Формирование депозитной политики коммерческого банка: теоретико-организационный аспект

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФОРМИРОВАНИЕ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ТЕОРЕТИКО-ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ АСПЕКТ

операция депозитный банк

Захарова М.А, студ. гр. ФКм-12з

Научный руководитель: Гринько Е.Л., к.э.н., доцент кафедры финансов

Севастопольского государственного университета,

г. Севастополь

Под депозитом (вкладом) понимаются денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Поэтому в практике деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов.

Кредитные ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Собственные ресурсы -- это средство уставного, резервного, страхового и других фондов банка, которые возникают за счет прибыли, а также нераспределенный на протяжении года прибыль. Главное же место в составе кредитных ресурсов коммерческого банка будут занимать привлеченные средства. Это средства клиентов на текущих счетах; депозиты юридических и физических лиц; остатки на корреспондентских счетах; средство, которое их привлекает из межбанковского рынка (межбанковский кредит); средства, получаемые от продажи ценных бумаг и т.п.. Одним из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка для поддержания его ликвидности являются депозитные вклады.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и не депозитной основах. Основным признаком классификации источников привлеченных средств в данном случае является то, кто выступает инициатором операции. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекают банки по их собственной инициативе.

Депозитные операции играют значительную роль в деятельности банка:

- депозитные операции являются главным источником проведения активных и прежде всего пассивных операций. От характера депозитов зависят виды кредитных операций и, соответственно, размер дохода банка;

- правильная организация депозитных операций обеспечивает ликвидность коммерческих банков;

- депозитные операции способствуют ускорению безналичных расчетов;

- ресурсы, сформированные за счет депозитных операций, обычно дешевле межбанковских кредитов

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики как совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью реализации депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом основных рисков. Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Пассивные депозитные операции - вид пассивных операций, который формирует основную группу банковских ресурсов - привлеченные ресурсы и позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. При этом увеличение ресурсов в экономической системе обеспечивается посредством воздействия банковского депозитного мультипликатора.

Депозиты - это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов, который раскрывает содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Депозит может быть использован в двух значениях:

1. Депозит представляет собой денежные средства или бумаги, вносимые должником в финансово-кредитные, судебные или административные учреждения для хранения с последующей передачей (при определенных условиях) тем или иным хозяйствующим субъектам или гражданам - депозитором (взносы в оплату таможенных пошлин, взносы на депозитные счета судов в обеспечении иска и для передачи взыскателям, взносы в нотариальные конторы, при невозможности вручить деньги или ценные бумаги непосредственно получателю).

2. Депозит представляет собой вклад денежных средств или ценных бумаг в банки. Депозит - это вклад на жестко-определенный срок, при котором сразу же оговариваются условия возврата или ценных бумаг.

Таким образом, депозитные (вкладные) операции банка - это часть его пассивных операций, результатом проведения которых должно являться увеличение той части привлеченных средств банка, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами временно свободных денег. Объект депозитных операций - депозит (вклад).

Субъектами отношений относительно обслуживания депозитов выступают:

- коммерческие банки как заемщики;

- предприятия (фирмы, организации), банки и прочие кредитные учреждения, физические лица -- собственники средства как кредиторы.

Собственник депозита является депонентом.

Объектом депозитных операций являются взносы, которые на определенное время

привлекаются на депозитные счета в банк. Это средства, переданные на условиях, определенных двусторонним соглашением.

Стратегические инструменты управления депозитами в рамках депозитной политики банка включают мероприятия, направленные на укрепление его позиций на депозитном рынке, который предусматривает учет всего комплекса факторов, которые создают внешнюю среду для банковской деятельности. Тактические инструменты управления депозитными операциями в банке включают мероприятия улучшения внутренней организации депозитной работы: совершенствование правил и порядка осуществления депозитных соглашений, улучшения работы персонала банка, который занимается пассивными операциями, поиск новых форм работы с клиентами, уменьшение вероятности риска и нерациональных решений и тому подобное.

Целью анализа обязательств банка является оценка и определение путей оптимизации их структуры по трём критериям:

- снижение средней стоимости ресурсов банка;

- повышение стабильности ресурсной базы и надежности банка в целом

- исследование их эффективности, выявление основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков.

Анализ операций по привлечению депозитов является одним из первых этапов комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка, и основной его целью служит исследование их эффективности, выявление основных проблем в их осуществлении и устранении этих недостатков.

Анализ операций по привлечению вкладов (депозитов) банка целесообразно проводить в следующих направлениях:

- общий анализ всех ресурсов банка;

- анализ состояния привлеченных и заемных средств банка.

- анализ «качества» пассивов банка.

Анализ процентной политики банка с целью определения стоимости привлеченных ресурсов, в том числе и депозитных:

- определение средней номинальной цены ресурсов, средней процентной ставки по привлеченным ресурсам в целом и по отдельным видам, и их изменений за анализируемый период

- определение динамики процентных доходов и расходов банка и оценка влияния факторов (объем оплачиваемых ресурсов и средняя ставка по ним) на изменение процентных расходов по привлеченным ресурсам.

Рис. - «Структурно-логическая схема анализа депозитных операций банка»

Для проведения анализа банковской деятельности необходимо иметь аналитические материалы, позволяющие получить достоверную, полную и всестороннюю информацию о банке (его финансовом положении и результатах деятельности). К такой информации относятся баланс банка, отчет о финансовых результатах, депозитный портфель.

Таким образом, данное исследование раскрывает основные теоретико-методологические аспекты управления депозитным портфелем в коммерческом банке, что служит важным направлением в решении такой прикладной задачи как повышение эффективности деятельности отдельных кредитных организаций и банковского сектора в целом, а также вносит определенный в клад в развитие науки о финансах

Литература

Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 6-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 768 с.

Коробова Г.Г. Банковское дело, Учебник. -М.: Издательство Юристъ, 2002. -368 с.

Финансы, деньги, кредит: Учебник / Под ред. О.В.Соколовой. -М.: Юристъ, 2000. -789 с

Размещено на Allbest.ru