Банковские операции и их формы
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов как один из основополагающих принципов деятельности коммерческого банка. Общая характеристика основных форм пассивных банковских операций. Анализ ключевых особенностей депозитных операций коммерческого банка.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 23.11.2019 |
| Размер файла | 38,4 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Банковские операции и их формы
Введение
В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Банки не просто осуществляют организацию денежного оборота и кредитных отношений, но они и финансируют народное хозяйство, производят страховые операции, куплю-продажу ценных бумаг, а в определенных случаях выступают как посредник и управленец. Кредитные организации оказывают консультационные услуги, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Актуальность исследования заключается в том, что банковские операции являются одним из основополагающих понятий банковской деятельности.
Целью исследования является изучение сущности банковских операций и их форм.
Задачи исследования:
- изучить сущность и формы пассивных банковских операций;
- рассмотреть депозитные операции коммерческого банка как основную форму пассивных операций;
- раскрыть экономическую сущность и формы активных операций;
- рассмотреть нетрадиционные операции коммерческих банков.
Объектом исследования выступают банковские операции. Предмет исследования - сущность и формы банковских операций.
Теоретической основой исследований явились научные труды отечественных авторов в области финансов, кредита и банков (Алиев А.Т., Белотелова Н.П., Калинин Н.В., Климович В.П., Кузнецова Е.И., Мудрак А.В., Нешитой А.С., Кузнецов Н.Г., Ковалева Т.М.); банковского дела (Жуков Е.Ф., Лаврушин О.И., Ольхова Р.Г., Тавасиев А.М.).
Методологическую основу исследования составляют анализ литературы по теме исследования, изучение и обобщение сведений, синтез, а также методы графического отображения.
Курсовая работа состоит из введения, двух глав, четырех параграфов, заключения и списка литературы.
В первом параграфе первой главы раскрывается сущность понятия «банковская операция», дается определение пассивных банковских операций, изучаются источники формирования ресурсов (пассивов) коммерческих банков, раскрываются конкретные формы пассивных операций.
Во втором параграфе первой главе рассматриваются депозитные операции банков как главный источник банковских ресурсов и основная форма пассивных операций. Рассматриваются виды депозитов, определяются их особенности. Раскрывается сущность проведения депозитных операций, а также частично затрагиваются вопросы депозитной политики банков.
В первом параграфе второй главы раскрывается сущность активных операций, приводятся основные понятия, рассматриваются существующие формы активных операций. Более подробно изучаются основные формы активных операций - кредитные и инвестиционные операции
Во втором параграфе второй главе рассматриваются нетрадиционные операция коммерческих банков, даются основные определения и раскрываются механизмы осуществления данных операций.
1. Пассивные операции коммерческих банков
1.1 Сущность и формы пассивных банковских операций
Банковская операция является одним из основополагающих понятий банковской деятельности. Состав операций, выполняемых коммерческими банками, регламентируется Законом о банках и банковской деятельности.
В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» можно осуществлять следующие банковские операции:
1) привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады как до востребования, так и на определенный срок;
2) размещать денежные средства, привлеченные во вклады, от своего имени и за свой счет;
3) открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;
4) осуществлять перевод денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) осуществлять инкассацию денежных средств», векселей, платежных и расчетных документов и производить кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;
8) выдавать банковские гарантии;
9) осуществлять переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
На осуществление банковских операций Банк России выдает коммерческому банку лицензии, которые представляют собой специальные разрешения, на основании которых банк получает право на осуществление банковских операций. В лицензии содержатся сведения о том, какие именно банковские операции могут совершаться и в какой валюте. Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия. Порядок лицензирования банковской деятельности вновь созданных банков и порядок расширения деятельности банков путем получения дополнительных лицензий определяются Банком России.
Все многообразие банковских операций можно разделить на две большие группы:
1. Пассивные операции.
2. Активные операции.
Одним из основополагающих принципов деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Поэтому особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет формирование пассивов.
Для того, чтобы осуществлять предпринимательскую деятельность, коммерческому банку необходимо сформировать свой ресурсный потенциал. Данный потенциал создается за счет собственных, эмитированных и привлеченных средств.
Те операции, которые формируют ресурсную базу банка и отражаются в его пассиве, называют пассивными банковскими операциями.
На рис.1 изобразим источники формирования ресурсов (пассивов) коммерческих банков.
В результате пассивных операций банка происходит увеличение денежных ресурсов, которыми банк реально располагает и может распоряжаться.
Можно выделить следующие конкретные виды пассивных операций, которые ведут к наращиванию объемов собственных средств банка и/или ресурсов, привлекаемых им со стороны:
1. Операции, направленные на накопление собственного капитала банка:
- банк формирует своей уставной капитал и затем увеличивает его выпуская и размещая акции или паи среди постоянного или растущего числа участников банка. Это, так называемые, эмиссионные операции;
- банк формирует и затем увеличивает свои специальные фонды, как правило, посредством отчислений от прибыли;
- банк привлекает субординированные кредиты (займы);
2. Формы банковских операций привлечения заемных средств:
- вклады и депозиты физических и юридических лиц;
- банковские векселя, сертификаты, банковские карты, которые распространяются среди клиентов банка;
- накопления средств на расчетных и других счетах клиентов, открытых ими в банке (внесение определенных сумм на вновь открываемые счета, зачисление на действующие счета клиентов денежных поступлений в их адрес или сумм их собственной выручки);
- кредиты и займы, которые были получены от других юридических и физических лиц.
Основу деятельности коммерческого банка составляет собственный капитал. Формирование собственного капитала происходит в момент создания банка, поэтому на начальном этапе он состоит из сумм, которые были получены от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал (оплата акций или долей вкладов). Увеличение уставного капитала производится за счет дополнительного выпуска акций либо капитализированной прибыли. В общей сумме банковских ресурсов собственный капитал российских банков колеблется от 10 до 30%, в то время как преобладающую долю занимают привлеченные заемные ресурсы (70--90%), что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике.
В соответствии со ст.11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка должен составлять 300 млн.руб., небанковской кредитной организации - 90 млн.руб. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) "О банках и банковской деятельности" Ст.11 [Электронный ресурс] Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=196350&from=106851-76&rnd=211977.34457855072588983& (дата обращения: 12.06.2016)
Кроме уставного капитала собственный капитал формируют также добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная прибыль.
Наиболее распространенные фонды банка:
1) резервный фонд (капитал) - создается из прибыли до налогообложения в установленном Центральном банке РФ размере от суммы уставного капитала и служит для покрытия возможных убытков банка. Он может быть также использован на выплату процентов по выпущенным банком облигациям при недостаточной текущей прибыли и на увеличение капитала банка;
2) специальные фонды - формируются за счет прибыли банка для производственного и социального развития самого банка. Среди них обычно выделяют:
- фонд производства и социального развития (финансирование технического совершенствования банковского дела);
- фонд материального поощрения;
- фонд председателя правления банка (финансирование направлений, не предусмотренных другими фондами);
3) специальные страховые фонды - являются составной частью капитала банка, образуются за счет его прибыли. Они предназначены для сглаживания негативных последствий снижения стоимости рыночных активов, например, обесценение ценных бумаг и другие возможные потери. Нешитой, А.С. Финансы и кредит: Учебник/ А.С. Нешитой. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. - С.466-467
Образование фондов коммерческих банков осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, а также предусматривается уставом коммерческого банка.
Нераспределенная прибыль - та часть прибыли, которая остается у банка после того как он выполняет все платежные обязательства и осуществляет выплату дивидендов.
Свою основную деятельность коммерческий банк осуществляет за счет привлеченных заемных средств. К привлеченным средствам относятся все денежные средства, находящиеся на расчетных, текущих и других счетах юридических и физических лиц, открытых в коммерческих банках. Гражданский кодекс РФ рассматривает кредитные отношения банка с вкладчиками по поводу предоставления последними банку своих собственных ресурсов как депозит. В связи с этим привлеченные ресурсы коммерческих банков считаются депозитными ресурсами. Вместе с тем банки могут осуществлять привлечение средств путем выпуска ценных бумаг в виде облигаций, векселей, сертификатов.
Недепозитные источники банковских ресурсов - это средства, самостоятельно привлекаемые банком для того, чтобы обеспечивать свою ликвидность. К данным источникам можно отнести: межбанковские кредиты, в том числе кредиты Центрального банка РФ; выпуск облигаций, векселей, а также ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе.
Банк выпускает два вида векселей:
- процентные;
- дисконтные.
Процентные векселя - векселя с фиксированной процентной ставкой. Эти векселя выпускаются и продаются по номинальной стоимости, а затем на вексельную сумму начисляются проценты.
Дисконтные векселя являются беспроцентными, они выпускаются и продаются по цене ниже номинала, а погашаются по номинальной стоимости. Т.е. доход держателя представляет собой разницу между ценой погашения и ценой покупки. Мудрак, А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учеб.пособие/ А.В. Мудрак. М.: ФЛИНТА: НОУ ВПО «МПСИ», 2012. - С.129
Таким образом, пассивные операции банка основываются на формировании его ресурсов, которые отражаются на пассивных счетах. Основную часть пассивов банка составляют привлеченные финансовые ресурсы. С помощью них покрывается до 95% всех потребностей компании в деньгах. Финансовые ресурсы привлекаются на банковские счета в виде вкладов (депозитов). Депозитные счета открываются, как для частных клиентов, так и для организаций.
1.1 Депозитные операции коммерческого банка
Депозитные (вкладные) операции являются частью пассивных операций банка, посредством которых происходит увеличение (или как минимум - недопущение уменьшения) тех привлеченных средств банка, которые формируются за счет добровольного размещения физическими и юридическими лицами, другими кредитными организациями своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях в качестве банковского вклада или депозита. Тавасиев, А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие/ А.М. Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2011. - С.219
Таким образом, большую часть привлеченных средств составляют депозиты. Депозит представляет собой денежные средства, которые были переведены на хранение банку и которые необходимо вернуть по истечении определенного срока и условий. Возвращается сумма депозита, а также производится оплата процентной ставки, которая была установлена в депозитном договоре.
По срокам различают депозиты:
1) До востребования, которые могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Среди них выделяют:
- расчетные счета, или счета основной деятельности предприятий (для проведения безналичных расчетов за товары или услуги);
- текущие - для расчетов физических лиц.
Текущие счета могут быть чековыми, когда списание средств со счета происходит при помощи выписки чека. Кроме того, выделяют отдельные карты-счета, когда списание средств происходит путем представления кредитной карты, и САСП-счета - счета с автоматическим разрешением на списание.
Несмотря на то, что денежные средства до востребования обладают чувствительной подвижностью, есть гарантия определения неснижаемого остатка, а также существует возможность применять данный остаток в качестве ресурса кредита, который приносит стабильную прибыль. Кредитные организации чаще всего используют депозиты до востребования для того, чтобы обеспечить уровень ликвидности предприятия. С помощью депозитов до востребования юридические и физические лица могут рассчитываться с подрядчиками, поставщиками, производить расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами, осуществлять выплату заработной платы и т.д.
Помимо этого, на данные счета могут поступать средства от выручки, полученной в результате реализации товаров и услуг предприятием, суммы кредитов и взносов, уставные капиталы, заемные средства, неустойки и прочие зачисления.
Преимущество депозитов до востребования заключается в том, что можно пользоваться денежными средствами как частично, так и в полном объеме. Главный недостаток - отсутствует начисление процентной ставки либо она начисляется в минимальном размере. А для банка - это невозможность иметь высокий резерв для того, чтобы поддержать определенную ликвидность.
2) Срочные депозиты, которые зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачивают проценты.
В зависимости от категории вкладчика счета бывают физических лиц и юридических лиц; правовых органов; местных органов власти; иностранных вкладчиков.
Денежные средства со срочного депозита можно изъять и раньше времени, но при этом процентная ставка снизится. Банки заинтересованы в срочных депозитах, т.к. у них появляется стабильность и возможность использовать денежные средства клиентов в течение длительного времени.
Депозитный или сберегательный сертификат представляет собой особый вид срочного депозита.
3) Депозитные (сберегательные) сертификаты, которые составляют особую группу. В своей основе данные сертификаты являются разновидностью срочного депозита. Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика или его правопреемника на получение суммы вклада и процентов по нему по истечении установленного срока. Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров/ Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. - М.: Изд-во «Дашков и К», 2015. - С.235
Депозитные счета размещаются физическими или юридическими лицами на собственных счетах в банках, где размещаются денежные средства как в наличной, так и в безналичной формах, в национальной или иностранной валюте, а также в виде банковских металлов.
При оформлении депозита заключается договор в письменной форме, который предусматривает определенные условия, указывает срок его действия или его отсутствие. На основе депозитного договора банки управляют привлеченными денежными средствами, а также банковскими металлами, от физических или юридических лиц. В установленный договором срок, вкладчики получают сумму вклада с начисленными за тот или иной период процентами. Договор оформляется в двух экземплярах, один из которых остается в банке, а другой предоставляется клиенту. Депозитный договор регистрируется в определенном журнале сотрудником банка, где указывается номер договора, дата и номер депозитного (сберегательного) счета. Подписание договора осуществляется двумя сторонами и скрепляется банковской печатью. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб.пособие для студентов вузов/ Е.И. Кузнецова; под ред. Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-дана, 2012. - С. 448
Каждый банк разрабатывает свою депозитную политику, которая подразумевает под собой задачи, форму и содержание деятельности банковской организации, направленную на формирование, планирование и регулирование ресурсов банка. На основе депозитных операций формируется широкая структура депозитной базы, которая позволяет поддерживать потенциал банка при осуществлении активных операций, а также быстро реагировать на финансовые потребности клиентов.
Цель депозитной политики коммерческих банков заключается в повышении объемов базы собственных ресурсов при минимальных расходах и поддержании определенного уровня ликвидности, с учетом тех или иных рисков.
В банковской деятельности крайне важным является соотношение срочных депозитов и депозитов до востребования. Когда увеличивается доля вкладов до востребования, сокращаются расходы банка, и, соответственно, растет прибыль. Но депозиты до востребования довольно непредсказуемая часть пассивов: в случае, если их доля возрастает, то происходит снижение ликвидности банка, т.е. способности выполнять свои обязательства.
Несмотря на то, что срочные депозиты обеспечивают более высокую ликвидность, они не являются дешевым ресурсом. Оптимальное соотношение срочных депозитов и депозитов до востребования является довольно сложным вопросом. На практике решение данного вопроса зависит от существующей конъюнктуры рынка, государственного регулирования нормы процента, от качества банковского менеджмента. Алиев, А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие/ А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. - М.: ФЛИНТА, 2012. - С.224
Таким образом, депозиты - это денежные ресурсы, переданные их владельцами в банк, на заранее оговоренных условиях. Деньги могут быть переданы бумажными купюрами или посредством перевода со счета на счет, в рублях или в любой другой валюте. Депозитные операции составляют основу пассивов банка. Вклады различаются по многим признакам - они зависят от вкладчика, срока, способа возврата денег и т.д.
2. Активные операции коммерческих банков
2.1 Экономическая сущность и формы активных операций
банк операция коммерческий
Выполняя функцию посредника, коммерческий банк аккумулирует денежные средства не для себя, а для своих клиентов. Операции по размещению банковских ресурсов с целью получения дохода учитываются на активных балансовых счетах, имеют дебетовое сальдо и называются активными.
Посредством активных операций банк размещает собственные и привлеченные свободные финансовые ресурсы, которые есть у него в распоряжении, с целью увеличения прибыли и поддержания ликвидности. О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»): положение Банка России № 395-П от 28.12.2012 г. // Вестник Банка России. 2013. № 11, 27 февр. [Электронный ресурс] Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/Vestnik/ves130227011.pdf (дата обращения: 13.06.2016)
Все денежные ресурсы, которые размещает банк, являются его активами. При формировании своих активов, коммерческим банкам необходимо решать следующие задачи:
- получение прибыли;
- поддержание необходимого уровня ликвидности (использование актива как платежного средства или возможность его быстрого превращения в деньги);
- рациональное распределение рисков между отдельными видами операций.
На основе вышеперечисленных задач, оценка банковских активов осуществляется с точки зрения их доходности, степени риска и уровня ликвидности. Алиев, А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие/ А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. - М.: ФЛИНТА, 2012. - С.226
Основные виды активных операций:
- предоставление кредитов;
- операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
- инвестирование;
- операции с валютой, целью которых являются получение дохода от покупки и продажи валюты.
- нетрадиционные операции коммерческих банков.
Коммерческие банки осуществляют активные операции для того, чтобы получать прибыль, но при этом поддерживать необходимый уровень ликвидности и осуществлять оптимизацию рисков по тем или иным видам операций.
Исходя из выполняемых задач активные операции банков можно подразделить на две группы:
1) Операции, целью которых является поддерживать ликвидность банка на определенном уровне:
- средства в кассе;
- остатки на корреспондентских счетах в ЦБ РФ.
Кассовые остатки и остатки на расчетных счетах ЦБ РФ служат для обеспечения выполнения банком текущих обязательств, главным образом для расчетов с физическими лицами. Эти средства образуют первичные резервы, которые в любой момент могут быть использованы для выполнения обязательств банка;
- средства на счетах в других банках;
- основные средства и нематериальные активы.
2) Операции, целью которых является получение банковской прибыли:
- кредитование - основной вид банковских активов;
- инвестиции в ценные бумаги;
- инвестиционные проекты: прямые инвестиции, портфельные инвестиции (ценные бумаги);
- валютные дилинговые операции - предоставление возможности своим клиентами конвертировать их активы из одной валюты в другую. Банк в этом случае получает прибыль на курсовых разницах («форвард»).
Остановимся более подробно на основных видах активных операций - кредитные и инвестиционные операции.
Преобладающая доля активных операций (в среднем до 80%) приходится на ссудные операции, т.е. предоставление кредитов экономическим субъектам на условиях срочности, платности, дифференцированности и возвратности. По характеру использования предоставляемой ссуды выделяют производительную форму кредита и потребительскую. Движение ссуженной стоимости в первой форме проявляется как движение капитала, формирующего источник погашения ссуды в результате ее производительного использования. Потребительская форма кредита проявляется как движение денег, источником его погашения выступает доход заемщика.
Банковский кредит - это предоставленные банком денежные средства на определенный срок на условиях возвратности, платности и обеспеченности.
Юридические или физические лица, которые берут в банке кредит, являются заемщиками, а деньги, которые они берут взаймы, называют ссудой.
Плата заемщиков за пользование предоставленной банком ссудой называется ссудным процентом. Банк получает доход за счет разницы между ссудным процентом и процентом, уплаченным по депозитным операциям.
Кредитование является рисковой операцией для банка, т.к. предоставляя свои деньги, банк рискует не получить их назад. Банк вправе определить, какой перечень документов следует представить при обращении за кредитом. Также банк может установить внутренние ограничения, не позволяющие выдавать кредиты определенным группам населения: молодежи, пенсионерам и т.д.
Перед тем как выдать ссуду, банк определяет кредитоспособность клиента. Кредитоспособность говорит о том есть ли у клиента предпосылки по возможностям получить кредит и возвратить его в срок. Кредитный рейтинг - это показатель кредитоспособности. Он зависит от экономического положения заемщика, от степени его надежности, от того, есть у клиента в наличии ликвидные активы и может ли клиент мобилизовать финансовые ресурсы.
В зависимости от класса заемщика банк может производить следующие операции:
- открытие кредитной линии - выдача заемщику в течение определенного периода (обычно года) кредиты в пределах согласованного лимита;
- выдача кредита по овердрафту;
- открытие контокоррентного счета (сочетание текущего счета с ссудным счетом, единый денежно-кредитовый расчетный счет);
- выдача бланковых ссуд (без обеспечения);
- предоставление более низкой процентной ставки.
С целью минимизации риска кредитный договор предусматривает письменную форму заключения. В договоре о предоставлении кредита оговариваются важнейшие условия, по которым будут строиться взаимоотношения с банком в период его действия. Финансы и кредит: учебник/коллектив авторов; под ред. Н.Г. Кузнецов, К.В. Кочмола, Е.Н. Алифановой. - М.: КНОРУС, 2014. - С.143
В банковском деле под инвестициями понимают средства, которые вкладываются в ценные бумаги предприятий и государственных учреждений на относительно продолжительный период времени.
Между инвестициями и ссудами, предоставляемыми коммерческими банками, есть ряд различий:
- при ссудах средства используются в течение сравнительно небольшого периода времени при условии их возврата в установленный срок с оплатой ссудного процента. При осуществлении инвестиций происходит отток средств на достаточно длительное время, до того момента, как вложенные средства вернутся к банку;
- инициатор ссудной сделки - заемщик, инициатор инвестирования - коммерческий банк;
- банковское кредитование напрямую связано с личными отношениями банка с заемщиком. Инвестирование же представляет собой обезличенную (банки покупают ценные бумаги многих предприятий и учреждений) деятельность коммерческого банка. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: учеб.пособие/Р.Г. Ольхова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.:КноРус, 2012. - С.133
Осуществляя инвестиции в ценные бумаги, банки преследуют следующие цели:
- увеличить банковскую прибыль;
- обеспечить стабильность доходов банка (при снижении доходов по ссудам, возможен рост доходов по ценным бумагам);
- обеспечить географическую диверсификацию доходов;
- поддержать ликвидность (продажа ценных бумаг с целью получения требуемых денежных средств; ценные бумаги используют как залог при осуществлении банковских заимствований);
- обеспечить гибкость активов, т.к. инвестиционные ценные бумаги в отличие от большинства кредитов могут быть быстро приобретены или проданы для реструктуризации активов банка в соответствии с текущей рыночной конъюнктурой. Лаврушин, О.И. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. - 9-е изд., стер. - М.: КноРус, 2011. - С.236
Осуществляя инвестиционные проекты необходимо проводить мероприятия по разработке и реализации стратегии управления портфелем инвестиций, по достижению оптимального сочетания прямых и портфельных инвестиций для того, чтобы получать прибыль, поддерживать допустимый уровень рисков и ликвидность баланса банка.
Таким образом, благодаря активным операциям банки направляют свободные денежные средства нуждающимся в капитале участникам экономического оборота. Банки обеспечивают перелив капитала в отрасли, которые наиболее перспективны, и тем самым содействуют в получении следующих результатов:
- растут производственные инвестиции;
- внедряются инновации;
- осуществляется реструктуризация и стабильный рост промышленного производства;
- расширяется жилищное строительство и т.д.
Управляя активами, банки используют так называемый портфельный подход, при котором распределение активов происходит таким образом, чтобы минимизировать риски, постоянно поддерживать ликвидность, обеспечивать максимальную прибыльность.
2.2 Нетрадиционные операции коммерческих банков
Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнять и другие внебанковские организации:
- расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
- лизинговые операции;
- факторинговые операции;
- форфейтинговые операции;
- трастовые операции.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов включает в себя открытие расчетного или текущего счета. Кассовое обслуживание регламентируется Положением от 24.04.2008 №318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ». Механизм функционирования счета определяется договором о расчетно-кассовом обслуживании, заключенном между клиентом и банком. Банк также контролирует выполнение кассовых планов клиентами, утверждает предельный остаток кассы, осуществляет контроль за исполнением кассовых операций.
Лизинговые и факторинговые операции коммерческих банков имеют кредитную основу.
Под лизингом понимается совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в соответствии с которым лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 31.12.2014) "О финансовой аренде (лизинге)" Ст.2 [Электронный ресурс] Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=173619 (дата обращения: 12.06.2016)
В качестве лизингодателей обычно выступают коммерческие банки, в качестве лизингополучателей - предприятия различных форм собственности и отраслевой принадлежности. На практике наибольшее распространение получил финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью, предполагающий полную выплату стоимости имущества по окончании срока лизингового договора. Таким образом, в течение срока договора банк кредитует лизингополучателя, использующего приобретенного в аренду имущество. Экономические интересы лизинговой сделки проявляются в следующем: источником дохода для банка выступают лизинговые платежи. Лизингополучатель имеет долгосрочный кредит и возможность технического перевооружения, увеличения производственных мощностей, роста производства и реализации продукции и финансовых результатов.
Современное состояние экономики, деформация структуры производства и другие факторы обусловливают снижение платежеспособности предприятий, приводящее к высоким рискам неплатежей. Эффективным инструментом решения этой задачи могут быть факторинговые операции коммерческих банков. Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. - 4-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. - С.288
Факторинг -- это комиссионно-посредническая деятельность, связанная с переуступкой банку поставщиком платежных документов за поставленные товары и права получения платежа по ним, т.е. инкассирование дебиторской задолженности.
В контексте рассмотрения сущности активных операций отметим, что факторинг бывает двух видов: без финансирования и с финансированием.
При факторинге без финансирования поставщик, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через банк, задачей которого является получение платежа в пользу своего клиента (поставщика) в установленные хозяйственным договором сроки.
Факторинг с финансированием предусматривает переуступку платежных документов банку на условиях немедленной оплаты 80--90% стоимости отгруженной продукции, т.е. банк авансирует клиенту оборотный капитал.
Факторинговые операции являются рискованными и высокоприбыльными операциями. Важность факторинга определяется тем, что он позволяет ускорять проведение платежей, обеспечивает стабильность отношений между сторонами сделки по поставке товаров, а в условиях конкурентной экономики является эффективным инструментом стимулирования реализации товаров.
За свои услуги банк получает комиссионное вознаграждение за инкассацию счетов и процент по факторинговому кредиту.
Форфейтинг - кредитование экспортера посредством покупки векселей или других долговых требований. Банк принимает на себя коммерческие риски, которые связаны с неплатежеспособностью импортеров без права регресса на экспортера. Это форма трансформации коммерческого кредита в банковский.
Таким образом, форфейтинг - практика покупки или продажи непогашенных долгов, выраженных в виде оборотного документа, в международной торговле. Обычно происходит за счет продажи специального векселя. Покупатель векселя выплачивает поставщику, как правило, 70% суммы долга, 30% - резерв на случай неплатежа. В договоре форфейтинга может быть предусмотрена комиссия.
Траст представляет собой доверительные отношения между сторонами, при которых одна из сторон становится ответственной за распоряжение собственностью доверителя и в пользу доверителя. В трастовых операциях действуют три субъекта:
- доверитель - это юридическое или физическое лицо, которое доверяет имущество в управление;
- доверительное лицо - банк или специальная трастовая компания, которой доверяется управление имуществом;
- выгодоприобретатель - в пользу данного лица создается траст и начисляются доходы.
Это может быть, например, управление ценными бумагами. При трастовых операциях банки обычно ограничиваются только выполнением услуг агента.
Агентские функции отличаются от траста тем, что при трасте доверенное лицо обладает юридическим правом на распоряжение собственностью, а при агентских отношениях данное право имеет принципал.
Рассмотрим более подробно, в чем заключаются агентские функции банка:
1) банк осуществляет получение, хранение и выдачу ценностей по поручению принципала (доверителя) при этом не выполняя каких-либо инициатив или активных функций;
2) банк может не просто хранить ценности в сейфе, но и покупать, продавать их с целью получения дохода, т.е. выполняет активные функции. При этом банк действует в соответствии с инструкциями принципала;
3) банк осуществляет функции по хранению имущества и активному управлению собственностью, к примеру:
- проводит анализ состояния портфеля ценных бумаг;
- предоставляет консультации касательно инвестирования капитала и т.д.
Когда в распоряжении банка находится реальная собственность, то банк либо сдает ее в аренду, либо эксплуатирует согласно инструкциям принципала.
Развитие доверительных операций коммерческих банков обусловлено повышением склонности населения к сбережениям в результате роста доходов. Данные операции позволяют банкам расширять возможности для привлечения финансовых ресурсов, развивать клиентскую базу, укреплять свои позиции на конкурентном финансовом рынке.
Коммерческие банки уделяют большое внимание развитию отмеченных операций, позволяющих формировать доходы при незначительных рисках на их осуществление.
Заключение
банк операция коммерческий
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Не осуществляя пассивные операции, невозможно проводить активные операции, а без них пассивные операции становятся бессмысленными. Все банковские операции направлены на то, чтобы увеличивать доходы и сокращать расходы.
Пассивные операции банков связаны с привлечением финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Выделяют следующие формы пассивных операций:
- эмиссия ценных бумаг банка;
- формирование и увеличение фондов посредством отчислений от прибыли банка;
- кредиты от других юридических лиц;
- депозитные операции.
Осуществляя эмиссию ценных бумаг, формируя и увеличивая фонды банк создает собственные ресурсы. Получая кредиты и осуществляя депозитные операции банк формирует привлеченные (заемные) ресурсы.
Депозитные операции являются основными пассивными операциями, которые заключаются в привлечении средств физических и юридических лиц во вклады до востребования либо на определенный срок.
Активные операции - это действия работников, в результате которых свободные денежные средства банка как собственные, так и привлеченные целесообразно применяются. Данные операции рассчитаны на получение доходов либо для обеспечения общих условий деятельности банка без непосредственного расчета на получение дохода.
Основные виды активных операций коммерческого банка:
- кредиты физическим и юридическим лицам, которые предоставляются на разных условиях и на тот или иной срок;
- операции с ценными бумагами;
- инвестирование;
- купля-продажа валюты с целью получения дохода;
- нетрадиционные операции коммерческих банков.
Данные операции банка составляют существенную и определяющую часть операций банка. Управление активными операциями банка состоит в определении целесообразности размещения собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. От качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.
Результаты активных и пассивные операций банка отражаются в балансе банка, характеризующего соотношение его пассивов (долгов банка) и активов (долгов банка) на определенную дату. Для успешной деятельности банку необходимо координировать пассивные и активные операции. Сроки пассивов и активов не должны существенно расходиться, т.е. банк не должен допускать выдачу долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов. В то же время нельзя на долгое время сохранять «неподвижными» краткосрочные ресурсы в сумме, которая будет значительно превышать стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.
Пассивные и активные операции банка имеют между собой тесную взаимосвязь. Ресурсы, которые имеются в распоряжении у банка, во многом определяют размер и структуру активных операций, которые обеспечивают получение доходов. Таким образом, пассивные операции, которые формируют ресурсную базу банка, первичны относительно активных операций. Но при этом существенная часть банковских депозитов формируется на основе активных операций посредством предоставления ссуд в безналичной форме. Помимо этого, взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.
Список литературы
1.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 05.04.2016) «О банках и банковской деятельности»
2.Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 31.12.2014) «О финансовой аренде (лизинге)»
3.Алиев, А.Т. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие/ А.Т. Алиев, Е.Г. Ефимова. - М.: ФЛИНТА, 2012. - 296 с.
4.Белотелова, Н.П. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/ Н.П. Белотелова, Ж.С. Белотелова. - 4-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. - 400 с.
5.Жуков, Е.Ф. Банковское дело: учебник для бакалавров/ Е.Ф. Жуков; под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Изд-во Юрайт, 2012. - 591 с.
6.Калинин, Н.В. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров/ Н.В. Калинин, Л.В. Матраева, В.Н. Денисов. - М.: Изд-во «Дашков и К», 2015. - 304 с.
7.Климович, В.П. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник/ В.П. Климович. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2015. - 336 с.
8.Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки: учеб.пособие для студентов вузов/ Е.И. Кузнецова; под ред. Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-дана, 2012. - 527 с.
9.Лаврушин, О.И. Банковское дело: учеб. для вузов / под ред. О.И. Лаврушина. - 9-е изд., стер. - М.: КноРус, 2011. - 768 с.
10.Мудрак, А.В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учеб.пособие/ А.В. Мудрак. М.: ФЛИНТА: НОУ ВПО «МПСИ», 2012. - 232 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сущность и основные формы пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных и привлеченных средств коммерческого банка. Краткая организационная характеристика ПАО "Промсвязьбанк". Анализ пассивных операций, проводимых банком.
дипломная работа [600,0 K], добавлен 07.06.2016Структура и общая характеристика пассивных операций банков. Структура и функции собственного капитала коммерческого банка. Привлеченные и заемные средства. Анализ состава и структуры пассивных операций коммерческого банка на примере АО "Цеснабанк".
дипломная работа [1,8 M], добавлен 23.09.2013История становления, организационная и управленческая структура коммерческого банка. Рассмотрение банковских продуктов и услуг банка. Организация обслуживания клиентов коммерческого банка. Анализ основных активных и пассивных банковских операций.
отчет по практике [130,0 K], добавлен 18.08.2021Исследование экономической сущности и роли депозитных операций коммерческого банка. Нормативно-правовое регулирование системы проведения депозитных операций коммерческим банком в Республике Беларусь. Характеристика депозитных операций ОАО "Белинвестбанк".
курсовая работа [98,5 K], добавлен 28.11.2016Сущность и структура привлеченных средств банка. Роль депозитных операций банка в процессе формирования банковских ресурсов. Виды вкладов, условия их размещения. Анализ пассивных операций. Основные направления совершенствования деятельности банка.
курсовая работа [211,0 K], добавлен 30.04.2014Понятие и классификация пассивных операций, их роль в деятельности банков. Формирование собственных средств коммерческого банка, предназначение резервного фонда, характеристика и виды банковских депозитов. Анализ пассивных операций исследуемого банка.
курсовая работа [49,0 K], добавлен 14.12.2011Пассивные операции коммерческого банка как объект анализа. Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков Украины. Анализ их структуры и динамики, пути усовершенствования. Цели и общая структурно-логическая схема анализа ресурсной политики.
дипломная работа [255,1 K], добавлен 18.05.2015Функции коммерческого банка, взаимосвязь активных и пассивных операций. Формирование основных денежных ресурсов банка: порядок привлечения средств, находящихся в обороте, посредничество в кредитах и платежах. Анализ пассивных операций и их инструментов.
курсовая работа [705,6 K], добавлен 15.02.2013Сущность и классификация пассивных операций коммерческого банка. Понятие и источники формирования его ресурсов. Формирование собственного капитала в ОАО "Технобанк", анализ деятельности данного банка по привлечению ресурсов и пути ее совершенствования.
дипломная работа [792,8 K], добавлен 09.07.2017Классификация депозитных операций коммерческих банков. Анализ формирования депозитной политики коммерческого банка в системе управления банковскими ресурсами, пути ее оптимизации. Разработка мероприятий, направленных на привлечение депозитных средств.
дипломная работа [126,5 K], добавлен 21.04.2011Банковские пластиковые карточки как один из видов безналичных расчетов. Анализ банковских операции с пластиковыми картами на примере Россельхозбанка. Подтверждение платёжеспособности. Анализ организации работы, а также активных и пассивных операций.
дипломная работа [75,7 K], добавлен 08.03.2014Понятие банка. Функции коммерческого банка. Организационное устройство, принципы деятельности, функции коммерческого банка. Пассивные и активные операции коммерческого банка. Комиссионные банковские операции. Финансовое состояние банка.
контрольная работа [35,1 K], добавлен 30.01.2003Понятие активных операций коммерческого банка: их виды и сущность. Анализ расчетно-кассового обслуживания юридических лиц в ЦБУ ЗАО АКБ "Белросбанк". Изучение кредитных операций. Развитие банковских услуг на основе банковских карт – "Зарплатный проект".
дипломная работа [491,6 K], добавлен 25.06.2015Виды банковских депозитов. Основные тенденции развития рынка депозитов по РФ. Влияние политики ЦБ РФ на формирование депозитной политики коммерческого банка. Анализ развития депозитных операций коммерческих банков на примере ЗАО "Транскапиталбанк".
дипломная работа [1,2 M], добавлен 27.01.2013Нормативно-правовое регулирование депозитных операций. Депозитные операции акционерного коммерческого Сберегательного банка. Порядок отражения в учете депозитных операций кредитными организациями. Перспективы развития депозитных операций в России.
курсовая работа [39,5 K], добавлен 16.09.2008Экономическая сущность кредитных операций коммерческого банка. Особенности проведения кредитных операций в период финансового кризиса. Принципы, задачи кредитной политики коммерческого банка. Анализ эффективности деятельности АО "Банк "Финансы и кредит"".
курсовая работа [60,8 K], добавлен 22.03.2011Состав средств коммерческого банка на примере банка "Связной". Анализ пассивных операций, собственных средств, обязательств коммерческого банка. Достаточность собственного капитала. Оценка ресурсной базы коммерческого банка "Связной" на основе отчетности.
курсовая работа [170,9 K], добавлен 26.04.2013Экономическая сущность депозитных операций и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков. Классификация депозитов, правила и порядок оформления депозитных операций. Анализ состава и структуры ресурсной базы филиала ОАО "АСБ Беларусбанк".
дипломная работа [434,7 K], добавлен 12.12.2009Сущность и виды пассивных операций коммерческого банка. Операции по формированию собственных средств банка, привлечению средств и обслуживанию клиентов. Анализ привлечения средств малых и средних предприятий. Депозитная политика коммерческого банка.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 09.07.2014Коммерческий банк - основное звено банковской системы. Классификация операций коммерческого банка. Сущность, функции и виды кредита. Законы кредита. Механизм кредитования коммерческого банка. Ссудные операции коммерческого банка.
курсовая работа [41,8 K], добавлен 15.05.2002
