Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ АВТОНОМНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

«ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ»

Банковский институт

Выпускная квалификационная работа - БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА

по направлению подготовки 38.03.01 Экономика

образовательная программа «Банковское дело»

Работа банка с проблемой задолженностью на примере

АО "Альфа банк"

студента группы № 5 БД

Боркин Максим Борисович

Рецензент: к.э.н., доцент О.Ю. Егорова

Научный руководитель - к.э.н., доцент

Горелая Наталия Васильевна

Москва 2019

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические аспекты организации работы с проблемной задолженностью в кредитной организации
• 1.1 Сущность и методы оценки проблемной задолженности
• 1.2 Методы работы с проблемной задолженностью в кредитной организации
• 2. Оценка организации работы с проблемной задолженностью в АО Альфа банк
• 2.1 Характеристика кредитной организации
• 2.2 Оценка размеров проблемной задолженности в кредитной организации
• 2.3 Оценка организации с проблемной задолженностью в АО «Альфа банк»
• 2.4 Направления совершенствования работы с проблемной задолженность в АО «Альфа банк»
• Заключение
• Список использованной литературы 50
• Приложения
• Введение
• Актуальность исследования. Банковская система представляет собой важнейший компонент национального хозяйства любой развитой страны. Практическая роль банковской системы может быть определена исходя из того, что в государстве она осуществляет финансовое посредничество, управление системой платежей и расчетов. Значительная часть коммерческих сделок и операций, производится через использование расчетных счетов, также банковская система опосредует инвестиционные процессы, реализует кредитные операции, а также осуществляет в целом перераспределение денежных средств в экономической системе государства.
• В связи с обострением конкуренции на рынке, ухудшением финансового положения предприятий и населения и снижением кредитоспособности заемщиков, коммерческие банки вынуждены констатировать рост «плохих долгов» на своих балансах и уделять особое внимание работе с проблемной задолженностью, возникающей на их балансах.
• Цель работы - анализ и совершенствование работы банка с проблемной задолженностью.
• Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
• 1. Рассмотреть теоретические основы организации работы с проблемной задолженностью в кредитной организации.
• 2. Оценить эффективность работы кредитной организации с проблемной задолженностью.
• 3. Разработать мероприятия по совершенствованию организации работы с проблемной задолженностью в кредитной организации.
• Предмет исследования - организация работы с проблемной задолженностью.
• Объект исследования - АО Альфа банк.
• В рамках настоящего исследования используются разные методы исследования, чтобы достичь поставленной цели. Соответственно, в работе применены:
• - методы анализа, в рамках которого исследуемый объект рассматривается с разных точек зрения и подразделяется на ряд составляющих;
• - методы наблюдения, в рамках которого вывод делается на основании оценки динамики исследуемого предмета или объекта;
• - метод сравнения, при котором получение информации происходит путем нахождения общих и различных признаков
• Теоретической базой исследования послужили нормативно-правовые акты и работы отечественных специалистов в области финансов и банковского дела, таких как: Лаврушин О.И., Коробкова Г.Г., Глушкова Н.Б., Жуков Е.Ф., Жарковская Е.П., Варламова Т.П., Белоглазова Г.Н., Ковалев П.П., Тавасиев А.М., Коробов Ю.И. , Батракова Л.Г. Шеремет А.Д, Щербакова Г.Н и др.
• Изучением процесса кредитования занимались такие авторы, как С.В. Яковенко, А.В. Педченко, В.В. Завадская, К.А. Левченко, В.С. Бажанова, О.И. Михайлова, Е.Г. Азманова, О.И. Михайлова, А.А. Вишневский, А.А. Володин, В.С. Галанов, А.А. Голованов, В.Н. Едронова, Д.А. Ендовицкий, В.В. Заболоцкая, М.Е. Листопад, Е.В. Зобова, М.Н. Конягина, Я.А. Клишина, И.В. Лисицына, В.С. Е.А. Мурашова, Е.В. Тихомирова, И.А. Якунина, Г.Р. Шапиашвили и др.
• Работы состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
• В первой главе рассмотрены теоретические аспекты организации работы с проблемной задолженностью, сформулировано определение проблемной задолженности, методы ее оценки и управления ею.
• Вторая глава посвящена оценке работы АО Альфа банк с проблемной задолженностью, а также выявлены проблемы в организации данной работы
• В третьей главе с учетом изученного теоретического материала и проведенного анализа работы АО Альфа банк с проблемной задолженностью, сформулированы направления совершенствования данной работы в кредитной организации АО Альфа банк.
• 1. Теоретические аспекты организации работы с проблемной задолженностью в кредитной организации

1.1 Сущность и методы оценки проблемной задолженности

Банковская система - всех видов, своей придерживаются -кредитного механизма. Современная банковская включает центральный , , безусловно, выступает регулятором, банки кредитно-расчётные .

инфраструктура следующие :

1) нормы. На определяется кредитной организации, перечень операций , которые будут .

2) стандарты и операций. обеспечивают законов, защиту клиентов , особенно . на их методическое .

3) Ведение , отчетности, аналитической ( данных помощью , работой банка современных коммуникации).

4) финансового учреждения.

За последние 20 лет финансовые посредники продемонстрировали серьезные улучшения в области корпоративного кредитования: расширился ассортимент кредитных продуктов, повысилась скорость обработки информации и рассмотрения кредитной заявки, значительный прогресс виден в работе с кредитными рисками и юридическом сопровождении сделок. Безусловно, серьезные заслуги в этой области принадлежат банковскому сообществу.

Основной проблемой, которая стоит перед банком при кредитовании, это риск - неотъемлемая составляющая экономической деятельности. Недостаточное осознание его нередко приводит к печальным последствиям.

Главный принцип в функционировании современных коммерческих банков - это устремленность к получению высокой прибыли. Однако ожидание вероятных убытков во многом сдерживает такие начинания. Не все готовы пожертвовать безопасностью для получения внушительного дохода.

Заемщик - это один из участников кредитных отношений, которые складываются между финансовым учреждением и лицом, желающим взять на определенный договором промежуток времени денежные средства или некоторые материальные активы. Кредитной организацией, как правило, выступает банк или микро финансовая структура, второй стороной являются иные субъекты Российской Федерации.

Проблемная задолженность - это сумма, не уплаченная должником в установленный договором срок. Она негативно сказывается на репутации заемщика и финансовом состоянии кредитора.

Важно различать понятия проблемной и просроченной задолженности:

- о просроченной задолженности идет речь, когда возникает кратковременное нарушение в графике платежей, возникшее по причине временных финансовых затруднений, либо даже заемщик просто забыл вовремя внести денежные средства;

- проблемный долг характеризуется наличием серьезных финансовых проблем, в результате которых должник теряет свою платежеспособность.

Официальная классификация задолженности по степени риска установлена С 2017 года действует новое Положение №590-П. Согласно данному документу, ссуды подразделяются на:

- Стандартные (категория 1) с полным отсутствием риска невозврата.

- Нестандартные (категория 2) с риском потерь от 1 до 20%.

- Сомнительные (категория 3) с риском от 21 до 50%.

- Проблемные (категория 4) с риском от 51 до 100%.

- Безнадежные (категория 5) с отсутствием надежды на возврат.

Оценка проблемной задолженности -- это набор расчетно-аналитических приемов, применяемых с целью установления рыночной стоимости долгов контрагентов на дату оценки.

Процесс оценки проблемной задолженности включает следующие этапы: банк проблемный задолженность кредитный

· подготовительный -- вся совокупность проблемной задолженности по данным баланса и учетной аналитике подразделяется на группы:

o по сроку (краткосрочную и долгосрочную);

o по виду (отсроченная, просроченная и безнадежная);

o по согласованности сумм с контрагентом (согласованная, частично согласованная и несогласованная);

· по результатам работы с проблемной задолженности (урегулированная и неурегулированная);

· по иным критериям (ликвидности проблемной задолженности и др.);

· документально-проверочный -- необходимо собрать максимально полный комплект документов по каждому дебитору и провести контроль учетной стоимости проблемной задолженности:

o · поднять договоры с контрагентами, накладные, акты, платежки и др.;

o · приложить согласованные акты сверок на последнюю отчетную дату;

o · проконтролировать соответствие данных бухучета данным первичных документов;

o · сформировать оборотно -сальдовые ведомости по счетам учета проблемной задолженности на дату оценки.

· аналитический -- исследование платежеспособности дебиторов и сбор иной информации, необходимой для проведения оценки;

· оценочный -- для осуществления оценки проблемной задолженности могут использоваться различные подходы, например:

o · доходный -- метод дисконтирования с корректировкой дебиторской задолженности по без рисковой ставки дисконтирования, или корректировкой ставки дисконтирования к номинальной величине задолженности;

o · рыночный -- с помощью него рассчитывается рыночная стоимость прав требования проблемной задолженности;

o · статистический -- применим для оценки проблемной задолженности, на которую обращено взыскание в порядке исполнительного производства, и основан на использовании статистического анализа минимальных цен проблемной задолженности при ее вынужденной продаже на торгах;

o · иные методы (коэффициентная методика и др.);

· заключительный -- согласование результатов и корректировка балансовых статей.

Оценка задолженности по ссудам проводится с целью определения ее текущей рыночной стоимости на определенную дату. При проведении такой оценки могут использоваться разнообразные методы оценки задолженности.

1.2 Методы работы с проблемной задолженностью в кредитной организации

В банковских учреждениях в обязательном порядке предъявляется ряд требований к заемщикам, без которых получить ссуду станет невозможно. Для разных категорий клиентов при оформлении кредита предлагаются определенные условия.

В статье С.В. Яковенко и А.В. Педченко освещаются проблемы формирования кредитного портфеля и управления кредитными рисками. Большое внимание авторы уделили вопросам формирования дефолтного состояния и оптимизации портфеля кредитных рисков банка Яковенко С.В., Педченко А.В. Оптимизация банковского портфеля при кредитовании юридических лиц//Актуальные проблемы экономики, социологии и права. - 2014. - № 1. - С. 74-77..

В статье В.В. Завадской, К.А. Левченко рассматривается классификация кредитных операций банков, а также современная практика кредитования юридических лиц, основанная на мировом и отечественном опыте Завадская В.В., Левченко К.А. К вопросу о способах кредитования юридических лиц//Сибирский торгово-экономический журнал. - 2015. - № 2 (21). - С. 26..

В статье В.С. Бажановой, О.И. Михайловой рассматриваются вопросы организации кредитования юридических лиц Бажанова В.С., Михайлова О.И. К вопросу об организации кредитования юридических лиц//Новая наука: Теоретический и практический взгляд. - 2015. - № 6-1. - С. 90-92..

В статье Е.А. Мушашовой Мурашова Е.А. Совершенствование кредитования юридических лиц банками Крыма в современных экономических условиях//Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2015. - № 2 (31). - С. 100. рассмотрены сущность и основные принципы кредитования юридических лиц коммерческими банками в современных экономических условиях. Раскрыты основные подходы к оценке кредитоспособности заемщика - юридического лица, применяемые в современной банковской практике. Выявлены основные проблемы в работе ведущих крымских банков в целом, и в оценке кредитоспособности заемщиков в частности. Предложены направления совершенствования методики оценки кредитоспособности заемщиков, которые позволят минимизировать основные финансовые риски банков, связанные с предоставлением кредитов.

В научной статье И.В. Толмачевой Толмачева И.В. Проблемы кредитования юридических лиц в современных условиях//Апробация. - 2016. - № 2. - С. 131-133. рассмотрена важность проведения коммерческими банками операций кредитования юридических лиц, непосредственно хозяйствующих субъектов. Проведен анализ средневзвешенных ставок коммерческих банков за последние четыре года в сравнении со ставкой рефинансирования Центрального банка и инфляцией за этот период.

Статья В.С. Сергеюк, Е.С. Бобрикович, Ю.И. Лопух Сергеюк В.С., Бобрикович Е.С., Лопух Ю.И. Основные направления совершенствования работы банка по кредитованию корпоративных клиентов//Основы экономики, управления и права. - 2014. - № 2 (14). - С. 21-24. посвящена основным направлениям корпоративного кредитования; совершенствованию работы банка в этом направлении.

Существует несколько вариантов организации работы с проблемной задолженностью:

1) самостоятельная работа банка по возврату проблемной задолженности;

2) совместная работа с коллекторскими агентствами на условиях «агентского соглашения»;

3) продажа портфеля проблемной задолженности третьим лицам.

Первый и ключевой этап - подготовительный, на котором кредитор знакомится с потенциальным заемщиком. На данном этапе изучается и анализируется сфера деятельности юридического лица, также заемщиком предоставляются определенные документы, выявляются потребности клиента, цель кредита, его вид, метод кредитования, источники возврата кредитов и уплаты процентов. Под возможностью вернуть в определенные сроки и в полном размере всю сумму кредита и проценты, за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов, понимается оценка кредитоспособности заемщика Якунина И.А., Шапиашвили Г.Р., Федотова Г.В. Понятие, виды и организация процесса кредитования юридических лиц//Управление. Бизнес. Власть. - 2015. - № 4 (9).- С. 85..

На практике, банки РФ, обычно, используют метод коэффициентов, который можно представить в виде пяти групп:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты оборачиваемости капитала;

- коэффициенты финансовой устойчивости;

- коэффициенты прибыльности (рентабельности);

- коэффициенты обеспечения долга.

В совокупности данных показателей и содержится общий кредитный рейтинг заемщика, выраженный в балльной системе. Рейтинг распределяет каждого из клиентов банка к какому-либо классу в зависимости от кредитоспособности и определяет вид его кредитования.

Общая схема организации работы банка по предоставлению кредита, состоящая из нескольких взаимоопыляемых элементов, выглядит следующим образом:

а) разработка кредитной политики: выбор кредитной политики банка; разработка внутренних нормативных документов банка;

б) оценка клиента и принятие решения о предоставлении кредита: переговоры с клиентом, оценка и первичный анализ заявки на кредит; анализ кредитоспособности клиента;

в) принятие решения о выдаче кредита и заключение кредитного договора;

г) сопровождение кредита: плановое погашение кредита; работа с задолженностью.

Конкретно кредитные продукты банков определяет сочетание категории заемщика, вида кредита (по набору его параметров) и, что следует выделить отдельно, метода кредитования. Эти продукты имеют стоимость, выражающуюся в величине процентной ставки, комиссий банков, и потребительную стоимость (полезность для конкретного клиента).

Эффективная организация процесса кредитования может быть достигнута за счет следующих факторов:

- информационной открытости банка;

- высокого уровня квалификации банковских служащих;

- четко налаженных внутрибанковских процедур;

- гибкой системы мотивации персонала;

- отлаженной корпоративной культуры и взаимоотношений между сотрудниками Галанов В.С. Кредитование юридических лиц: проблемы и пути их решения//Деньги и кредит. - 2012. - № 11. - С. 32..

Рейтинг заемщиков представляет собой свод оценок перспективности сотрудничества банка с конкретным клиентом. Впервые этот метод был использован в 1956 году скоринговым агентством Fair Isaac Corporation. Рейтинг заемщиков не является объективной причиной для отказа в выдаче кредита, но дает возможность кредитору оценить тенденции поведения клиента на основе его кредитной истории. Присвоение определенного кредитного рейтинга не афишируется - никакой банк не станет объяснять мотивы отказа.

Чаще кредитный рейтинг используется для корпоративных клиентов, так как сумма займа в этом случае обычно велика, а, следовательно, и цена ошибки в выборе заемщика высокая. В расчет принимаются данные, свидетельствующие о платежеспособности предприятия, такие как:

- Финансовая документация (в том числе управленческая).

- Кредитная история из БКИ.

- История сотрудничества с данным заемщиком.

- Сведения об обеспечивающем имуществе.

- Сведение о бизнесе (представителя организации просят заполнить анкету).

- Информация о компании, полученная из внешних ресурсов - газет, сайтов.

Также учитываются статистические данные: коэффициенты доходности, ликвидности, финансового левериджа. Показатели рассматриваются в динамике по сравнению с предыдущим периодом. Если один из вышеприведенных коэффициентов увеличился более чем на 50%, оценка организации может затянуться - банк будет рассматривать, каким образом это отразилось на платежеспособности фирмы.

Принимаются во внимание и экзогенные факторы, на которые заемщик не может оказать влияния: состояние рынка, отрасли, вероятность изменений в законодательстве, социальные реформы.

Банки придерживаются разных подходов к присвоению рейтинга - различают отечественную и зарубежную системы. Недостаток отечественной заключается в том, что характеристика заемщика получается односложной:

Таблица 1 - Рейтинговая оценка корпоративных заемщиков

Категория	Число баллов	Интерпретация категории
1	65-100	Хорошее финансовое положение, высокий уровень кредитоспособности
2	35-64	Среднее финансовое положение, удовлетворительный уровень кредитоспособности.
3	0-34	Плохое финансовое положение, низкий уровень кредитоспособности

Поэтому все чаще применяется международный метод, использующий такую матрицу:

Рейтинг	ААА	АА	А	ВВВ	ВВ	В	ССС	Дефолт
ААА	х
АА		х
А			х
ВВВ				х
ВВ					х
В						х
ССС							х
Дефолт								х

Рисунок 2 - Матрица оценки заемщиков

Строки матрицы отражают настоящий рейтинг заемщика, а столбцы - прогнозный. Подобная матрица позволяет наглядно увидеть, стал ли заемщик более надежным или нет.

Методы оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка разрабатываются на основании положений ЦБ РФ.

Оценка кредитоспособности клиентов должна проводиться каждым коммерческим банком не только на момент рассмотрения кредитной заявки, но и после выдачи кредита заемщику.

В положении ЦБ РФ № 590-П прописана следующая периодичность анализа кредитоспособности по выданным кредитам:

- по физлицам резервы коммерческие банки переводят на счета в ЦБ РФ, т. е. воспользоваться зарезервированными деньгами они не смогут, пока ссуда не будет погашена. Если же банк не выполнит предписания ЦБ и не перечислит резерв, то ему грозят принудительные меры воздействия, вплоть до лишения лицензии -- на конец каждого квартала;

- по юридическим лицам -- на конец квартала, года;

- по кредитным организациям -- на конец месяца.

По итогам проведения оценки кредитоспособности клиента банки рассчитывают размер резервов под обеспечение выданных ссуд и предоставляют отчетность в ЦБ РФ. Если при проведении проверки отчетности коммерческих банков ЦБ выявит, что сведения в отчетности заемщика недостоверные -- коммерческому банку будет выписано предписание на формирование резерва в размере 50% от суммы выданной ссуды. Если же по выданной ссуде отсутствуют документы, подтверждающие уровень кредитоспособности заемщика, -- будет выдано предписание по созданию резерва на всю сумму выданного кредита по Положению №590-П.

Учитывая вышеизложенные факты, становится понятным, почему банки стараются запросить максимальное количество финансовых отчетов от своих заемщиков и проводят тщательный мониторинг их кредитоспособности.

Кредитоспособность клиентов банки проверяют несколькими способами, которые наглядно показаны на схеме (рис.3) ниже.



Рисунок 3 - проверки клиентов

Рассмотрим каждый методов кредитоспособности.

1. анализ клиентов

При кредитной банк первую запрашивает клиента на его истории. кредитная клиента -- банк выставляет . Если хорошая -- запрашивает клиента документов:

- о организации;

- ;

- свидетельство регистрации (ИП);

- (с налоговой);

- о оплате капитала;

- из (ЕГРИП);

- о директоров, и паспортные ;

- информация учредителях;

- об лицах.

банки базы , судебных, и органов достоверность документов наличие (задолженностей, , претензий) организации (), ее , директорам, и взаимосвязанным ней .

Наличие или претензий, учредителей, директора () в количестве организаций, период организации ( года), поддельных и . -- станет отказа выдаче .

Если предоставленных подтверждена сведения них банковским , то переходит финансовому кредитоспособности .

2. Финансовый кредитоспособности

этапом оценки является у финансовых и . Список документов каждого разный, у он рекомендуемому , представленному приложении № 2 ЦБ № 509-П.

частности, организации состоянию последнюю дату следующие :

· бухгалтерский ;

· отчет финансовых ;

· декларации оплаченные поручения налогу прибыль (, ЕНВД).

отчетность проверяют следующим :

· заполнение (, полупустая неправильно отчетность приводит отказу выдаче );

· финансовый деятельности (при убытка вероятность кредита).

предоставленная удовлетворяет банка, запрашивается пакет за период:

· по счетам;

· расшифровки числящимся балансе:

· средствам ( стоимость каждому основных ; по основным -- предоставляются аренды; собственным -- документы собственность);

· (ОСВ разрезе по 41, 43, 45);

· денежным (движение остатки счетам 50, 51, 52, 55, 57 справками банков выписками кассовой );

· кредитам займам ( по 66, 67);

· дебиторским кредиторским (ОСВ счетам 60, 62, 76 разрезе и ).

· отчет постоянных () затратах: , транспортных, и .);

· сведения численности (расшифровки численности состава (, главбух) рабочего);

· о расчетов ( задолженности) ИФНС, , ФНС.

документы, одной , выступают качестве достоверности отчетности , с -- являются для организационного (в наличия средств, работников отсутствия перед и фондами).

подтверждения финансовой заемщика проводит анализ кредитоспособности.

3. анализ

При анализе основании из отчетности отчетов показатели состояния . Полученные проверяются соответствие , установленным банков. список показателей в ЦБ № 509-. Коммерческие могут собственный контролируемых показателей.

о определения показателей ниже табличном .

Таблица 2 - определения показателей

Показатель	самого расчета		Статьи разъяснениями примерами расчету показателей
финансовой	III и (1300) Баланс (1600)	0,5-0,7	« финансовой (формула балансу)»
платежеспособности ()	II активы (1200) Краткосрочные (1500)	Немного > 1 = 1	«Расчет ликвидности ( по )»
Коэффициент (рентабельности)	прибыль(2400) (2110)	Для отрасли устанавливается норматив	« провести рентабельности?»
деловой (оборачиваемости)	(2110) (Баланс (1600) начало + Баланс (1600) конец ) / 2	Чем -- тем	«Коэффициент активов -- расчета»

 изучении клиента не сравнивают показатели нормативными , но проводят динамики роста (). Для они у бухгалтерский и о результатах только последнюю дату, и предыдущие 3 .

Подведя всему , можно уверенностью , что - это связующее в всех структур. заемщик кредитным существенную , необходимую их функционирования развития.

2. организации с задолженностью АО банк

2.1 кредитной

Альфа-, основанный 1990 году, универсальным , осуществляющим основные банковских , представленных рынке финансовых , включая частных корпоративных клиентов, банковский , торговое и .д.

офис -Банка в . В -Банке около 21  сотрудников. 2014 году связи с  Банком решения санации и  на , в  Банковской «Альфа-» вошел «Балтийский ». Прямыми Альфа- являются компания «АБ », которая более 99% банка, кипрская компания « CAPITAL (CYPRUS) », в  которой 1% акций .

Банковская «Альфа-» сохраняет одного крупнейших российских банков размеру совокупного , кредитному и  клиентов. этого, -Банк в  топ-10 значимых организаций, был Центральным РФ второй половине 2015 .

По  на  2017 года база -Банка около 334 100 клиентов 14,3 миллионов лиц. 2016 году продолжила развитие универсальный по  направлениям:

- и инвестиционный ,

- малый средний бизнес (),

- торговое структурное финансирование,

- и ),

- (включая кредитование, наличными кредитные карты, счета депозиты, дистанционные обслуживания).

приоритетами Группы «-Банк» 2017 год поддержание лидирующего банка России с  на  и  активов, также ориентированность лучшие в  качество клиентов, , эффективность интеграцию бизнеса.

направления АО « - банк»:

- российских ;

- кредитование клиентов;

- в ценные и Банка ;

- осуществление на основе.

структура «Альфа - » представлена рис.4.

АО « - банк» управления линейно- структуру, предполагает нескольких управления групп , различающихся по , так по дифференциации платы.

говорить преимуществах -функциональной структуры «Альфа - », то состоят следующем:

- система « начальника» - руководитель своих сосредоточил всеми , которые общую ;

- четкая взаимных подразделений, АО « - банк»;

- выраженная ;

- оперативное исполнительных на поручения руководства «Альфа - ».

Рисунок 4 - управления «Альфа- »

Но -функциональная имеет некоторые . В , они и АО «- банк»:

- персонал «Альфа- » постоянно ;

- высокая итогов АО «- банк» квалификации, деловых, качеств руководства.

образом, «Альфа - » является лицом со филиалами другими подразделениями единую «Альфа- ». Имеет собственности имущество, на самостоятельном . Банк широкую филиалов, не юридическими . Основной деятельности является денежных от и лиц, также кредитно- и банковских , и с и лицами.

Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что в целом ситуация для развития АО «Альфа - банк» благоприятна: имеется потенциал и возможности для запуска нововведений, сильные стороны дают возможность для повышения конкурентоспособности кредитной организации.

2.2 Оценка проблемной в организации

оценки В «Альфа - » с задолженностью предварительный финансового кредитной по годовой .

Проведем деятельности «Альфа - » на годовой (финансовой) Банка 2017 год (.1)

Таблица 1- актива АО « - банк», . руб.

	2016 г.	2017 .	Абсолютное 2017 г. 2016 г., . руб.	роста, %, 2017 . к 2016 .
Денежные	83834980	86174136	2339156	102,79
Средства Банке	108753021	120115550	11362529	110,45
Средства кредитных	51492905	40252607	-11240298	78,17
Финансовые	99666940	66250733	-33416207	66,47
Чистая задолженность	1491720049	1775851965	284131916	119,05
вложения ценные , находящиеся продаж	209630077	159488647	-50141430	76,08
вложения ценные , удерживаемые погашения	115260664	151374698	36114034	131,33
по налогу прибыль	4057661	2542328	-1515333	62,66
налоговый	15550915	15537178	-13737	99,91
Основные , материальные	26723914	25930129	-793785	97,03
Долгосрочные , предназначенные продажи	2000	76208	74208	3810,40
активы	40147073	52149253	12002180	129,90
активы	2246840199	2495743432	248903233	111,08

образом, стоимость АО « - банк» 2016 -2017 гг. на 248903233 . руб. на 11,08%. составе АО « - банк» положительные . Так 2017 г. денежных увеличился 2339156 тыс. . или 2,79%, что о ликвидности АО « - банк».

ссудная АО « - банк» на 284131916 . руб. на 19,05%, обусловлено кредитования физических, и лиц.

1 473,771 . руб. (-21,654 . руб.) - юридическим и , в числе просроченная - 74,027 млрд. . или 5% РСБУ. ( 01.01.2018 года с платежами 4-5 категории МСФО 8,07%)

Рисунок 5 - портфель «Альфа - »

По МСФО состоянию 31 декабря 2017 общий кредитов авансов , выданных крупнейшим , составлял 26,3% (439 478,4 рублей) общего портфеля вычета под .

336,941 млрд. . кредиты . лицам. (+15,616 . руб.), том балансовая задолженность - 45,625 . руб. (-4,222 . руб.) 13,54% по (на 01.01.2018 портфель просроченными более 30 по и 4-5 составлял 4,06%)

26,148 . руб. (+0,321 . руб.) - (основные , капитальные и .п.)

проведем пассива собственного АО « - банк» (. 2)

Таблица 2- пассива АО « - банк», . руб.

	2016 г.	2017 .	Абсолютное 2017 г. 2016 г., . руб.	роста, %, 2017 . к 2016 .
Кредиты, и средства банка Федерации	16707736	4932294	-11775442	29,52
кредитных	228711699	186463349	-42248350	81,53
Средства , не кредитными	1548772391	1863196331	314423940	120,30
Финансовые , оцениваемые справедливой через или	93848525	32365410	-61483115	34,49
Выпущенные обязательства	67846090	74102000	6255910	109,22
по налогу прибыль	8361228	9042123	680895	108,14
налоговое	1301822	1154710	-147112	88,70
Прочие	46992881	54306545	7313664	115,56
Резервы возможные по обязательствам характера, возможным и с офшорных	6772733	8782902	2010169	129,68
Всего	2019315105	2234345664	215030559	110,65
Источники средств
акционеров ()	59587623	59587623	0	100,00
Эмиссионный	1810961	1810961	0	100,00
Резервный	2979381	2979381	0	100,00
Переоценка справедливой ценных , имеющихся наличии продажи, на налоговое (увеличенная отложенный актив)	2250387	2105752	-144635	93,57
основных и активов, на налоговое	5207289	4618840	-588449	88,70
Нераспределенная (непокрытые ) прошлых	150703892	147689237	-3014655	98,00
Неиспользованная (убыток) отчетный	4985561	42605974	37620413	854,59
Всего собственных	227525094	261397768	33872674	114,89

В 2017 . обязательства «Альфа - » увеличились 215030559 тыс. . или 15,56%. При собственные увеличились 33872674 тыс. . или 14,89%. Положительным является нераспределенной за период 37620413 тыс. . или чем 8 раз.

проведем прибыли «Альфа - ».

Таблица 3- деятельности , тыс. .

Показатели	2016 .	2017 г.	отклонение 2017 . к 2016 . , тыс. .	Темп , % 2017г. к 2016 .
Прибыль налогообложения	4985561	42605974	37620413	854,59
после	10993827	41872890	30879063	380,88

Прибыль налогообложения «Альфа - » увеличилась 2 года 37620413 тыс. . или чем 8 раз. после также , но низкими на 30879063 . руб. более в 3 .

Анализ ликвидности , что анализируемый ликвидность АО « - банк» улучшилась.

мгновенной банка () регулирует () риск банком в одного дня определяет отношение высоколиквидных банка сумме банка счетам востребования. основании данных сказать, норматив на изучаемые .

При следует резкое показателя 01.01.2018 г. сравнению отчетной 2016 г. состоянию 1 января 2018г. выполняется превышает значение 6,5.

Отметим, норматив ликвидности в нормативного на всего исследования, же моментом его увеличение.

текущей банка () регулирует () риск банком в ближайших дате норматива 30 дней определяет отношение ликвидных банка сумме банка счетам востребования на до 30 дней.

текущей в 2017 уменьшился сравнению 2016 годом 17,6 %.

Важное играет показателей АО « - банк», представлены таблице 4.

4 - Показатели АО « - банк», %

	2016 г.	2017 .	Отклонение 2017 2016 года, +,-
уровень банка ()	18,82	5,13	-13,69
Показатель, отдачу капитала ()	19,58	7,39	-12,19
Рентабельность операций ()	19,64	5,20	-14,44
Коэффициент капитала ()	17,5	17,3	-0,01
Коэффициент активов ()	2,77	0,77	-2,00
Способность контролировать расход ()	35,70	11,91	-23,79
Рентабельность , приносящих (К6)	3,89	5,4	+1,36

образом, , отражающий собственного (К1), на 12,19% составил 7,39% .к. роста капитал намного темпов прибыли.

показатель - активных (К2) - рентабельностью операций оценивает прибыли 1 руб. . В случае 1 руб. в 2016 . приходилось 0,1156 ., а 2017 г. показатель до 0,052 .

Коэффициент активов «Альфа - » (К4) деятельность с зрения размещения , т.. возможности доход. этой зрения сказать, способность доход анализируемый у снизилась, коэффициент с 2,77 0,077.

Способность контролировать расход () по отражает уровень . Это для показатель, его большое за период ( 35,7 до 11,91) негативный . Он тот , что прибыль 1 руб. снизилась 0,357 до 0,1191 . на 1 . доходов .

Рентабельность АО « - банк», доход (), отражает реальный , чем активов. между и позволяет о возможностях рентабельности счет числа , не доход. в показатель за на 1,36 %. означает, банк получать прибыли активов, доход. образом, на доходности банка, выявить , увеличивающие прибыльность. ним : уплаченные по , административно - расходы, в , резервы списания .

Таблица 5 - кредитного РСБУ

показателя	01.10.17	01.01.18	01.02.18	01.03.18	01.04.18	01.05.18	01.06.18
просроченных , %	6.9	6.6	6.8	6.8	6.6	6.1	6.2
Доля на по , %	13.4	12.3	12.2	12.7	12.3	11.5	11.8
Сумма размера кредитных Н7 (.800%)	373.7	297.1	280.9	265.4	253.6	253.4	239.9

Таким , из данных , что протяжении 2018 . удельный просроченной в «Альфа - » снижается. 2018 г. просроченной в «Альфа - » не 6,8%, что общебанковским банковской РФ.

целом состояние «Альфа - » на момент считать . По показателям уровень выше .

2.3 Оценка с задолженностью АО банк

кредитные , АО « - банк» не увеличить , ни повысить кредитного .

В время мире единой системы кредитоспособности. банки различные анализа заемщика.

подход анализу высокие , однако этом приходится дополнительные .

В кредитования АО « - банк» смешанная корпоративного .

Объективную рейтинга представляет АО « - банк» рейтинга, на финансовой клиента, , как , базируется привязке к коэффициентам. риска к числовому , сопоставимому аналогичными других (кредитов), использоваться анализе . Коэффициенты отражают , леверидж доходность.

взгляд в оценке устойчивости платежеспособности . Экспертное касается , не количественной , а, , не методикой финансовой .

Вместе тем системы делают каким- заемщикам, гарантирует и вкладчиков втягивания крупный кризис.

2014-2016 годах «Альфа-» проводил жесткую по кредитных с известных , как «», «Стройгазконсалтинг» ( «Газпрома»), « октябрь» ( из , комплектующих танков «»).

АО «-Банк» клиентам экспертизу проконсультировать вопросам:

- верной общения кредиторами

- условий кредитов задолженностей

- долговой (как списания долга , так путем финансового ).

Реализованные АО «-Банк» реструктуризации кредитных :

- Modis. 2015 . Реструктуризация портфеля привлечением

- Рамфуд. 2015 . Реструктуризация портфеля привлечением инвестора

- . 2015 г. долгового со в капитал.

случаях, законом, «Альфа-» заранее в договорах передачи заемщика компании. ситуации значительных денежных . Стандартной практикой обращение суд требованием ссуды счет или имущества .

В время АО « - банк» возможность программой задолженности.

данной получится в случае, у есть причина. таким в «Альфа - » относятся:

- основной ;

- Резкое дополнительных ;

- Беременность;

- военной ;

- Тяжелая , наступление или заемщика.

долга АО « - банк» производиться вариантами:

- сроков ;

- Списание процентов;

- каникул оплате ;

- Изменение кредита.

кредита Альфа- для лиц как положительными , так отрицательными. плюсы минусы решения представить следующем .

Таблица 6 - и реструктуризации в «Альфа - »

Плюсы
Индивидуальный в каждого финансовых по займа	получения необходимы обстоятельства
снижения платежей , соответственно, финансовой в период	Возможно срока займа
сохранить кредитную	Переплата кредиту значительно

Департамент экономике финансам «Альфа - » предоставляет информацию банка. по и напрямую с .

Анализ ежемесячно:

- анализ 5 числа,

- анализ 15 числа.

и процедуры.

- подход найти разновидность, две .

- Ежемесячная платежей снижается сложный для .

- Составляется удобный погашения. аннуитетный дифференцированный оплаты.

- составленное и доказательств к .

- Срок увеличивается 6 месяцев года влечет потери.

- процентная , затрудняющая отдачу.

по и АО « - банк» все функции, необходимую директору и важным в банка.

За время кризиса банк приобрел репутацию одного из самых жестких и эффективных взыскателей просрочки по своим кредитам, а штат соответствующего подразделения был увеличен до 900 человек.

В рамках «Альфа-групп» было создано юридическое лицо, которое в дальнейшем стало полноценным коллекторским агентством. Департамент по работе с проблемными розничными кредитами полностью выведен в него.

В настоящее время АО «Альфа-Банк» активно взаимодействует со сторонними коллекторскими агентствами в рамках работы с собственными проблемными кредитами.

По данным АО «Альфа-Банк», распределение портфеля просроченной задолженности между внутренним подразделением и сторонними агентствами -- 50% на 50%, при этом АО «Альфа-Банк» работает примерно с сотней агентств.

Основная задача, которая стоит перед АО «Альфа - банк» - удержание доли бизнеса за счет повышения уровня качества задолженности. Повышение эффективности работы с проблемной задолженностью клиентов АО «Альфа-Банк» становится еще более актуальной задачей.

Поэтому необходимыми точками роста в АО «Альфа-Банк» в процессе усовершенствования действующей системы до претензионной работы являются:

- Внедрение схемы оперативного решения вопросов клиентов «здесь и сейчас», обучение сотрудников через релизы, разработка и внедрение СОПов (СОП - стандарты операционных процедур) по до претензионному обслуживанию;

- Определение ТОП-10 проблем, устранение основных коревых проблем клиентских обращений: сокращение аппаратных сбоев на УС, доли неуспешных платежей по локальным поставщикам услуг ТБ, совершенствование АС банка в части операций кредитования, повышение навыков сотрудников сети ВСП;

- Внедрение новой АС в АО «Альфа-Банк», отвечающей за постоянный мониторинг и контроль операций на УС.

Проанализировав показатели качества и основные процессы по обслуживанию клиентов в АО «Альфа - банк», можно сделать следующий вывод - вместе с увеличением количества клиентов возрастает количество обращений, увеличивается время их рассмотрения, поэтому работа по повышению качества должна быть ежедневной и непрерывной, стандарты качества обслуживания доводиться до каждого сотрудника АО «Альфа-Банк».

Одновременно с этим в АО «Альфа-Банк» должна вестись работа по упрощению и автоматизации сложных и приоритетных процессов, для сокращения потраченного времени сотрудником на одного клиента.

2.4 Направления работы проблемной в Альфа

Стоит , что актуальные сегодняшний проблемы «Альфа - » связаны ростом задолженности.

целях эффективности кредитного АО « - банк» кредитного должно следующие :

? снижение решений выдаче , минимизация «человеческого »;

? уменьшение «невозвратных» ;

? выявление «» факторов, на клиента погашению ;

? увеличение ссудной кредитной , за привлечения числа и следствие, большей .

Проводя операции, учреждение не увеличить , ни повысить кредитного . Анализ тщательно его и непосредственно динамике. берется за лет. в очередь критерии, которым отнести:

- осуществляемых по ;

- структуру по контрагентов;

- выплат;

- используемых ;

- уровень ставок;

- к отрасли;

- выплат ссудам.

блоке системы анализ о АО « - банк», выданных и их .

рода должна в два блока: анализа и принятия .

В производится данных заемщиках , о кредитах истории погашения. нашему , его дополнить запросами:

1) доходы ( при базу Пенсионного РФ);

2) недвижимость, участки, площадь месторасположение ( базу бюро инвентаризации департамента );

3) наличие , его (база ГИБДД);

4) данных регистрации ( на паспорта, .к. о могут фальшивыми - данных );



Рисунок 6 - схема оценки АО « - банк»

5) привлечение кредитных о срочных погашенных в банках.

рода должны обязательно наличием договора в сжатые .

Безусловно, начале системы данных банка проведение операции . Однако процессе системы информацией, уровня банка в этого кредитного банк получать отдачу улучшенную всей безопасности .

Блок решений с получения системы банковского о заемщика, возможности ему , о допустимом кредита. этом оценивается безопасности , поскольку должна во ее , и риска не исключением. данным работает службы банка, либо в анкету заемщика, получает из точки, банк программу кредитования.

подходы организации кредитования заемщиков этапе их позволят более и результат, в снизит кредитования, стабильность банка заданный доходности, также банк внешних и функционирование самым самого службы безопасности. все факторы своей влияют улучшение функций безопасности .

При подобного кредитного удается наиболее сферы , а тенденции развития. роль сопоставление остатков с выплатами. результате анализа установить лимиты . В случае быть пределы суммы и количество, одному .

Сферы клиентов существенно возможными , что с экономическими . В с виды ссуд должны равнозначно. анализе всевозможные показатели, по за -то интервал. таковым, , можно удельный проблемных , а отношение платежей общему .

Для и клиентской АО « - банк» рекомендации снижению риска помощью в разработанной анкеты . Для статистической данных АО « - банк» необходимое обеспечение.

управленческой особое имеет разработка политики. и действия непосредственно центральном департаментом. комитет в банке возглавляется , который на деятельности. утверждается учреждения.

разрабатываемой определяется цель, чего основные ее . Выявляются перспективные , касающиеся видов кредитов. обязательном устанавливается круг .

Существуют обстоятельства, оказывают влияние систему . Их разделить три типа: , общеэкономические банковские. них учреждение никаким не .

Итак, факторов следующим .

Таблица 6 - факторов

	Основные
	Социальная		Банковская
мировой	+	+	+
Кредитование заемщиков			+
в среде	+
банковского для денежных		+	+
Изменение восприятия потребителем	+	+
конкуренции потенциальных			+
Политика цен кредиты	+		+
объемов займов	+		+
договоров высоким риска	+	+	+
Способность к выплат	+		+
банков повышенным агрессии

факторы друг , а возникают . В рассмотрена расшифровка указанием к или категориям.

важным , способным мощнейшее на финансовых , является . Сотрудники учреждений уделять особое при решения, непосредственно ссуды.

несколько , благодаря формируется кредитного .

- Особенности сектора, финансовой . Специфика учреждений многом влияние определённые экономики.

- банковского позволяет максимальную кредита, отдельному . Таким , она в лимитирующего .

- Кредитная учреждения. каждой структуре свои и направления .

- Наличие и у дает более определять кредиты отказываться их еще предварительной .

- Предполагаемый от операций. идеале рассматриваться варианты , способные наивысший доходности.

- регулирования банка установить риски. необходимости ограничение полный на некоторых займов.

- получения с операций направления. равных предпочтение отдается рискованным .

Конечные кредитного будут от системы конкретной организацией. управления направлен максимально снижение . Основная АО « - банк» в прибыли создании деятельности.

система кредитного корпоративного должна специфику только состояния , оценка проводится основе набора показателей, и показателей, такие компоненты деятельности , как собственности качество компанией.

количественных качественных деятельности , а итоговый оценки риска -- кредитный формируют информационной данных системы.

и данной позволяют динамику положения , а формировать массив , который для эффективности рейтинговой оценки риска.

показателей, качество автор такие, позиция на , прозрачность , степень покупателей поставщиков , вход рынок товаров продуктов. общие одновременно отражать компании, в сферу деятельности, позволило выделить системе кредитного унифицированный специфический . Специфический должен особенности деятельности. качестве приведены элементы блока.

, для розничной элементами блока стать:

- показатели: запасов (), валовая ;

- качественные : оценка спроса реализуемые , географическая сети /точек , организация продаж ().

Для , работающих рынке элементами блока стать:

- показатели: обслуживания (Операционный поток / по долга); (loan--value): предоставленной с стоимостью ;

- качественные : диверсификация аренды срокам, договоров по , класс имущества, объекта.

производственных элементами блока стать:

- показатели: свободного потока к обязательствам ( рассчитывается разница операционным потоком капитальными заемщика отчетный ), рентабельность ;

- качественные : оценка производства, выпускаемой .

В исследования рейтинговой оценки риска и ее элементов пришел выводу, это понятие, составляющими являются используемых и оценки риска. особенности типа , динамичность развития, определить, качественное рейтинговой в может обеспечено наличии статистики секторам , использовании опыта, сложных более к методов .

Кредиты широкую в обществе. никто застрахован ситуаций, резко финансовую человека. не в перед , Альфа- идет своим и услугу долга.

кредита под изменение по долга банком. этом производиться как кредитным Альфа-, так по , выданным средствами этом банке.

«Альфа-» необходимо индивидуально клиентом, становится только доброво...