Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

• 1. Понятие и структура активных операций
• 2. Классификация активов по степени риска, уровню доходности и ликвидности
• 3. Анализ активных операций конкретного банка
• Задача
• Список литературы


1. Понятие и структура активных операций

Активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки - универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все, без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Роль активных операций (операций по размещению банковских ресурсов) для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале. Обеспечивая тем самым перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации" и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Деятельность коммерческих банков связана с необходимостью создания условий для устойчивых темпов роста экономики страны. Дело в том, что без банковского кредита невозможно осуществлять мероприятия по социально-экономическому развитию производства, так как для того, чтобы накопить необходимые средства за счет исчисления из прибыли или за счет внешних источников, требуется длительное время. Это, с одной стороны, задерживало бы проведение столь необходимого мероприятия, а с другой - накопленные средства до достижения необходимого размера лежали бы без движения, что не экономично. В то же время у другой части предприятий и организации или граждан могут оказаться временно свободные средства, которые также лежат без движения и которые безболезненно можно передать в ссуду тому, кто в них нуждается, на условиях возврата и с взиманием процента.

Активные операции можно разделить на четыре основных вида:

1. кассовые операции;

2. ссудные операции;

3. расчетные;

4. инвестиционные и фондовые;

5. гарантийные².

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой. При выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки, Банк России обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвести-ционных).

К фондовым операциям относятся:

1. операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

2. операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

2. Классификация активов по степени риска, уровню доходности и ликвидности

Существует определенная зависимость между доходностью, рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

Существует классификация активов по таким качествам, как доход-ность, ликвидность, рискованность.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

1. приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

2. не приносящие дохода (так называемые неработающие), например, к ним относятся: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентс-ких и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.

С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

1. высоколиквидные активы, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках;

2. ликвидные активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь; к ним относят ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные;

3. низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая; это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

По степени риска Банк России делит активы на пять групп (Инструкция «Об обязательных нормативах банка» № 110-И от 16 января 2004 г.):

1. активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, Средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.)

2. активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства российского правительства; ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и др.);

3. активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);

4. активы со степенью риска 50% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков стран, не входящих в «группу развитых стран», и др.);

5. активы со степенью риска 100% (сюда относятся все активы, не вошедшие в первые четыре группы)

3. Анализ активных операций конкретного банка

ОАО «ОТП Банк» (далее «Банк», «ОТП Банк») - дочерний банк Группы ОТП (OTP Group), являющейся одной из крупнейших банковских групп Центральной и Восточный Европы. Материнскому банку Группы, OTP BankPlc., принадлежит 95,9% акций ОАО «ОТП Банк».

OTP Group считает российский рынок одним из своих стратегических приоритетов.

Выпуск облигаций ОТП Банка направлен на достижение следующих целей:

* Интенсивное наращивание кредитного портфеля;

* Диверсификация источников фондирования;

* Развитие источников рублёвой ликвидности и снижение валютных рисков Банка;

* Представление ОТП Банка российскому инвестиционному сообществу, создание истории заимствования на внутреннем долговом рынке (долги Банка не представлены на публичном рынке заимствований на текущий момент). доходность актив ликвидность банковский

Прежде всего, необходимо рассмотреть структуру банковских активов в таблице 1.

Таблица 1. Структура банковских активов

В течение 2017-2018 гг. активы Банка выросли на 22,1%, во многом благодаря активному наращиванию кредитного портфеля: чистый кредитный портфель вырос в течение периода на 28,7%, что является существенным ростом, учитывая значительное ухудшение операционных условий в России в 2017 году и создание соответствующих резервов.

Избыточная ликвидность, которая образовалась вследствие активных маркетинговых компаний по привлечению вкладов, размещается в форме депозитов на рынке МБК. Уменьшение депозитов в 2018 году по сравнению с 2017 годом вызвано ростом потребительского спроса, и, как следствие, размещением средств в форме кредитов.

А так же нужно рассмотреть прочие активы зафиксированные в отчетности банка в таблице 2.

Таблица 2. Прочие финансовые и нефинансовые активы

Так же нужно рассмотреть виды активов банка в таблице 3 для сбора полной, и достоверной информации.

Таблица 3. Виды активов коммерческого банка

Вывод: Основной статьей активов баланса кредитных организаций, приносящей наибольшую долю дохода, является ссудная задолженность. Она включает в себя кредиты физическим и юридическим лицам. Согласно представленным данным, наибольший удельный вес в общем объеме активов Росбанка составляет чистая ссудная задолженность 72,2 % на начало 2017 года, 69,6% на конец 2017 года. Значительный удельный вес данной статьи демонстрирует тот факт, что структура активов достаточно рациональна.

Вторую по величине позицию заняли ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи. Так, на начало 2017 года удельный вес статьи составил 12,4%, от общей суммы активов, а в конце 2017 -13,8%. В состав чистых вложений в ценные бумаги входят финансовые активы, оценка которых осуществляется по справедливой стоимости через прибыль или убыток, вложения в финансовые активы, которыми располагает банк для продажи, а также вложения в удерживаемые до погашения инструменты.

Наибольший прирост в активах организации в 2017 году обеспечили средства в кредитных организациях в ЦБРФ (0,7%), средства в кредитных организациях (0,6%).

Качественная оценка активов (удельный вес) необходимо потому, что их количественные характеристики, такие как объем и количесво выданных кредитов и иных вложений не дают представления об эффективности и безопасности деятельности банка.

Высокая маржа POS кредитов и кредитных карт, являющихся флагманами продуктовой линейки ОТП Банка, обусловила рост чистой процентной маржи (NIM) до 15,1% на конец 2018 г.

CIR неуклонно снижается начиная с 1 квартала 2017 года - Банк осуществляет жесткую политику контроля за операционными издержками. Так, в течение 2018 года было оптимизировано количество работников в отделениях, что позволило снизить издержки и увеличить производительность работников (операционные издержки выросли на 10,7% в 2018 г. относительно 2017 года, при общем индексе потребительской инфляции в 8,8% в 2018 г. по данным Росстата).

Жесткий контроль над издержками в 2018 г. и увеличение доли высокомаржинальных розничных продуктов в портфеле Банка позволили по итогам 2018 года выйти на рекордную чистую прибыль в

3 032 млн. рублей, что в 6 раз выше показателей предыдущего года. Свой вклад в сильные показатели Банка по прибыли в 2018 году внесло также сезонное увеличение продаж розничных кредитных продуктов в 4 квартале 2018 г.

Чистый процентный доход значительно вырос в 2018 году по сравнению с 2017 годом (+36%), несмотря на создание резервов, остававшихся на стабильно высоком уровне +9% в 2018 г. относительно уровня 2017 г.

Следует отметить, что Банк прикладывает значительные усилия по минимизации издержек: операционные расходы выросли в 2018 году на 3% относительно 2017 г., а расходы на персонал, несмотря на рост в 19,8%, учитывают рост числа новых агентов в 2018 г. (более 3 000 новых агентов).

Все это позволило Банку, несмотря на создание резервов, достичь прибыли в 3 032 млн. руб. в 2018 г. Этот рекордный результат по прибыли ОТП Банка, отражающий высокую способность Банка к генерации высоких денежных потоков для своих акционеров.

Задача

В договоре о кредитовании клиента на основе невозобновляемой кредитной линии установлен лимит выдачи в сумме 4000 тыс. руб. сроком на 9 месяцев. До истечения срока действия кредитной линии осталось 3 месяца. Клиент три раза получал ссуду в счет указанного лимита в общей сумме 3600 тыс.руб. и перечислил средства в погашение основного долга на 1000 тыс.руб. Заемщик обратился с просьбой о новом транше на 1200 тыс.руб.

Требуется: решить вопрос о возможности удовлетворения банком просьбы клиента и обосновать свои выводы

Решение

Кредит с использованием лимита может быть выдан только на общую сумму 4000 тысруб независимо от погашения.

Поэтому банк может предоставить заемщику очередной транш только в размере 400 тысруб (4000-3600).

Список литературы

1. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.

2. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 c.

3. Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2013. - 800 c.

4. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.

5. Иванова, Т.Ю. Банковское дело. Управление в современном банке / Т.Ю. Иванова. - М.: КноРус, 2012. - 304 c.

6. Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. - М.: КноРус, 2012. - 352 c.

7. Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - М.: КноРус, 2012. - 240 c.

8. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М. Костерина. - М.: Юрайт, 2013. - 332 c.

9. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для СПО / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 332 c.

10. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.

11. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2013. - 360 c.

12. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.

13. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.

Размещено на Allbest.ru