безналичные расчеты населения - погашение обязательств физическими лицами, проводимое через банк посредством осуществления платежей. Расчеты в безналичной форме преимущественно проводятся в виде банковского перевода. При востребовании денежных средств со счетов физических лиц в пользу бенефициаров (получателей средств) банки осуществляют операции по инкассо.

Банковский перевод - последовательность операций, в результате которых банк-отправитель перечисляет денежные средства за счет плательщика в другой банк в пользу бенефициара, указанного в платежных инструкциях плательщика.

Расчеты в безналичной форме в виде банковского перевода проводятся на основании платежных инструкций. Они могут быть проведены также на основании договора между банком и клиентом, содержащего сведения, необходимые для осуществления перевода. Иногда в договоре предусматривается возможность передачи клиентом в банк информации, необходимой для осуществления банковского перевода посредством систем дистанционного банковского обслуживания при условии обеспечения надежности и безопасности передачи информации.

Платежная инструкция - инструкция инициатора платежа банку-отправителю о переводе в пользу бенефициара фиксированной или определяемой суммы денежных средств. Платежная инструкция, имеющая вид, форму, содержание и обязательные реквизиты, называется расчетным документом.

Платежные инструкции могут быть оформлены и представлены в банк на бумажном носителе либо в электронном виде. Для подтверждения подлинности платежных инструкций, переданных в электронном виде, используются электронная цифровая подпись или другие средства, подтверждающие достоверность и целостность полученных сообщений. Платежные инструкции в виде расчетных документов, переданные в электронном виде, а также их копии, сформированные на бумажном носителе, должны содержать обязательные реквизиты и соответствовать установленным формам расчетных документов.

Формы осуществления безналичных расчетов физическими лицами: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо, расчеты с использованием банковских карт, вексельная форма расчетов. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Расчеты платежными поручениями - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата / размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц (в том числе без открытия счета);

д) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо (юридическое или физическое), имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - лицо (юридическое или физическое), в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Физическое лицо может выступать в качестве чекодателя или чекодержателя. В случае, если физическое лицо является чекодателем, чек оплачивается обслуживающим его банком плательщиком за счет денежных средств чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности предъявляемого чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Механизм функционирования системы электронных безналичных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов населения в торговых организациях, системы банковского обслуживания на дому и рабочем месте. В сфере денежного обращения пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов [8].

1.4 Банковские счета физических лиц

Важной характеристикой устойчивости розничной клиентской базы, установления долгосрочных отношений с клиентом - физическим лицом является наличие банковского счета, а также динамика движения по нему денежных средств.

Банковский счет - необходимое средство банковской организации для учета денежных средств в безналичной форме и осуществления операций над ними (зачисление, списание, перераспределение, начисление процентов). Держателями банковских счетов могут быть юридические и физические лица.

Для открытия счета необходимо заключить с банком либо с кредитной организацией, имеющей лицензию на право совершения такого рода сделок, договор установленного образца с указанием взаимной ответственности сторон. Количество банковских счетов не ограничивается законом, но может регулироваться в рамках одной кредитной организации правилами компании.

Видам банковских счетов посвящена вторая глава инструкции Банка России от 30 мая 2014 г. № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов"

Банки открывают в валюте Российской Федерации и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам) [5].

Открытие банковского счета физическому лицу производится операционными отделами структурных подразделений банков в рублях и в иностранной валюте на основании договора. По каждому виду счета форма договора может быть различна; она утверждается уполномоченным органом банка. Заключение договора и открытие счета осуществляются после идентификации физического лица на основании документа, удостоверяющего личность. Предусмотрены особый порядок совершения операций и документооборот по счетам, открытым на имя другого лица, в том числе несовершеннолетнего.

Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой. При необходимости клиент может иметь сразу несколько банковских балансов, например, для совершения расчетов с разными валютами. Чтобы открыть такую учетную запись, необходимо предоставить в банк, следующий пакет документов: заявление и анкета клиента, паспорт (другое удостоверение личности), договор, ИНН. Стоимость обслуживания зависит от конкретного банка. Собираясь прекратить пользование услугами финансового учреждения, клиенту следует написать заявление о закрытии, после чего остаток средств, выдается наличными через кассу или перечисляется по указанным реквизитам.

Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Специальные банковские счета, в том числе специальные банковские счета банковского платежного агента, банковского платежного субагента, платежного агента, поставщика, торговый банковский счет, клиринговый банковский счет, счет гарантийного фонда платежной системы, номинальный счет, счет эскроу, залоговый счет, специальный банковский счет должника, открываются юридическим лицам, физическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, в случаях и в порядке, установленных законодательством Российской Федерации для осуществления предусмотренных им операций соответствующего вида.

Счета по вкладам (депозитам) открываются соответственно физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных денежных средств. Уровень процента зависит от длительности срока - чем больше срок, тем выше процент. В зависимости от режима использования финансов, депозиты бывают двух видов:

1. До востребования. Частичное или полное снятие денег допускается, поэтому процентная ставка не очень высокая - до 1%.

2. Срочные. Имеют срок хранения от года, более высокую процентную ставку, чем «до востребования», но снять по ним деньги до окончания договора с банком будет проблематично. Срочные депозиты подразделяются на сберегательные, накопительные и расчетные, отличающиеся нюансами пополнения и снятия средств.

Владелец счета оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами на счете на условиях договора. Оплата услуг банка производится в момент совершения операции наличными или путем перечисления суммы вознаграждения со счета на основании оформленной владельцем счета соответствующей платежной инструкции. Плата за услуги банка может взиматься банком самостоятельно путем списания со счета вознаграждения за оказываемые услуги в случаях, предусмотренных договором (законодательством).

1.5 Международные денежные переводы физических лиц

Банковское обслуживание платежно-расчетного оборота с участием физических лиц охватывает широкий спектр операций, связанных с приемом платежей и переводом денежных средств в пользу различных экономических субъектов.

Международные денежные переводы - форма перевода денежных средств за рубеж физическими лицами без открытия банковского счета посредством систем денежных переводов - одна из самых востребованных услуг финансового рынка в мире. Поток международных денежных переводов быстро растет: в 2000 г. совокупный оборот увеличился в 2 раза по сравнению с 1990 г. (начало активизации глобализационных процессов в мире); в 2010 г. - в 3,6 раза, по данным Всемирного Банка. А крупнейшими странами-отправителями являются как традиционные (США, Швейцария), так и новые (Саудовская Аравия, РФ) центры миграции [12].

Быстрый рост объемов трансграничных переводов обусловливает необходимость создания надежной и доступной инфраструктуры по перемещению денежных средств в национальном и глобальном масштабах. В РФ происходит активное формирование подобной инфраструктуры в рамках Национальной платежной системы (НПС) - значимой государственной инициативы в условиях рыночной экономики, которая представляет собой совокупность операторов по переводу денежных средств, платежных агентов, а также операторов услуг платежной инфраструктуры и операторов платежных систем. В сложных макроэкономических условиях (ограничительные санкции США и Евросоюза в 2014-2015 гг., девальвационные волны) НПС продемонстрировала свою устойчивость и способность к адаптации. Функционируют государственные и негосударственные расчетные системы, совершенствуются расчеты безналичными платежными инструментами, в том числе инновационными (платежными картами, электронными денежными средствами). Развиваются новые форматы денежных переводов.

При осуществлении клиентом банка - физическим лицом расчетов за товары (работы, услуги) с зарубежными поставщиками либо переводов денежных средств физическим лицам традиционной банковской услугой является осуществление международных банковских переводов. Они имеют невысокую стоимость для клиента и базируются на корреспондентских отношениях отечественных банков с иностранными банками и информационных возможностях международной межбанковской телекоммуникационной системы SWIFT.

В соответствии Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" банковские переводы денег физических лиц подразделяются на два вида:

1. Переводы по текущему счету. В этом случае, физическому лицу, на основании договора банковского счета, открывается банковский текущий счет, на который зачисляются все переводимые с других счетов или сдаваемые наличными средства. Осуществлять денежные переводы с текущего счета можно с применением установленных законодательством форм безналичных расчетов (платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо).

2. Переводы без открытия банковского счета. Денежные переводы осуществляются на основании заполняемого физическим лицом документа. Форма документа устанавливается банками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются переводы и платежи. В документе, составленном банком или в договоре банка с получателем средств, предусмотрены все необходимые для перечисления денежных средств реквизиты, а также идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица (при его наличии) либо иная информация о плательщике, установленная законодательством. На основании этого документа банк заполняет платежное поручение на соответствующем бланке [4].

Основным условием для перечисления денежных средств на основе международного банковского перевода является наличие у плательщика и указание в платежных инструкциях полных и точных банковских реквизитов получателя.

Основным недостатком международных банковских переводов физических лиц является невысокая скорость зачисления денежных средств на счета бенефициаров (2-3 банковских дня). Для отправления международного перевода юридическому лицу клиент должен предоставить договор либо иной документ, подтверждающий совершение гражданско-правовой сделки (в том числе информацию из сети интернет на бумажном носителе). В платежной инструкции в поле «Назначение платежа» клиент - физическое лицо должен указать, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью.

Банки в рамках участия в частной платежной системе вправе осуществлять:

- безналичные переводы за счет физических лиц в пользу физических и юридических лиц, которые являются клиентами участников-нерезидентов;

- безналичные переводы в пользу физических лиц за счет физических или юридических лиц, которые являются клиентами участников-нерезидентов;

- безналичные переводы, плательщиком и бенефициаром по которым являются физические лица - клиенты банков-резидентов.

Заявление на перевод и заявление на получение перевода, как правило, должны содержать следующие обязательные реквизиты: наименование банка; ФИО переводоотправителя; страну отправления перевода (в ряде случаев и место жительства); наименование или ФИО бенефициара; страну назначения перевода; сумму перевода и валюту перевода; подпись переводоотправителя (бенефициара); запись о том, что перевод не связан с предпринимательской деятельностью. Заявление на перевод средств в иностранной валюте, плательщиком и бенефициаром по которому являются физические лица - клиенты банков-резидентов, должно содержать информацию о назначении платежа.

Комиссия за отправление перевода зависит от отправляемой суммы, и оплачивает ее отправитель. Характерной особенностью всех международных систем денежных переводов является унификация тарифов на отправление переводов в зависимости от суммы. Таким образом, тарифы одной и той же системы в любом банке, являющемся ее участником, будут одинаковыми. Процент уплачиваемой комиссии по мере увеличения суммы перевода снижается.

На данный момент на российском рынке присутствует 15 российских и иностранных систем денежных переводов, включая ФГУП «Почта России», которые осуществляют классические денежные переводы. В настоящее время лидерами рынка являются три российские компании: «Золотая Корона -Денежные Переводы» (46%), Юнистрим (14%), CONTACT (14%). Глобальные иностранные игроки, такие как Western Union и Money Gram также занимают прочные позиции, но на данный момент на первенство не претендуют. Прочие игроки (например, «Лидер», Anelik и др.) также стараются усилить свое присутствие, но изменить коренным образом ландшафт им вряд ли удастся по причине небольшого масштаба бизнеса.

Перечисленные системы денежных переводов различаются по ряду признаков:

- широте агентской сети по странам мира либо ориентации преимущественно на отдельный регион.

Наиболее представительную агентскую сеть имеет система Western Union, действующая более чем в 200 странах мира; в странах СНГ услуга доступна более чем в 35 000 пунктов обслуживания. Система Western Union также позволяет наряду с переводами по поручению и в пользу физических лиц осуществлять срочные переводы по поручению физического лица в адрес юридического лица (оплата за обучение, туристические услуги, сборы и др.), зарегистрированного в Western Union в качестве получателя (Quick Pay - быстрый платеж);

- наличию дополнительных услуг, предоставляемых на платной или бесплатной основе. К таким услугам относятся отправка телефонного, телеграфного или e-mail уведомления получателю, краткого текстового сообщения, заказ отправки чека на дом и др.;

- реализации смежных программ с банками и иными организациями. Так, например, в Российской Федерации на основе системы Contact возможны погашение потребительских кредитов, оплата сотовой связи, пополнение электронных кошельков, оплата авиабилетов, некоторых туристических и коммунальных услуг. Еще одним отличием системы Contact является соответствие ее процедур и технологий перевода средств международным стандартам качества ISO 9001:2000;

- валюте перевода и получению денежных средств, максимальной сумме одного перевода либо сумме всех переводов физического лица в течение дня; возможности получения в любом пункте обслуживания без изменения отправителем реквизитов перевода; размеру комиссии за перевод;

- времени перевода денежных средств (от нескольких минут до 24 часов в зависимости от графика работы банка - участника системы);

- объему информации о получателе, требуемому системой (минимально - фамилия, имя, отчество);

- каналам информационного обмена между банками-участниками и расчетным центром системы (использование внутренних сетей системы (например, Western Union и MoneyGram) либо работе через защищенные протоколы Internet (например, Coinstar Money Transfer), использованию электронной цифровой подписи для подтверждения подлинности перевода;

- предельному сроку нахождения перевода в системе (как правило, 30-45 дней).

Необходимо отметить, что также постепенно набирают популярность среди населения нетрадиционные (дистанционные) способы денежных переводов: электронные платежные системы (Яндекс Деньги, WebMoneу); электронные сервисы карточных платежных систем (Visa Money Transfer, MasterCard Money Send); банковские электронные интерфейсы (Интернет- и мобильный банк, Интернет-витрины и др.). В ближайшее время инновационные системы денежных переводов не смогут полностью заменить традиционные, что обусловлено невысоким уровнем технической грамотности) и Интернетом) среди населения и в том числе среди трудовых мигрантов. Но в более отдаленном будущем эти перспективные технологии, по мнению отраслевых экспертов, будут преобладать.



2. Организация расчетных операций физических лиц на примере КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО)

2.1 Расчетные операции с физическими лицами, осуществляемые КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО)

Энерготрансбанк - один из первых коммерческих банков, созданных в Калининграде, работает на рынке банковских услуг с декабря 1990 года. С 2015 года Энерготрансбанк - единственный региональный банк в Калининградской области.

В 1996 году в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» КБ "ЭНЕРГОТРАНСБАНК" (АО) выдана Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1307.

В настоящее время банк предлагает универсальный набор услуг для физических лиц, предприятий малого и среднего бизнеса, а также крупных компаний. Собственный капитал Энерготрансбанка на сегодня составляет 4,75 млрд. рублей - это уровень среднего по масштабам российского банка. Благодаря этому банк может выдать кредит до 1 млрд. рублей на одного заемщика, будь то компания или физическое лицо. Основные источники фондирования -- средства корпоративных клиентов и собственный капитал. Ключевой бенефициар кредитной организации -- совладелец калининградской группы компаний по производству автомобилей ЗАО «Автотор», член совета директоров Владимир Щербаков (48,06%) [13].

Юридическим лицам банк предлагает расчетно-кассовое обслуживание, кредитование (в том числе субъектов малого и среднего бизнеса по собственным программам и за счет целевых ресурсов ОАО «МСП Банк»), операции в иностранной валюте, операции с ценными бумагами (услуги депозитария, работа с векселями, услуги на финансовых рынках), инкассацию, банковские гарантии, СМС-информирование, интернет-банкинг, размещение средств (депозиты, векселя), корпоративные карты (MasterCard, Visa), зарплатные проекты. Физическим лицам доступны РКО, вклады, валютные операции, банковские карты (MasterCard, Visa, «Золотая Корона»), денежные переводы (Western Union, MoneyGram, Contact, «Лидер», Anelik, «Золотая Корона», Blizko, UNIStream), интернет-банкинг, кредитование (потребительское, ипотечное, автокредитование, овердрафт, рефинансирование), ОФБУ, индивидуальные сейфы, коммунальные платежи (в том числе по системе «Город»), монеты из драгоценных металлов, обезличенные металлические счета, консульские сборы (в пользу Генерального консульства Республики Польша в городе Калининград). Энерготрансбанк является партнером компании Global Blue в Российской Федерации и предоставляет клиентам услугу по возмещению НДС (Tax Free) за покупки, совершенные за рубежом [11].

Энерготрансбанк предлагает клиентам расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте с использованием возможностей сети подразделений банка.

Расчетно-кассовое обслуживание производится в зависимости от вида операций бесплатно либо за плату в соответствии с базовым тарифом, утвержденным в банке, если иное не предусмотрено Договором банковского счета.

КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» предоставляет следующий перечень расчетно-кассовых операций:

-- открытие и ведение всех типов расчетных и текущих счетов в рублях и иностранной валюте для резидентов и нерезидентов Российской Федерации;

-- проведение расчетов по поручению Клиента по его банковскому счету с исполнением операции в течение одного операционного дня;

-- проведение платежей в рублях по системе внутрирегиональных и межрегиональных электронных расчетов;

-- зачисление денежных средств на счета клиентов в день их поступления в банк;

-- использование денежных средств в день их зачисления на расчетный счет;

-- использование денежных средств сверх имеющихся на счете при заключении договора кредитования расчетного счета под оборот (овердрафт);

-- получение консультаций о порядке проведения банковских операций и соблюдении кассовой дисциплины;

-- предоставление оперативной и точной информации о движении денежных средств по счетам;

-- проведение платежей по системе электронных расчетов «Клиент -- Банк» и «Интернет-банкинг»;

-- прием и пересчет наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте в кассе банка с зачислением на расчетный счет клиента;

-- предварительная подготовка предприятиям, организациям и учреждениям наличных денежных средств на выплату заработной платы и на другие расходы;

-- выдача со счета наличной иностранной валюты на командировочные расходы в соответствии с действующим законодательством РФ;

-- выдача со счета наличных денежных средств на оплату труда и прочие расходы по требованию Клиента;

-- проверка подлинности банкнот;

-- прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и Банка России, подлинность которых вызывает сомнение;

-- покупка, продажа, конверсия наличной валюты;

-- прием и выдача наличной иностранной валюты и валюты РФ для зачисления на счета с использованием пластиковых карт MasterCard International, «Золотая корона»;

-- покупка поврежденных денежных знаков иностранных государств.

Для открытия банковского счета физическому лицу понадобиться [11]:

ѕ документ, удостоверяющий личность

ѕ карточка с образцами подписей (оформляется в Банке либо у нотариуса)

ѕ ИНН (при наличии)

ѕ доверенность на право распоряжения текущим счетом (оформляется в Банке либо у нотариуса)

В Банке КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО) используются основные формы безналичных расчётов в том или ином объёме в зависимости от потребностей клиентов.

На сегодняшний день Банк осуществляет дистанционное обслуживание, с помощью которого клиент имеет возможность контролировать свои счета, подключать услуги, осуществлять платежи, не посещая офисы банка, 24 часа в сутки, находясь в любой точке мира. Управлять своими счетами можно, используя следующие каналы: Интернет-банк, Мобильное приложение, СМС-уведомление. Рассмотрим каждый из способов.

1. Интернет банк - это доступ к услугам банка через Интернет.

Интернет-банк предоставляется бесплатно. Клиенту необходимо иметь компьютер с установленной на нем операционной системой и доступом в сеть Интернет. Можно выходить в Интернет также с помощью смартфонов и коммуникаторов. Внедрение сервиса началось в 2012 году, и совершенствование данной системы происходит ежегодно. Энерготрансбанк предлагает воспользоваться Интернет-банком с применением технологии разовых паролей как в популярных браузерах на персональном компьютере с операционными системами Windows или MacOS, так и в приложениях на мобильных устройствах под управлением Android или iOS. Мобильные приложения поддерживают авторизацию по короткому коду и Touch ID. Через Интернет-банк возможно производить следующие действия по контролю и управлению за собственными счетами:

- информацию о состоянии своего счета/счетов, открытых в банке и подключенных к дистанционному обслуживанию;

- возможность совершать ряд операций по своему счету (счетам), используя привычную для Интернет-пользователя среду [11].

2. SMS-информирование для физических и юридических лиц позволяет клиентам банка контролировать движение денежных средств по банковским счетам с использованием SMS-сообщений, приходящих на мобильный телефон уполномоченного лица клиента.

Оперативное SMS-информирование позволит Вам быть в курсе всех операций по счетам, где бы Вы ни находились:

ѕ возможность оперативного поступления информации о движении средств по счету, их списанию и зачислению;

ѕ извещение о поступлении средств (в валюте РФ, в валюте РФ с кодом валютной операции, в иностранной валюте);

ѕ извещение о постановке в картотеку;

ѕ извещение об установлении / снятии ограничений операций по счету;

ѕ напоминание об истечении срока предоставления документов по уведомлению;

ѕ и другие информационные сообщения в соответствии с Вашими потребностями.

Вместе с сообщением об операции будет приходить информация об остатке средств на счёте.

К плюсам данного сервиса можно отнести неограниченную доступность, т.к. от сети сотового оператора или от Интернета данная услуга не зависит. Также стоить отметить возможность проведения операций с непосредственной поддержкой банковского оператора. В случае если клиент не имеет возможности войти в систему с кнопочного аппарата или переключить его в режим тонового набора, он может осуществить весь перечень операций через работника службы (оператора).



2.2 Анализ ведения расчетных операций в КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО)

Оставаясь одним из крупнейших оператором калининградского рынка розничных банковских услуг, ЭНЕРГОТРАНСБАНК продолжает в 2017 году работу по продвижению и дальнейшему совершенствованию своего продуктового ряда, внедрению новых продуктов, а также повышению качества обслуживания клиентов. Несмотря на высокую конкуренцию на рынке, банк обеспечил рост объемов, предоставляемых физическим лицам услуг по направлениям:

- приему платежей

- осуществлению денежных переводов

- перечислению заработной платы

- выпуск и обслуживание пластиковых карт и др.

По результатам 2017 года произошло увеличение общего количества карт ЭНЕРГОТРАНСБАНК в обращении на 22% по сравнению с данными на 01.01.2016 г. Положительная динамика эмиссии платежных карт связана с привлечением новых клиентов, чему способствовала оптимизация и совершенствование продуктовой линейки. В 2017 году КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО) также работал над усовершенствованием предоставляемых услуг для действующих держателей карт, за счет проводимых совместно с платежными системами различных маркетинговых мероприятий [6].

Увеличение ресурсной базы коммерческого банка происходит за счет пассивных операций. К пассивным операциям следует отнести операции, связанные с проведением платежей и расчетов клиентов банка, поскольку они проводятся, как правило, по банковским счетам, на основе которых формируется часть банковских ресурсов. Также источником формирования выступают остатки средств на счетах юридических и физических лиц. Структуру, состояние и динамику ресурсной базы можно проанализировать, рассмотрев средства и вклады клиентов, не являющихся кредитными организациями в банке. Анализ представлен в таблице (табл. 1.) [7].

Таблица 1 - Динамика, состав и структура средств клиентов, не являющихся кредитными организациями в КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО) за 2016-2017 гг.

Средства клиентов	01.01.2017 г., тыс. руб.	01.01. 2018 г., тыс. руб.	Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп прироста, %
1. Средства физических лиц	6 744 066	7 186 869	412 803	6,12
1.1 Текущие счета и депозиты до востребования	565 583	754 553	188 970	33,41
1.2 Срочные депозиты	5 947 990	6 323 959	375 969	6,32
1.3 Прочие привлеченные средства	230 493	108 357	-122 136	-52,99
2. Средства юридических лиц	11 188 314	15 165 965	3 977 651	35,55
2.1 Текущие счета и депозиты до востребования	3 409 757	5 742 257	2 332 500	68,41
1.2 Срочные депозиты	7 646 883	9 311 634	1 664 751	21,77
1.3 Прочие привлеченные средства	131 674	112 074	-19 600	-14,88
Итого средства клиентов	17 932 380	22 352 834	4 420 454	24,65

Данные таблицы позволяют отметить, что по итогам 2017 года заметно увеличение общего количества средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 4 420 454 ты. рублей или на 24,65%, что говорит о положительной работе банка с клиентами, а также о прибыльности проводимых совместно с платежными системами различных маркетинговых мероприятий.

Средства физических лиц в 2017 году занимают меньше половины доли средств клиентов банка (32%), но они всё же являются одним из ключевых источников прибыли банка. Увеличению средств частных клиентов повлиял рост срочных депозитов на 375 969 тыс. рублей или на 6,32% и рост текущих счетов и депозитов до востребования на 188 970 ты. руб. или на 33,41%.

Данным положительным изменениям послужили различные мероприятия по повышению качества розничных услуг, в частности расширения линейки вкладов для частных клиентов за счет введения в действия вкладов «Онлайн», оформляемых дистанционно (по системе Интернет-Банк) на более выгодных условиях. Также в течение года линейка вкладов пополнялась за счет сезонных предложений, предполагающих сочетание привлекательной процентной ставки с дополнительными бонусами в виде специальных условий комплексного приобретения банковских продуктов (банковские карты, подарочной карты, страховых продуктов).

Банк расширил в течение года линейку предлагаемых клиентам банковских карт. Частные клиенты банка получили возможность оформить банковскую карту «МИР Классическая» национальной платежной системы, выпускаемой со специально разработанным дизайном от Энерготрансбанка.

Следующим этапом в линейке банковских карт Банка появились неименные предоплаченные подарочные карты международной платежной системы MasterCard с бесконтактной технологией оплаты и номиналом от 300 до 15 000 руб., позволяющие клиентам Банка подготовить подходящий подарок к любому празднику и не ограничивающие пользователя карты в выборе торговых точек для оплаты картой.

С целью создания для корпоративных клиентов альтернативы традиционному способу зачисления наличных средств через кассу банка Энерготрансбанк внедрил карты MasterCard / Visa Business cash-in, предоставляющие возможность бесплатно вносить наличные денежные средства в устройствах самообслуживания без ограничения с последующим зачислением поступивших средств на расчетный счет.

В 2017 году Банк стал официальным распространителем серии инвестиционных и памятных монет, посвященных Чемпионату мира по футболу FIFА 2018 и Кубка конфедераций FIFА 2017 в России, а также провел совместно с Отделением Банка России по Калининградской области акцию по бесплатному обмену монет на банкноты Банка России с одновременным акцентом на роль монет в качестве официального средства платежа, принимаемого при оплате услуг Банка и приобретении инвестиционных и памятных монет.

В рассматриваемом периоде реализована возможность консультирования о банковских услугах, работе офисов, банкоматов и терминалов в любое удобное для клиента время в результате организации круглосуточной работы Контакт-центра Банка.

С целью повышения доступности банковских услуг для клиентов Энерготрансбанк развивает системы дистанционного банковского обслуживания. Частным клиентам стал доступен новый интерфейс Интернет-банка, предполагающий новые и более удобные меню для сенсорной навигации, систематизацию избранных платежей клиента и постоянное расширение перечня доступных платежей в разделе «Платежи и переводы» с сохранением надежной системы безопасности.

В феврале 2017 года Энерготрансбанк стал победителем в номинации «Лучший интернет-банк в сфере малого бизнеса» второй ежегодной премии «Финансовый престиж», проводимой в рамках проекта Министерства финансов России по повышению финансовой грамотности граждан и рационального финансового поведения.

Владельцам карт MasterCard Энерготрансбанка стал доступен сервис бесконтактной оплаты Арр1е Рау. Клиенты Энерготрансбанка могут добавить кредитную или дебетовую карту MasterCard банка через приложение Wallet.

В 2017 году Энерготрансбанк продолжил активно развивать сеть устройств самообслуживания на территории Калининградской области и в других регионах присутствия с целью повышения доступности услуг Банка для клиентов. По итогам 2017 года Банком установлено 85 банкоматов (прирост за 2017 год на 7,6%), 415 терминалов самообслуживания (+8,1% за год). В Калининградской области на 100 тыс. экономически активного населения приходится 76 терминалов самообслуживания Банка. По итогам 2017 года было осуществлено в пользу поставщиков услуг более 1,8 млн транзакций, что на 1,2% больше, чем за аналогичный период 2016 года.

Активно развивается сеть Р0S-терминалов. количество установленных устройств по итогам 2017 года составила 1787 единиц (прирост за год на 32%). Это обусловлено развитием сотрудничества Банка с предприятиями розничного малого бизнеса в рамках эквайрингового обслуживания.

В рамках сотрудничества с компанией ООО «Маршрутное такси», осуществляющей перевозку пассажиров в г. Калининграде посредством более 90 маршрутных автобусов, впервые в Калининграде реализована возможность использования банковской карты в качестве оплаты билета в городском транспорте. Поскольку необходимая сумма оплаты зафиксирована в терминале, то пассажиру нужно только вставить карту, ввести РIN-код и нажать «ОК». Возможна оплата и бесконтактной картой в одно касание.

Для формирования дополнительных преимуществ и возможностей клиентам-физическим лицам в использовании банковских карт Энерготрансбанка в 2017 году расширена партнерская программа, которая включает 23 организации, предоставляющие скидки при оплате картой Банка в 32 торговых точках от 2 до 7%.

Важным признаком расчетных операций является устойчивость ресурсной базы банковской системы, которая служит одним из важнейших показателей развития экономики страны и отдельного региона.

Рассматривая состояния средств частных клиентов Энерготрансбанка, также стоит уделить внимание состоянию объема вкладов в Калининградской области.

По вкладам населения за 2017 год в регионе наблюдается в целом повышение объема - на 7,2%. По России за 2017 год объем вкладов увеличился с соответствующим темпом прироста - на 7,4%.

Рисунок 1 - Динамика объема вкладов физических лиц Калининградской области и доля рынка КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО) за 2016-2017 гг.

Объем вкладов в рублях в Калининградской области возрос с начала 2016 года на 13,1% на фоне постепенного снижения процентных ставок по вкладам. Наиболее активный прирост объема вкладов наблюдается в четвертом квартале 2017 года, а именно в декабре (+4,3%), на что могло оказать влияние наличие широкого спектра привлекательных акционных предложений банков в преддверии нового года. Объем вкладов в иностранной валюте, выраженный в рублевом эквиваленте, сократился за 2017 год на 11,8% [6].

Подводя итог всему вышесказанному можно отметить, что динамика расчетных операций банка в последние годы позволяет назвать его достаточно активно развивающимся сегментов Энерготрансбанка. За 2017 год банк проводил совместно с платежными системами много различных маркетинговых мероприятий, развивал финансовые технологии банка, а также было выявлено перевыполнение плана по доходам за расчетно-кассовое обслуживание.



Заключение

В условиях интенсивного роста технологических и рыночных инноваций в сфере расчетных операций и розничных безналичных платежей все чаще встает вопрос о модернизации действующей платёжно-расчётной системы и всё актуальнее становится проблема внедрения новых механизмов осуществления этих платежей и расчётов.

На сегодняшний день расчетно-кассовое обслуживание населения КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО) находится на том уровне, на котором находятся многие коммерческие банки города. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему расчетно-кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы. Для привлечения новых клиентов и удержания имеющихся необходимо постоянно исследовать рынок банковских услуг в сфере расчетно-кассового обслуживания, обеспечивать оперативность прохождения платежей, постоянно разрабатывать и внедрять новые технологии, гибко применять тарифы на расчетно-кассовое обслуживание клиентов, а также обеспечивать индивидуальный подход к клиентам.

В настоящее время организация безналичных расчетов и банковских вкладов для физических лиц продолжает динамично функционировать и развиваться. Как показал анализ, в КБ «ЭНЕРГОТРАНСБАНК» (АО) данная услуга продолжает набирать темпы развития, но не пользуются массовым спросом у населения. Сотрудникам банка необходимо активно рекламировать данные услуги. Конечно, данные действия увеличат расходы на рекламу, но в последствии информированность клиентов увеличится, что обязательно отразится на объемах продаж. Их организация напрямую зависит от качества и порядка работы операционного отдела, отдела расчетно-кассового обслуживания и банка в целом. При правильной постановке работы, при внедрении всех новинок и мероприятий, увеличатся не только объемы безналичных перечислений, но и доходы банка в целом.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации

2. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ

3. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395 I (ред. от 31.12.2017 г.) «О банках и банковской деятельности»

4. Положение Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств"

5. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И (ред. от 14.11.2016) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

...