Методы анализа, оценки и регулирования кредитных рисков

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

Введение

Основополагающая цель банковской структуры была и остается неизменной на протяжении многих лет и заключается в том, чтобы опосредовать движение средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. При осуществлении деятельности банки сталкиваются со многими регулятивными проблемами, важнейшей из которых является поддержание баланса между ресурсными потребностями и возможностями их приобретения в состоянии, обеспечивающего финансовую устойчивость банка и интересы принимаемых лиц, и адекватностью ресурсов, нужный для осуществления банковских операций и оказания услуг.

Следовательно, данный факт не может не свидетельствовать тому, что наличие банковского риска, возникающего при максимизировании прибыли и сокращении убытков в результате операций. Практически все операции, осуществляемые банком, подвержены риску: кредитные, рассчётно-кассовые, валютные, инвестиционные, депозитные. Именно поэтому этой проблеме (изучению банковских рисков) уделяется значительное внимание даже в относительно устойчивых состояниях, в которых работают банки, например, в развитых странах.

Цель курсовой работы состоит в том, чтобы ознакомиться с теорией кредитного риска, определить методы регулирования и оценки. Выделить наиболее действенные методы регулирования риска, позволяющие его максимально уменьшить. Уточнить понятие риска, исследовать научные подходы к классификации рисков и обосновать критерии в изменямых современных состояниях функционирования банков. Проанализировать текущее состояния банковской системы в отношении рисков.

Актуальность темы обусловлена тем, что деятельность любого коммерческого банка подвержена кредитному риску, представляющий собой риск убытков, возникающих в результате дефолта заемщика или контрагента. Кредитный риск является одним из самых значительных рисков в деятельности банка. Это объясняется тем, что основным направлением деятельности банков является кредитование корпоративных и розничных клиентов. Проблема способности урегулирования кредитного риска как в практическом, собственно, так и в научном аспектах становится все более актуальной.

Ниже перечисленные задачи должны быть выполнены для достижения цели работы:

1. исследовать и провести анализ теории, касающейся кредитного риска и текущего состояния банковской системы РФ;

2. рассмотреть основные принципы системы управления кредитным риском;

3. определить оптимальные методы управления рисками, которые позволят эти риски максимально минимизировать;

4. Провести аналитическое исследование текущего положения банковской системы.

Предметом исследования курсовой работы является анализ основных, необходимых для проведения работы, инструментов и доступных способов управления кредитными рисками.

Объектом курсовой работы является кредитный риск.

Информационной базой исследования стали нормативные правовые акты и рекомендации, материалы конференций, финансовая отчетность Банка России и коммерческих банков, официальные научные и статистические данные. В ходе написания работы проанализированы методические и нормативные документы Банка России надзору за деятельностью коммерческих банов и материалы Базельского комитета по банковскому надзору и регулированию.

1. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческих банках

1.1 Понятие и методы оценки кредитного риска в коммерческих банках

В настоящее время, в состоянии нестабильности проблема изучения кредитного риска актуальна не только для ученых и банковских специалистов, но и для юридических, и физических лиц, использующих услуги банков.

Во многих ситуациях, близких к критическим или находящихся на грани, банки рискуют как собственными, так, зачастую, и привлечёнными извне средствами. Поэтому кризисы затрагивают интересы очень большого круга клиентов, доверившие банкам свои деньги. Определение всех возможных рисков на первых этапах, грамотное управление ими является все более нужным аспектом экономической деятельности, ведь качество регулирования рисков оказывает непосредственное влияние на устойчивое функционирование каждого направления банковского сектора, особенно в состоянии кризиса. Именно поэтому словосочетание «регулирование риска» часто встречается в исследованиях известных учёных-публицистов и их нормативных и регламентирующих документах, касающихся банковского сектора. Понятие «риск» применяется очень широко, и это означает, что определение риска подвержено влиянию различных вопросов - от политических и социологических аспектов до сугубо математических нюансов.

«Процесс принятия решений в экономике на всех уровнях регулирования происходит в состоянии постоянно присутствующей неопределенности состояния внутренней и внешней среды, обуславливающая частичную или полную неопределенность конечных результатов деятельности. В экономике под неопределенностью понимается неполнота или неточность информации о состоянии хозяйственной деятельности, в том числе о связанных с ней затратах и полученных результатах. Существуют три фактора, которые являются причинами неопределённости. Этими факторами являются незнание, случайность и противодействие. Такая неопределённость объясняется тем, что проблемы экономического характера сводятся, в сущности, к задачам выбора из альтернатив, число которых имеет определённый коэффициент, при этом экономические агенты -- организации и индивиды -- не располагают полным знанием ситуации для выработки приемлемого решения и не имеют вычислительных средств.

Юджин Роса (Eugene Rosa) считает, что многие формулировки риска основываются на необоснованных допущениях, он, со своей стороны, сделал попытку дать определение риска в рамках четко обозначенного философского контекста, что способствует научному исследованию риска.

«В финансовом риск-менеджменте под риском преимущественно понимается вероятность потери части своих активов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления предпринимательской деятельности, что соответствует понятию чистой неопределенности».

Под кредитным риском понимается риск неисполнения или неплатежа, или несоблюдения заемщиком договорных обязательств. Выручка банков формируется в основном за счет процентов по кредитам, и соответственно кредиты являются одним из основных источников кредитного риска. Банки сталкиваются с кредитными рисками от таких финансовых инструментов, как акцепты, межбанковские сделки, торговое финансирование, валютные операции, фьючерсы, свопы, облигации, опционы, расчеты по сделкам и др.

В 1997 г. Базельский комитет по банковскому надзору назвал кредитный риск основным видом финансового риска, что трактуется документом «Основополагающие принципы действенного банковского надзора». В этом своём документе комитет назвал кредитный риск основным видом финансового риска. И с этим риском чаще всего сталкиваются финансовые институты в своей деятельности.

В виде следующей последовательности можно представить поэтапную эволюцию подходов к оценке кредитного риска:

· номинальная стоимость;

· взвешенная по риску сумма актива;

· внешний/внутренний кредитный рейтинг;

· величина

· величина вероятных потерь, рассчитывая с помощью внутренней модели оценки кредитного риска для портфелей ссуд.

Изначально кредитный риск оценивали посредством умножения номинальной суммы задолженности на определенный (зачастую произвольно взятый в каждом случае) коэффициент, задающий нужный уровень капитала на покрытие кредитного риска. Недостаток данного метода заключается в том, что подобное решение не учитывает различия в вероятности дефолта.

Качественная и количественная оценка кредитного риска производится, с применением таких средств оценки риска кредитного портфеля банка как: аналитический, статистический и коэффициентный.

Аналитический метод представляет собой оценку уровня риска (возможных потерь) банка и осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

Методика и принцип работы оценки риска кредитного портфеля банка в соответствии с Положением Банка России предусматривает оценку уровня риска по каждой кредитной операции с учетом финансового положения кредитора, обслуживания им кредитной задолженности и степени ее обеспечения, после чего, производится разделение ссуды в одну из пяти категорий качества.

Верная оценка кредитного риска при помощи принципов статистического анализа презюмирует, что совокупные воздействия рисков, что составляют кредитный портфель, отражаются, в первую очередь, на его качестве. Такое утверждение даёт полное основание трактовать такую вариацию кредитных рисков относительно соглашений, которые составляют кредитный портфель банка, как систематизирующий показатель рискованности кредитной деятельности.

Сущность статистического метода заключается в следующем:

- аналитическая обработка (анализ) статистики кредитных рисков относительно соглашений, образующих и составляющих кредитный портфель банка;

- характеристика меры распыленности кредитных рисков по ссудному портфелю;

- установление величины и частоты возникновения кредитного риска.

Существуют основные инструменты статистического метода расчёта, оценки и анализа риска кредитного портфеля банка, которые известны из общей теории: дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии. Следующий метод оценки кредитного портфельного риска -- коэффициентный. Сущность метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитный риск, входящие в состав кредитного портфеля банка, расчетные значения, сравнивающиеся с нормативными критериумами оценки, и на этой основе качественно и количественно присваивается уровень совокупного кредитного риска банка.

Относительная сложность применения метода коэффициентов при оценке совокупного риска кредитного портфеля банка может возникать в момент сравнения расчетных показателей с данными нормативом значениями.

Здесь значение одних рассчитанных показателей может соответствовать соответствующим нормативам критериям, а другие -- нет. В данном случае, нужно выделить обобщающий показатель определения уровня риска.

В целях сокращения кредитных рисков нужно правильно и действенно оцеяить кредитоспособность заемщика.

В мировой практике существуют следующие методы оценки кредитоспособности:

- на основе системы финансовых коэффициентов;

- на основе анализа денежных потоков;

- на основе анализа делового риска

Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов.

В мировой банковской практике применяется пять групп таких коэффициентов:

- коэффициенты ликвидности;

- коэффициенты эффективности (оборачиваемости);

- коэффициенты финансового левериджа;

- коэффициенты прибыльности;

- коэффициенты обслуживания долга.

Коэффициенты ликвидности

Существует два типа коэффициентов: текущей ликвидности (Ктл) и быстрой (оперативной) ликвидности (Кбл).

Коэффициент текущей ликвидности имеет еще другое название -- коэффициент покрытия. Он указывает на то, располагает ли клиент банка достаточными средствами, необходимыми для погашения краткосрочных долговых обязательств. Эти средства уже имеются в наличии, либо в ближайшее время поступят на счета клиента, либо могут быть получены им от реализации товарно-материальных ценностей и ценных бумаг. Поэтому при уровне коэффициента ниже 1 клиент обычно считается некредитоспособным.

В отношении заемщиков, имеющих очень быструю оборачиваемость текущих активов, т.е. оборотного капитала, допускается исключение.

Кредитный портфель -- это характеристика структуры и качества выдаваемых ссуд, классифицированных по определенным критериям.

Одним из подобных критериев, применяемых как в отечественной, так и в зарубежной практике, является степень кредитного риска. По этому критерию определяется качество кредитного портфеля. Анализ и последующая оценка качества данного кредитного портфеля дают возможность менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Основополагающим моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества ссуд в свою очередь расширяется. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся:

- назначение и вид ссуды;

- размер ссуды, срок и порядок погашения;

- степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности;

- характер взаимоотношений заемщика с банком;

- степень информированности банка о заемщике;

- объем и количество обеспечения возвратности ссуды.

В России число критериев оценки качества ссуд пока ограничено. Исходя из рекомендаций Банка России, в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды (основанная на нецифровых данных) и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. (Приложение 1)

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) -- отсутствие кредитного риска;

II нестандартные ссуды (степень качества) -- кредитный риск, достаточно умеренный (вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде возможность финансовых потерь обусловливает ее девальвацию в размере 1-20%);

III категория качества (сомнительные ссуды) -- значительный кредитный риск (возможность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее девальвацию в размере 21-50%);

IV категория (проблемные ссуди) -- достаточно высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее девальвацию в размере 51-100%);

V категория качества (низшая) -- так называемые, безнадёжные ссуды, при этом целиком и полностью отсутствует всякая вероятность возврата ссуды в силу отказа заёмщика или его неспособности выполнять договорные обязательства по ссуде, что обусловливает полную девальвацию ссуды (100%).

Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в соответствии с пунктами, указанными в Приложении 2.

Если на предшествующие даты величина риска была ниже, банк должен провести анализ факторов, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Указанные выше факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при применении залогового права, гарантий или страхования, затем осуществляется формирование достаточных резервов. Оценка кредитоспособности заемщика с применением указанных факторов может быть дополнена экспертной оценкой специалистов. На заключительных этапах управления кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры управления кредитным портфелем и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики на перспективу

Только от риска самого актива зависят требования к его резерву. Эти требования никак не зависят от состава портфеля, в который входит этот актив. Требования к резерву на покрытие риска по всему портфелю банка определяются путем суммирования по составляющим его активам.

Базельский комитет задаёт формулу расчета капитала на покрытие риска дефолта, а банки могут применять свои оценки основных параметров, рассчитанные по своим внутренним статистическим данным. Капитал и резервы банка в совокупности должны покрывать потери вследствие кредитного риска с возможностью не ниже 99,9%.

1.2 Основные принципы построения системы управления рисками в российских банках.

В соответствии со ст. 57.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом и квалификационные требования к руководителю службы управления рисками. Требования к системам управления рисками и капиталом установлены Указанием Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации».

Управление кредитным риском -- это и процесс, и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, часто называющиеся целевыми рынками. Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Организация продуктивной системы управления рисками в банке предполагает систематизацию научных подходов для классификации банковских рисков.

Основные принципы управления кредитным риском с учетом отечественной и международной банковской практики, предусматривают:

- основные задачи и цели управления кредитным риском с учетом важнейших по приоритету направлений деятельности банка;

- основные методы выявления, оценки, мониторинга (постоянного наблюдения) кредитного риска;

- основные методы контроля и сокращении кредитного риска (принятие мер по поддержанию риска на уровне, не предусматривающим угроз интересам кредиторов и вкладчиков, а также устойчивости банка);

- порядок обеспечения информацией по вопросам кредитного риска (порядок информационного обмена между подразделениями и служащими, порядок и необходимая периодичность представления отчетной и иной информации по вопросам методов управления кредитным риском);

- распределение полномочий и ответственности между Советом директоров, исполнительными органами, подразделениями и работниками банка в части реализации наиважнейших принципов управления кредитным риском.

Возникновение кредитного риска может быть обусловлено множеством причин, как на стадии отдельной ссуды, так и на стадии кредитного портфеля банка.

К причинам на уровне кредитного портфеля банка относятся:

- чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики;

- чрезмерная диверсификация по множеству отраслей экономики при отсутствии у банка квалифицированных специалистов, знающих их особенности;

- изменение курсов валют -- для кредитов, выданных в иностранной валюте;

- структура кредитного портфеля, игнорирующая потребность банка;

- уровень квалификации персонала.

Управление кредитным риском состоит из следующих этапов:

- оценка кредитного риска;

- мониторинг кредитного риска;

- регулирование кредитного риска.

Цели и задачи управления кредитным риском достигаются при следовании определенным принципам следующими методами:

- система пограничных значений (лимитов);

- система полномочий и принятия решений;

- информационная система;

- система мониторинга;

- система контроля.

Организацию процесса управления кредитными рисками в Банке можно представить таким образом (Рисунок 1). Практика ведущих российских банков демонстрирует подход к организации кредитного процесса, позволяющий снизить риски и улучшить качество кредитного портфеля.

Рисунок 1. Организация процесса управления кредитными рисками

Процесс управления кредитным риском Банка включает следующие основные элементы:

* идентификация, количественная и качественная оценка риска;

* необходимые меры по снижению и ограничению риска (включая установление лимитов);

* тщательный контроль и мониторинг уровня риска (включая также контроль установленных лимитов) как на уровне портфеля, так и на уровне отдельных заемщиков;

* формирование резервов на возможные потери;

* планирование уровня кредитного риска.

Важнейшим инструментом сокращения, принимаемого Банком кредитного риска является формирование обеспечения по сделкам, несущим кредитный риск. Политика банка в данной области должна строиться на принципе формирования ликвидного и надёжного портфеля обеспечения, достаточного для покрытия кредитных рисков, им принимаемых.

При утверждении Уполномоченным органом параметров сделки, несущей кредитный риск, обеспечение относится к определенной категории (основное либо дополнительное) и к определенному типу залога (обеспечительный, рычаговый или прочий). Приоритетными моделями обеспечения обязательств по сделкам, несущим кредитный риск, является формирование залога ликвидного имущества или принятие поручительств/гарантий платежеспособных лиц.

Уровень ликвидности обеспечения определяется возможностью реализации на открытом рынке и сроком реализации соответствующего имущества. Вопросы обеспечения по производным финансовым инструментам, базовыми активами являющиеся иностранная валюта, процентные ставки и товары, регулируются приложением CSA (Credit Support Annex) к стандартизированным по нормативам договорам в формате ISDA и типовыми дополнительными соглашениями к этим договорам в формате RISDA. В качестве обеспечения по сделкам ПФИ выступают «твердые» валюты (например, доллар США).

В свою очередь, заключение таких сделок (с обеспечением) позволяет снизить принимаемые кредитные риски по сделкам с производными финансовыми инструментами.

1.3 Нормативные требования Банка России и рекомендации Базельского комитета в области контроля кредитных рисков (Базель III)

В данное время в банковской сфере весьма повышенное внимание уделяется банковским рискам, в том числе и кредитному, как основному риску в банковской деятельности. Особенно актуальной вышеуказанная проблема стала в связи со сложившейся трудной ситуацией, вызванной введением и постепенным ужесточением санкций западных стран, налагаемых на российские кредитные организации, и одновременно с этим надобностью постепенного внедрения, опять же, новых требований Базельского комитета по банковскому надзору (Базель III). Главной целью Базельского комитета с момента основания и по сей день является выработка максимально совместных принципов и норм развития и сближения национальных подходов в области управления и регулирования банковской деятельности.

На сегодняшний день Базельский комитет по банковскому надзору является официальным органом, формирующим базовые условия функционирования международной банковской системы. Национальные регуляторы настоящих банковских систем стран-участниц, в том числе Банк России, осуществляют свою политику в соответствии рекомендациями того же комитета.

Базель III является основным и ключевым элементом политики Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН) и направлен на повышение устойчивости мировых банковских систем в странах «Группы 20», подвергшихся негативному воздействию мирового финансового кризиса 2008-2009 гг. Во время данного кризиса многие банки, полностью или почти полностью выполнявшие рекомендации переработанного соглашения Базельского комитета «Международная конвергенция расчетов собственного капитала и требований к собственному капиталу» (Базель-II), оказались, тем не менее, неспособны противодействовать и противостоять кризисным явлениям.

Кризис показал наглядно, что для того, чтобы достигнуть достаточной устойчивости мировой банковской системы и национальных банков - ее важнейших структурных звеньев - требуется довольно масштабная доработка Базельских рекомендаций в направлении ужесточения регуляторных нормативов для системно значимых банков.

Россия, не оставаясь в стороне от международных тенденций реформирования банковского надзора и регулирования, обязана была подключиться к этому процессу. В 2013 года Банк России активизировал разработку и последующее внедрение в российское банковское регулирование нормативных актов, основанных на тех же стандартах БКБН, в том числе входящих в Базель III. Итоговый набор регуляторных требований к банкам, который включал в себя все изменения Базеля III, по факту планируется к вступлению в силу с 2022 года.

Внедрение рекомендаций Базеля III в банковский надзор и регулирование создало почву для самых ожесточенных дискуссий в научно-практическом сообществе нашей страны. Ведь, как известно, на одинаковый объем выдачи кредитов любой иностранный банк, действуя в национальном нормативном поле, тратит существенно меньше резервов (а значит и капитала), чем российский банк. Соотношение средневзвешенных по риску активов к общим активам у типичного российского банка почти в два раза выше, чем, например, в странах Центральной и Восточной Европы. Чтобы ликвидировать данное несоответствие, логично и вполне обоснованно было бы учитывать при расчете капитала банков также и национальную шкалу рейтингов, присваиваемых отечественными рейтинговыми агентствами, имеющими лицензию Банка России.

Достаточно хорошо известно, что долгосрочные кредитные рейтинги по национальной шкале гораздо выше, чем по международной. Так, ни один российский банк в настоящее время не имеет международного рейтинга уровня «А», в то время как по национальной шкале 15 действующих в России банков в 2018-2019 гг. имели рейтинг уровня «А» (Приложение 3). Переход на национальную шкалу рейтингов кредитоспособности при оценке требований к собственному капиталу банков и образованию резервов позволил бы дать волю определенному количеству капитала для банков и в то же время создать более справедливую систему учета капитала. Если же при таком раскладе продолжать разрабатывать альтернативные варианты котирования и регулирования кредитного риска, то тогда будет вполне возможно найти компромиссное решение к требованиям по соотношению самого капитала и рисковых активов. В процессе совершенствования банковского надзора особое внимание стало уделяться в период внедрения Базельских рекомендаций проблеме оценки кредитных рисков и основным инструментам по их ограничению.

В процессе кредитования производится постоянный мониторинг каждого заемщика, мониторинг отрасли и анализ целевого применения кредитных средств, источников их погашения, мероприятий по реализации залогового имущества, принятого в качестве обеспечения возврата кредитных средств.

Во-первых, Банк России определил, что «оценка применяемых банком методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков для определения величины кредитного риска в целях принятия решения о выдаче (отказе в выдаче) разрешения на применение ПВР в целях расчета нормативов достаточности капитала производится Банком России на основании анализа предоставленных банком документов и обоснований (информации)». Для выполнения этого условия банки должны накопить огромные массивы данных, которые будут касаться кредитных историй своих клиентов, что в свою очередь потребует отвлечения немалых ресурсов (объёмов той же памяти для хранения огромного количества информации, подготовленного квалифицированного персонала). Во-вторых, во внутренних документах банка должна быть отражена методология и порядок построения и функционирования рейтинговой системы, основанной на эвристических и/или нейросетевых моделях прогнозирования рисковых событий. Сама разработка и проверка методологии такого уровня является трудной и кропотливой. В-третьих, банк должен хранить на постоянной основе все данные, еженедельно осуществлять расчет величины кредитного риска. Сложность, в данном случае, заключается в том, что в ряде банков существует несколько программных обеспечений для хранения информации, что осложняет анализ и обособление данных. С учетом вышеизложенного напрашивается вывод о том, что безусловное (без изъятий) внедрение третьего пакета Базельских рекомендаций по регулированию достаточности капитала и кредитных рисков в российской практике будет трудно осуществимым. На первом этапе эти международные стандарты могут быть освоены лишь крупнейшими отечественными банками. После накопления определенного опыта его можно было бы распространить на уровень универсальных банков, сняв ряд действующих в настоящее время требований и ограничений. Что касается банков с базовой лицензией, то подобные «продвинутые подходы» вряд ли будут целесообразны в их деятельности. Стоит в свою очередь отметить, что внедрение в российской банковской системе стандартов Базеля II и Базеля III в 2019 году будет проходить параллельно с внедрением нового пакета международных стандартов финансовой отчетности (МСФО 9), что ощутимо повлияет на деятельность банков и процессы управления рисками и капиталом.

2. Методы оценки и минимизации кредитного риска на примере Газпромбанка

2.1. Анализ структуры кредитного портфеля, ожидаемых потерь и риска концентрации в Газпромбанке

Банки могут оценивать возможность дефолта и уровень потерь в зависимости от рейтинговой системы, построенной внутри банка. Банк сам принимает решение об отнесение заемщика к какому-либо из рейтингов в зависимости от характеристик заемщика и финансового инструмента. В частности, для ипотечных заемщиков расположение к тому или иному разряду рейтинговой шкалы должно вершиться в процессе андеррайтинга. Внутренние же рейтинги заемщиков присваиваются на долгосрочной основе и отражают любую возможность заемщика исполнить свои обязательства с учетом возможного будущего ухудшения экономических положений или наступлений непредвиденных событий. При этом не реже раза в год банку нужно проверять правильность отнесения кредитного требования к тому или иному рейтинговому диапазону. Внутренние модели банков, применяющиеся для отнесения заемщиков к тем или иным рейтингам, должны обладать высокой прогнозной точностью, а все факторы, включенные в модель, должны быть статистически значимыми. Помимо этого, банком должен производиться постоянный мониторинг работоспособности и точности модели и стресс-тестирование. Для каждого разряда рейтинговой шкалы банк рассчитывает возможность дефолта и в случае продвинутого подхода - величину кредитного требования, подверженного дефолту.

Развитие количественной системы оценки кредитного риска планомерно осуществляется с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору, Положения Банка России от 6 августа 2015 г. № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов».

Группа производится оценку клиентов по единой внутренней шкале рейтингов, имеющая двадцать уровней (от «AAA» до «D»). Внутренние рейтинги присваиваются в соответствии с утвержденными моделями оценки вероятности дефолта. Для определения рейтинга все клиенты разделяются на категории (в зависимости от типа клиента), для каждой из которых применяется определенная методология оценки. Присвоение внутренних рейтингов клиентам и сделкам осуществляется в рейтинговой системе Группы, представляющей собой промышленное ИТ-решение. Внутренние кредитные рейтинги основываются на информации в отношении кредитного качества контрагентов. (Приложение 4)

В целях всесторонней характеристики кредитного риска производится оценка размера активов, подверженных кредитному риску, в разрезе типов контрагентов и видов активов (банковских продуктов).

Таблица 1. Объем активов, подверженных кредитному риску, в разрезе видов инструментов за 31.12.2018

	Объем требований, тыс. руб.	Резерв на возможные потери, тыс. руб.	Объем требований за вычетом резерва, тыс. руб.	Удельный вес в объеме требований за вычетом резерва, %
Ссуды	3 775 716 915	296 773 788	3 478 943 127	76,6%
Ценные бумаги	460 386 995	28 731 992	431 655 003	9,5%
Счета ностро	144 232 531	631 976	143 600 555	3,2%
Сделки РЕПО	85 954 474	0	85 954 474	1,9%
Векселя	41 278 858	1 005 000	40 273 858	0,9%
Иные активы	395 552 530	33 019 007	362 533 523	7,9%
Итого	395 552 530	360 161 763	4 542 960 540	100%

Наибольший удельный вес в активах, подверженных кредитному риску, занимают ссуды в объеме 3 478 943 127 тыс. руб. (около 77% от общего объема активов). Данный факт обусловлен преобладанием в Группе бизнес-модели, основанной на кредитовании корпоративных и розничных клиентов. (Таблица 1)

За указанный период наблюдалось существенное снижение объема ссуд в основном за счет переоценки иностранной валюты и сокращения объемов требований (на -188 409 253 тыс.руб., темп снижения составил -5,1%), ценных бумаг (на -55 270 829 тыс. руб., темп снижения составил -11,4%). В свою очередь стоит отметить рост объема сделок репо главным образом за счет увеличения объема данных операций на 21 512 767 тыс.руб. (темп прироста составил +33,4%). В свою очередь наблюдался рост иных активов в сумме 234 889 633 тыс. руб. (темп прироста составил 184%), обусловленный главным образом увеличением объема балансовых требований по ПФИ и срочным сделкам и в уставные капиталы (Приложение 5).

Наибольшую долю составляют требования к юридическим лицам в объеме 3 679 941 687 тыс. руб. (81% от общего объема активов). Требования к кредитным организациям имеют преимущественно краткосрочный характер и обусловлены наличием значительных остатков денежных средств на корреспондентских и текущих счетах Группы и предоставлением краткосрочных межбанковских кредитов и депозитов.

Третьим по значимости бизнес-сегментом является розничное кредитование, доля которого в систематизированных активах, подверженных кредитному риску, составляет более 7%.

Данное направление деятельности является перспективным для Группы (Таблица 2).

Таблица 2 Объем активов, подверженных кредитному риску, по видам клиентов за 31.12.2018

	Объем требований, тыс. руб.	Резерв на возможные потери, тыс. руб.	Объем требований за вычетом резерва, тыс. руб.	Удельный вес в объеме требований за вычетом резерва, %
Юридические лица (кроме кредитных организаций)	4 025 174 000	345 232 313	3 679 941 687	81%
Розничные клиенты	333 222 081	13 942 846	319 279 235	7%
Кредитные организации	544 726 222	986 604	543 739 618	12%
Итого	4 903 122 303	360 161 763	4 542 960 540	100%

В течение 12 месяцев 2018 года наблюдался рост объема активов, подверженных кредитному риску, на 11 326 331 тыс. руб., в том числе в результате увеличения сумм требований к юридическим лицам на 16 284 582 тыс. руб. и требований к розничным клиентам на 15 164 575 тыс. руб. Вместе с этим стоит отметить сокращение объема требований к кредитным организациям в отчетном периоде в сумме 20 122 826 тыс. руб.

Существенных изменений структуры самих активов, подверженных кредитному риску, за отчетный период не отмечалось. (Таблица 3)

Таблица 3. Динамика объема активов, подверженных кредитному риску, в разрезе типов клиентов

	Объем требований (за вычетом резерва) за 31.12.2017, тыс. руб.	Объем требований (за вычетом резерва) за 31.12.2018, тыс. руб.	Изменение за период, тыс. руб.	Прирост, %
Юридические лица (кроме кредитных организаций)	3 663 657 105	3 679 941 687	16 284 582	0,44%
Розничные клиенты	304 114 660	319 279 235	15 164 575	4,99%
Кредитные организации	563 862 444	543 739 618	-20 122 826	-3,57%
Итого	4 531 634 209	4 542 960 540	11 326 331	0,2%

Значительный вес в активах розничного бизнеса имеют ипотечные ссуды. Группа рассматривает такой вид розничных кредитных продуктов как наименее рискованный. Наименьший удельный вес в активах розничного бизнеса имеют автокредиты. Данный вид кредита не пользуется большим спросом и занимает всего 1% в совокупном объеме требований.

За рассматриваемый период в структуре объема розничного кредитного портфеля Группы произошло увеличение доли ипотечных и потребительских ссуд и сокращение доли жилищных ссуд и автокредитов (Приложение 6).

В течение 12 месяцев 2018 года увеличение розничных активов происходило в основном за счет прироста портфеля потребительских и ипотечных ссуд (Таблица 4).

Для сокращения потерь, связанных с кредитным риском, значительное внимание уделяется контролю уровня просроченной задолженности. За период с 31.12.2017 по 31.12.2018 доля просроченных ссуд, подверженных кредитному риску, находилась в диапазоне от 2% до 4% и на конец отчетного периода составил около 2,5%. За 31.12.2018 большинство ссуд (более 97%) в портфеле Группы не имеет просроченных платежей.

Таблица 4. Динамика объема требований за вычетом резерва в разрезе кредитных продуктов

	Объем требований за вычетом резерва за 31.12.2017, тыс. руб.	Объем требований за вычетом резерва за 31.12.2018, тыс. руб.	Изменение за период, тыс. руб.	Прирост, %
ипотечные ссуды	184 244 069	196 431 092	12 187 023	6,6%
потребительские ссуды	79 348 127	85 762 782	6 414 655	8,1%
жилищные ссуды (кроме ипотечных ссуд)	29 367 558	29 843 814	476 256	1,6%
автокредиты	7 260 968	3 237 661	-4 023 307	-55,4%
прочие активы	3 893 938	3 237 661	109 948	2,8%
Итого	304 114 660	319 279 235	15 164 575	5,0%

За 12 месяцев 2018 года произошло незначительное снижение доли просроченной задолженности с 2,6% до 2,5% преимущественно за счет снижения доли требований со сроком просрочки до 91 до 180 дней. Совокупный уровень просрочки в структуре задолженности по ссудам остается приемлемым. (Приложение 7)

В целях своевременного признания ожидаемых потерь от кредитного риска Группа формирует резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Размер резерва увеличивается в зависимости от категории качества актива, если быть точнее, - по мере уменьшения (т.е. вероятности потерь от кредитного риска в целом по активу) и может составлять 0-100% (в зависимости от категории I-V) от размера кредитного требования.

Более 86% активов той же Группы относятся к первой (полное отсутствие кредитного риска) и второй (умеренный кредитный риск) категориям качества. Доля указанных активов по сравнению с 31.12.2015 существенно не изменилась.

Качество, имеющих повышенный кредитный риск (III-V категории качества) по сравнению с 31.12.2017 тоже существенно не изменилось и за 31.12.2018 составила около 13,5% (Приложение 8).

За период с 31.12.2017 по 31.12.2018 наблюдалось увеличение объема требований отнесенных к первой категории качества на фоне существенного сокращения величины требований, отнесенных ко второй категории качества. Такая динамика свидетельствует об относительно умеренном улучшении качества портфеля активов Группы, подверженных кредитному риску. В свою очередь нужно отметить рост объема требований, относимых к IV-ой категории качества. (Приложение 9)

Незначительное увеличение объема сформированного резерва на возможные потери за период с 31.12.2017 по 31.12.2018 обусловлено главным образом ростом величины сформированного резерва по требованиям к юридическим лицам.

Основной прирост объема сформированного резерва на все возможные потери по активам розничных клиентов обусловлен увеличением резерва по потребительским ссудам - самым дорогим и рискованным. (Приложения 10 и 11)

Важным фактором, стоящим отметить, является обеспечение, позволяющее снизить объем резерва на покрытие ожидаемых потерь, связанных с кредитным риском. (таблица 5)

Таблица 5. Объемы принятого по выданным кредитам обеспечения

Наименование показателя	01 Января 2018 г., тыс. руб.	01 Января 2019 г., тыс.руб.
Ценные бумаги, принятые в обеспечение по выданным кредитам	755 903 761	(20.72%)	740 005 674	(19.91%)
Имущество, принятое в обеспечение	1 589 480 527	(43.57%)	1 643 083 120	(44.22%)
Драгоценные металлы, принятые в обеспечение	0	(0.00%)	0	(0.00%)
Полученные гарантии и поручительства	8 321 434 805	(228.10%)	7 920 736 570	(213.16%)

Для определения минимального уровня капитала, который требуется для покрытия рисков, Банк России установил свои нормативы достаточности капитала. Методика расчета данных нормативов определена Инструкцией Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» (Приложение 12)

Проанализировав деятельность банка по управлению кредитным риском, можно сделать вывод, что Газпромбанк адекватно оценивает и продуктивно управляет кредитным риском, своевременно и в полном объеме формирует резервы на возможные потери по ссудам. В 2018 году кредитный портфель банка в целом продемонстрировал положительную динамику: увеличение совокупных активов банка, снижение просроченной задолженности по ссудам и повышения качества кредитов. В свою очередь анализ позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются гарантии и поручительства. Общий уровень обеспеченности кредитов относительно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения. Таким образом, под влиянием всех перечисленных факторов, кредитный риск банка уменьшается.

2.2 Оценка выполнения требований по управлению кредитным риском, установленных Банком России в Газпромбанке

Банковский надзор сегодня - вследствие усложнения банковского бизнеса, появления новых финансовых инструментов, развития электронной торговли и ряда других причин - не может полагаться только на вопросы соблюдения требований нормативных актов, хотя это направление надзорной деятельности не утрачивает своей актуальности. В силу этих причин банковский надзор все больше и больше принимает превентивный характер, при котором во главу угла ставится обеспечение безопасной и устойчивой деятельности банков.

Иными словами, акцент надзорной деятельности меняется на оценку (мониторинг) системы управления рисков. В соответствии с подходами, характерными для риск-ориентированного надзора, Банк России особое внимание уделил системам управления рисками в кредитных организациях и банковских группах.

В соответствии со ст. 57.1 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России устанавливает требования к системам управления рисками и капиталом и квалификационные требования к руководителю службы управления рисками. Требования к системам управления рисками и капиталом установлены Указанием Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации».

Банк создает систему управления рисками и капиталом путем реализации внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК), направленные на:

v выявление, оценку, агрегирование наиболее значимых рисков, иных видов рисков, которые в сочетании с наиболее значимыми рисками могут привести к потерям, существенно влияющим на оценку достаточности капитала (далее - значимые риски), и контроля за их объемами (далее - управление рисками);

v оценку достаточности имеющегося в распоряжении Банка капитала для покрытия значимых рисков и новых видов рисков, принятие которых обусловлено реализацией мероприятий, предусмотренных стратегией развития Банка (далее - потенциальные риски);

v планирование капитала исходя из результатов всесторонней оценки значимых рисков, тестирования устойчивости Банка по отношению к внутренним и внешним факторам рисков (далее - стресс-тестирование), ориентиров развития бизнеса Банка и фазы цикла деловой активности.

Ответственность за организацию системы управления рисками в соответствии с Уставом Банка возлагается на Совет директоров Банка, определяющий стратегию и утверждает Политику управления рисками с учетом ВПОДК, процедуры управления значимыми рисками, осуществляет оценку продуктивности системы.

Исполнительные органы Банка (единоличный и коллегиальный) обеспечивают реализацию решений Совета директоров.

Для обеспечения устойчивого функционирования на непрерывной основе в долгосрочной перспективе Газпромбанк определяет аппетит к риску в виде системы количественных и качественных показателей, ограничивающих как совокупный уровень риска, так и уровень отдельных видов риска в разрезе основных направлений деятельности.

Аппетит к риску представляет собой совокупный предельный размер рисков, который банк готов принять для достижения целевых показателей доходности для акционеров. Обеспечение соблюдения показателей аппетита к риску, в том числе достаточности экономического капитала, гарантирующих нужный уровень надежности, является неотъемлемой частью процесса долгосрочного, среднесрочного и краткосрочного финансового планирования, и мониторинга.

Таблица 6. Целевые значения основных показателей аппетита к риску за 2016 год

Соблюдение требований регулирующих органов и законодательства	Полное соблюдение
Норматив достаточности совокупного капитала Банка ГПБ (АО) (норматив Н1.0)	не ниже 9,6%
Норматив достаточности основного капитала Банка ГПБ (АО) (норматив Н1.2)	не ниже 7,6%

В целях действенной организации системы управления рисками в Группе обеспечивается соблюдение принципа «трех линий защиты»:

* В рамках первой линии защиты обеспечивается достижение приемлемого сочетания доходности и риска, реализация поставленных целей по развитию и соотношению доходности и риска, внедрение бизнес-процессов, соблюдение требований внутренних нормативных документов, в том числе в части управления рисками, в части отдельных нефинансовых и операционных рисков идентификация и оценка уровня рисков, подготовка предложений по способам управления рисками, внедрение и реализация мер и контрольных процедур по ограничению рисков;

* В рамках второй линии защиты разрабатываются стандарты управления рисками, принципы функционирования системы управления рисками и капиталом, определяется методология лимитирования рисков и ограничения рисков, осуществляется мониторинг уровня рисков и подготавливается риск-отчетность, проверяется соответствие уровня принимаемых рисков аппетиту к риску, разрабатываются модели количественной оценки рисков, осуществляется проверка соответствия системы управления рисками требованиям законодательства и международными практикам;

* В рамках третьей линии защиты производится независимая оценка продуктивности системы управления рисками и её соответствия состояниям деятельности, характеру и масштабу осуществляемых операций, уровню и сочетанию принимаемых рисков.

В целях определения совокупного объема принятого риска осуществляется агрегирование количественных оценок значимых рисков. Для агрегирования рисков применяются подходы на основе экономического капитала и стресс-тестирования.

Заключение

кредитный риск заемщик банковский

В курсовой работе проведен анализ теории кредитного риска, определены методы управления кредитным риском и рассмотрены проблемы управления.

Кредитные риски относятся к главным причинам утраты финансовой устойчивости коммерческих банков, а их снижение является основной задачей в организации банковского бизнеса. Именно поэтому исследования в области анализа кредитных рисков и разработка нужного инструментария по их снижению на современном этапе весьма актуальны и востребованы для кредитных организаций.

Оценку кредитного риска банковского сектора экономики принято производить на основе анализа структуры и качества кредитного портфеля. Подобный анализ был приведен во второй главе курсовой работы.

На основе него было отмечено, что в 2017 г. произошло снижение кредитов нефинансовых организаций и физических лиц по сравнению с 2016 г., однако уже в 2018 г. произошло увеличение данного показателя. Удельный вес, также, просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора на 01.01.2018 г. вырос по сравнению с уровнем 2017 г. Кроме того, удельный вес просроченных задолженностей среднего и малого бизнеса гораздо выше, чем в совокупном и всеобъемлющем портфеле банковских кредитов предприятиям. На фоне сокращения портфеля кредитов малого и, соответственно, среднего предпринимательства (бизнеса) доля просроченной задолженности по ним также возросла, отражая довольно высокие риски кредитования и недостаточную прозрачность их бизнеса.

Подводя итог, можно сказать, что необходимо направить все усилия на минимизацию риска невозврата средств, что обусловлено ростом объёма кредитов, поэтому важным является изучение опыта в банковском секторе зарубежных стран. Прежде всего необходимо брать в заимствование методы их работы, учитывая всё ту же специфику экономики Российской Федерации, но и это не будет до конца правильным, так как иные страны применяют весьма различные альтернативы совершенствования возврата кредитов и их стоит адаптировать к положению отечественного банковского сектора. Для достижения устойчивости экономики страны и банковского сектора России придётся пройти долгий путь.

Базисом к сокращению упадка по ссудам и обеспечению того, чтобы резервы капитала вверенным образом отражали соответственную суть профиля рисков, является, как ни странно, внедрение комплексного, количественного решения. С точки зрения банка, достаточно высокий уровень управления кредитными рисками означает не просто соблюдение нормативных требований - цель, скорее, заключается в повышении продуктивности возврата активов. Действенная идентификация рисков начинается с оценки отдельных кредитов посредством моделирования кредитных рисков. Экстраполирование кредитного риска от отдельных заимщиков к уровню портфеля включает определение зависимости между заемщиками. Для достижения этой цели важно измерить вклад одного заемщика в портфеле в общий риск, т. е. оценить отдельные риски, играющие неотъемлемую роль в оценке и оптимизации портфеля. Банки должны развивать макетирование кредитного риска, в том числе аналитическое исследование движения денежных средств для коммерческих кредитов.

Коммерческий банк производит для оценки риска заемщиков. И поскольку этот риск является динамичным, модель должна исследовать способность потенциального заемщика погашать кредит и такие нефинансовые риски, как способность управления. Факторы кредитного риска могут незначительно отличаться: в зависимости от размера портфеля, от учреждения, концентрации, состава заемщика, типов кредитов, местоположения и т. д. Для того чтобы определить риск портфеля, модели кредитного риска должны включать ежегодный обзор кредитов. Минимальный период обзора позволит производить постоянный и регулярный мониторинг и переоценку риска. Эти обзоры помогут выявить ухудшение условий на ранних этапах

В большинстве своем банки предпринимают определенные действия по управлению кредитным риском: регулярный мониторинг платежеспособности и текущего финансового состояния заемщиков посредством ежеквартальной оценки финансовой отчетности; мониторинг благонадежности и репутации предприятия и ежегодное рассмотрение возможности его дальнейшего кредитования совместно с риск-подразделением (Annual Review); рассмотрение специально созданными комитетами чувствительных к риску и/или имеющих проблемные признаки, включенных в Watch List, и принятие соответствующих решений, направленных на погашение ссудной задолженности в перспективе. Таким образом, установлено, что существует множество кредитных рисков, классификация которых зависит от различных факторов. В каждой бизнес-единице банковского сектора должна быть создана продуктивная система риск-менеджмента.

Приложение 1

Таблица 7. Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга/Финансовое положение	Хорошее	Среднее	Плохое
Хорошее	Стандартные (I категория качества) ...

Подобные документы

• Оценка кредитных рисков коммерческого банка

  Понятие кредитного риска как основного вида банковского риска, методы его оценки и инструменты оптимизации. Оценка кредитного риска и деятельности ООО "Кубань Кредит". Анализ кредитного риска заемщика - юридического лица на основе его кредитоспособности.
  
  дипломная работа [831,9 K], добавлен 18.03.2016
  

• Кредитный риск: методы оценки и регулирования (на материалах ОАО АКБ "Связь-Банк")

  Сущность кредитного риска, методы его оценки и регулирования. Классификация кредитного риска, его анализ на примере ОАО АКБ "Связь-Банк". Анализ кредитных заявок, кредитного портфеля, резерва на возможные потери по ссудам, просроченной задолженности.
  
  дипломная работа [173,9 K], добавлен 15.06.2011
  

• Способы оценки кредитного риска в условиях кризиса

  Сущностные характеристики кредитного риска, методы оценки. Основные группы кредитных рисков: внутренние (регулируемые) и внешние (нерегулируемые). Анализ существующих подходов к кредитному риску. Особенности управления кредитными рисками в ОАО Банк ВТБ.
  
  курсовая работа [73,3 K], добавлен 07.10.2011
  

• Банковские риски, их роль и методы оценки

  Понятие и классификация банковских рисков. Методы оценивания банковских рисков, экспертные оценки, сущность статистического и аналитического методов. Оценка рыночных, кредитных, операционных рисков и риска ликвидности. Способы минимизации рисков.
  
  курсовая работа [39,8 K], добавлен 05.12.2010
  

• Кредитный риск

  Проблема риска неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Понятие специфических рисков, причины их возникновения. Разновидности кредитных рисков, особенности их оценки. Дефолт как наиболее яркое проявление кредитного риска.
  
  презентация [488,6 K], добавлен 09.11.2016
  

• Исследование теоретических основ банковского риска, механизма оценки рискованности банковской деятельности

  Экономическая сущность и классификация рисков банковской деятельности. Построение системы риск-менеджмента в организации. Оценка кредитного риска, потери ликвидности и доходности. Показатели измерения VаR, методика расчета величины в Республике Беларусь.
  
  курсовая работа [166,4 K], добавлен 14.11.2013
  

• Анализ кредитной политики коммерческого банка

  Меры повышения уровня ликвидности активов и снижения риска неплатежеспособности. Анализ структуры и динамики кредитных операций деятельности "Альфа банка". Использование технологии интеллектуального анализа данных, как способ снижения кредитного риска.
  
  курсовая работа [213,4 K], добавлен 16.11.2019
  

• Оценка ликвидности банка, согласно методике Банка России

  Сущность ликвидности банка. Особенности ее оценки. Показатели общей, мгновенной, текущей ликвидности банка. Расчет структуры привлеченных средств. Анализ риска крупных кредиторов и вкладчиков. Оценка обязательных резервов. Показатель небанковских ссуд.
  
  презентация [366,7 K], добавлен 19.06.2019
  

• Банковские риски, особенности управления валютным риском

  Оценка рыночных, кредитных, операционных рисков и риска ликвидности. Основные способы минимизации и управления рисками. Требования, предъявляемые к управлению валютному риску в РФ. Механизм и методы государственного регулирования банковской системы.
  
  дипломная работа [671,1 K], добавлен 29.11.2010
  

• Оценка и стратегия риска в банковской деятельности

  Банковские риски, их виды и особенности. Методы оценки банковских рисков. Понятие стратегии риска в банковской деятельности. Процесс управления банковскими рисками. Метод экспертных оценок. Валютный, кредитный, ликвидности, рыночный и процентный риски.
  
  реферат [20,9 K], добавлен 17.03.2015
  

• Оценка организации страхования кредитных рисков населения на примере СК ОАО "Росно"

  Социально-экономическая сущность кредитных рисков и их классификация. Основные факторы кредитного риска и методы управления им. Порядок организации страхования кредитных рисков населения, оценка организации их страхования на примере СК ОАО "Росно".
  
  курсовая работа [174,2 K], добавлен 25.04.2014
  

• Страхование отдельных видов предпринимательских рисков

  Понятие, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков. Особенности их классификации. Методы оценки величины того или иного риска в хозяйственной деятельности. Практическое применение некоторых видов страхования.
  
  курсовая работа [40,5 K], добавлен 06.01.2015
  

• Анализ кредитного риска

  Принципы оценки риска дефолта по фундаментальным показателям. Расчет вероятности дефолта заемщика. Оценка кредитных рисков: модель блуждающих дефолтов. Добавление актива к портфелю. Базовая формула, распределение капитала. Управление кредитными рисками.
  
  курсовая работа [768,2 K], добавлен 17.11.2010
  

• Анализ кредитных рисков крупного регионального банка ОАО "Уралтрансбанк"

  Экономическая характеристика регионального банка ОАО "Уралтрансбанк". Особенности организационной структуры организации. Факторы кредитного риска, причины его возникновения. Формирование резерва на возможные потери по ссудам. Категории качества ссуды.
  
  отчет по практике [108,7 K], добавлен 27.04.2015
  

• Управление кредитным риском коммерческого банка с использованием VaR-модели на примере ОАО "Сбербанк России"

  Анализ кредитных рисков в банковской системе России. Определение рейтинга кредитоспособности заемщика. Оценка кредитного риска банка с использованием VaR-модели и процедур имитационного моделирования на примере кредитного портфеля ОАО "Сбербанк России".
  
  дипломная работа [2,1 M], добавлен 18.01.2015
  

• Банковские риски коммерческих банков

  Общее понятие банковских рисков и причины их возникновения. Классификация банковских рисков по основным видам. Зависимость риска и прибыли. Методологические основы анализа и оценки рисков. Наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.
  
  контрольная работа [171,3 K], добавлен 07.10.2010
  

• Оценка кредитоспособности заемщика с целью минимизации кредитного риска

  Анализ теорий кредитных рисков, сравнительная характеристика методик оценки кредитоспособности заемщиков, таких как сбербанковская, американская и французская. Методы совершенствования методик и перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.
  
  курсовая работа [69,8 K], добавлен 05.01.2011
  

• Управление процентными рисками в банковской деятельности

  Сущность, виды, факторы и методы оценки процентного риска. Анализ уровня процентных рисков в банковской деятельности Республики Беларусь. Связь между доходностью операций банка и его риском. Совершенствование управления рисками в банковской сфере.
  
  курсовая работа [91,8 K], добавлен 07.11.2015
  

• Анализ конкурентоспособности продукта "ПАО Сбербанк" на примере кредитных карт

  Изучение понятия и видов банковской конкуренции в условиях современной экономики. Определение понятия и значения банковских продуктов. Выявление проблем конкурентоспособности кредитных карт. Осуществление экономического анализа деятельности банка.
  
  дипломная работа [4,1 M], добавлен 26.11.2017
  

• Статистический анализ рисков при формировании кредитного портфеля банка

  Структура и особенности рисков в коммерческом банке. Статистический инструментарий, формы и методы исследования рисков при формировании кредитного портфеля коммерческого банка РФ. Анализ динамики, структуры основных показателей коммерческого банка.
  
  дипломная работа [811,8 K], добавлен 16.06.2017
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам