Особенность изучения работы банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА «ТРАСТ» (ОАО).

2. ОБЩАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО НБ «ТРАСТ»

3. АНАЛИЗ ЗАЛОГОВ И ГАРАНТИЙ В ОАО НБ «ТРАСТ»

4. РАБОТА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ КАК СПОСОБ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИХ ВОЗВРАТНОСТИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Высокая роль коммерческих банков в развитии рыночных отношений в России является причиной возрастающего числа исследований и публикаций на эту тему. Помимо проблем сугубо банковского характера, в последние годы всё чаще обсуждаются проблемы организации и развития банковской системы в целом, в том числе и организации управления отдельным коммерческим банком. Те руководители, которые постоянно совершенствуют работу своих банков, осуществляя различного рода нововведения, как правило, добиваются эффективной работы банка. Таким образом, нововведения (инновации) становятся основным средством развития банковских технологий и банковских услуг (продуктов), взаимосвязанных между собой.

Большинство из нововведений в российских банках осуществляются в русле мировой тенденции развития банковского дела. Формирование современной банковской системы можно разделить на два этапа. Первый - когда коммерческие банки строили свою работу на основе традиционных технологий, классических форм обслуживания и элементарного набора услуг. Однако, по мере усиления межбанковской конкуренции, роста профессионализма персонала банков и финансовой грамотности их клиентов начался второй этап их развития, когда стали заметны многие перемены в работе банков и, прежде всего, в технологии, культуре обслуживания клиентов, в появлении новых видов услуг. В это же время появляются первые исследования, обобщающие опыт работы коммерческих банков и в целом банковского сектора экономики России.

В Смоленском ОАО НБ «Траст» обслуживается свыше 2 тысяч юридических лиц. Корпоративными клиентами являются предприятия всех отраслей экономики, любых форм собственности и масштаба - от малого бизнеса до ведущих предприятий России.

Для юридических лиц и предпринимателей Смоленским отделением предоставляется весь спектр банковских услуг, развиваются современные формы банковского обслуживания, способствующие совместному развитию бизнеса с клиентами.

Активно развиваются самые современные формы банковского обслуживания - это системы удаленного управления средствами на счетах - «Банк-клиент», с помощью которого клиенты осуществляют операции по своему счету, а также получает текущую информацию о состоянии счета, непосредственно из офиса без посещения операционного зала Банка. По состоянию на конец 2010 года системой «Банк - Клиент» охвачены 40,1% клиентов Банка. Учитывая современные потребности клиентов, принято решение о модернизации используемой системы дистанционного обслуживания корпоративных клиентов.

Особое внимание специалисты Банка уделяют повышению удобства для клиента при управлении его финансовыми потоками. Одними из важнейших факторов успешной деятельности любого крупного предприятия являются своевременное получение информации о проводимых по счетам операциях и контроль над ними. Возможности для этого есть у любого клиента Банка, пользующегося системой финансового мониторинга. Подобная услуга интересна предприятиям с разветвленной филиальной структурой, имеющим отделения в различных федеральных округах и множество счетов. Широкая офисная сеть Банка позволяет обслуживать счета и получать по ним информацию, находясь в любом уголке страны, что делает эту услугу уникальной. Особенно востребована данная услуга компаниями с казначейской системой распределения финансовых потоков.

Услуга по предоставлению клиенту информации с использованием системы финансового мониторинга позволяет оперативно передавать клиенту информацию о зачисленных платежах и проведенных списаниях по его счетам, в том числе открытым в разных структурных подразделениях Банка по всей России, а также по счетам региональных представительств и дочерних фирм. С целью совершенствования используемых технологий обслуживания принято решение об оснащении операционных подразделений Банка системами ускоренного ввода платежных документов, что позволит повысить скорость и качество обслуживания клиентов.

Для обеспечения гибкого реагирования на изменения рыночной конъюнктуры банковского обслуживания корпоративных клиентов в регионах регулярно проводятся исследования конкурентоспособности тарифов Банка. Их результатом стало введение в 2006 году единых унифицированных сборников тарифов и ставок комиссионного вознаграждения, учитывающих особенности ценообразования на региональных рынках банковских услуг. Это способствовало повышению уровня универсальности и доступности современных банковских технологий и услуг, предоставляемых Банком.

Отлаженный механизм тарификации услуг позволяет оперативно реагировать на изменение конъюнктуры рынка и предлагать клиентам сотрудничество на взаимовыгодных условиях.

По мере совершенствования технологий отделением постоянно расширяется спектр, предоставляемых банковских услуг, наращиваются объемы совершаемых сделок, увеличивается скорость и оперативность проведения операций.

Целью прохождения практики является закрепление, совершенствование и расширение своих теоретических знаний, подробное изучение работы банка в целом.

1. ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА «ТРАСТ» (ОАО).

Национальный банк «Траст»-- универсальный российский банк, входит в 30-ку крупнейших банков России (данные ЦБ РФ) и ведет свою историю с 1995 года.

НБ «Траст» предоставляет полный спектр услуг для частных клиентов, комплексное обслуживание корпоративным клиентам, малому и среднему бизнесу, является одним из лидеров на рынке инвестиционно-банковских услуг. Банк имеет одну из самых масштабных региональных сетей: НБ «Траст» представлен в 170 городах, расположенных в 60-ти регионах России, обслуживание клиентов осуществляется в 220 офисах от Калининграда до Владивостока.

До конца 2008 года под брендом «Траст» работали 2 финансовые структуры, входившие в единый Банковский холдинг -- Национальный банк «Траст» и Инвестиционный банк «Траст». В ноябре 2008 года было завершено запланированное акционерами Банковского холдинга объединение финансовых организаций под брендом Национального банка «Траст» (НБ «Траст») с сохранением в структуре сильной инвестиционной команды.

Инвестиционный банк «Траст» (ИБ «Траст») был одним из старейших инвестиционных банков России, первым начал работать на рынке рублевого долга, предлагать клиентам полный комплекс услуг инвестиционного бизнеса и собрал одну из самых сильных инвестиционно-аналитических команд на рынке.

Банк основан в 1995 году в Санкт-Петербурге под именем «Менатеп Санкт-Петербург» в качестве одной из дочерних структур московского банка «Менатеп».
В ноябре 2006 года НБ «Траст» переехал из Петербурга в Москву, а спустя два года завершил давно анонсированную сделку по присоединению Инвестиционного банка «Траст».

Банк располагает одной из самых крупных в России сетью представительств, обслуживает более 1,5 млн клиентов

Банк располагает одной из самых крупных в России сетью продаж, включающей 59 филиалов, а также отделения и специализированные офисы - в общей сложности 200 точек продаж в 60 регионах страны. НБ «Траст» обслуживает около 28 тысяч корпоративных клиентов и более 1 миллиона частных лиц. В активах кредитный портфель занимает почти 40%, портфель ценных бумаг - 32%, средства в иностранных банках - 16%. Основной статьей пассивов можно назвать депозиты компаний и корпораций (25%). Весьма существенный по значимости ресурс - кредиты Центрального банка (почти 20% пассивов). Доля вкладов физических лиц в пассивах также значительна (23%), по размеру вкладов кредитная организация устойчиво входит в Топ-50 российских банков. Численность персонала - более 6 тысяч человек.

Приоритетными направлениями развития НБ «Траст» по-прежнему являются диверсифицированный розничный бизнес, работа со средним и малым бизнесом, корпоративными клиентами.

НБ «Траст» - это универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам широкий спектр качественных банковских услуг. Ориентируясь на многообразие клиентской базы, НБ «Траст» осуществляет любые виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики, населения и органов государственной власти, эффективно размещая привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Деятельность НБ «Траст» регулируется законодательством Российской Федерации и осуществляется в соответствии с Федеральными Законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности»

2. ОБЩАЯ ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО НБ «ТРАСТ»

Проанализируем структуру активов и пассивов баланса НБ «Траст».

Рассчитаем удельный вес по годам и отклонения по ним.

Таблица 1 Сравнительный анализ данных 2007 и 2008 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Сумма тыс. руб.	Удельный вес, %	Отклонения показателя 01.10.2008 от 01.10.2007
		Данные на 01.10.2007	Данные на 01.10.2008	01.10.2007	01.10.2008
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	1 355 676	1 308 301	2,42	2,14	-0,28
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	4 187 146	1 009 271	7,48	1,65	-5,83
2.1	Обязательные резервы	1 046 983	345 705	1,87	0,56	-1,31
3	Средства в кредитных организациях	221 080	774 056	0,39	1,26	0,87
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	388 117	1 043 999	0,69	1,7	1,01
5	Чистая ссудная задолженность	41 580 020	46 660 217	74,28	76,17	1,89
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 651 881	6 000 664	2,96	9,8	6,84
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	2 804	3 001	0,01	0,01	-
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 144 635	0	3,83	-	-3,83
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2 514 442	2 993 527	4,49	4,89	0,4
9	Прочие активы	1 930 836	1 470 813	3,45	2,4	-1,05
10	Всего активов	55 973 833	61 260 848			-1,29
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	784 278	-	1,28	1,28
12	Средства кредитных организаций	1 267 737	2 160 857	2,26	3,53	1,27
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	48 275 037	50 734 838	86,25	82,82	-3,3
13.1	Вклады физических лиц	14 979 102	21 746 095	26,76	35,5	8,74
15	Выпущенные долговые обязательства	839 449	184 556	1,5	0,3	-1,2
16	Прочие обязательства	846 083	902 987	1,51	1,47	-0,04
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	108 507	44 289	0,19	0,07	-0,12
18	Всего обязательств	51 336 813	54 811 805	91,72	89,47	-2,25
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	1 472 690	1 472 690	2,63	2,4	-0,23
19.1	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	1 472 690	1 472 690	2,63	2,4	-0,23
21	Эмиссионный доход	435 000	435 000	0,78	0,71	-0,07
22	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	-664	-	-
23	Переоценка основных средств	558 863	675 093	1	1,1	0,1
24	Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	1 073 548	3 684 009	1,92	6,01	4,09
25	Прибыль (убыток) за отчетный период	1 096 919	182 915	1,96	0,3	-1,66
26	Всего источников собственных средств	4 637 020	6 449 043	8,28	10,53	2,25
27	Всего пассивов	55 973 833	61 260 848			+8,63

Анализируя данные показатели за 2008 год можно сделать следующий вывод, что на 01.10.2008 год произошло резкое снижение средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации на 5,83% и они составили 1 009 271 тыс. руб. или 1,65% от общей суммы активов. Это говорит о том, что ОАО НБ «Траст» имеет хороший денежный оборот, выдавая денежные средства клиентам банка.

В пассивах банка по-прежнему значительную долю имеют обязательства банка. Они составляют 54 811 805 тыс. руб. или 89,47% от общей суммы пассивов.

Таблица 2 Сравнительный анализ данных 2008 и 2009 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Сумма тыс. руб.	Удельный вес, %	Отклонения показателя 01.10.2009 от 01.10.2008
		Данные на 01.10.2008	Данные на 01.10.2009	01.10.2008	01.10.2009
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	1308301	1658677	2,14	1,31	-0,83
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1009271	3517874	1,65	2,78	1,13
2.1	Обязательные резервы	345705	397204	0,56	0,31	-0,25
3	Средства в кредитных организациях	774056	387329	1,26	0,31	-0,95
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	1043999	38512575	1,7	30,45	28,75
5	Чистая ссудная задолженность	46660217	40453311	76,17	31,99	-44,18
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	6000664	24471173	9,8	19,35	9,55
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	3001	62577	0,01	0,05	0,04
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	4616903	-	3,65	3,65
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	2993527	3780322	4,89	2,99	-1,9
9	Прочие активы	1470813	9073943	2,4	7,17	4,77
10	Всего активов	61260848	126472107			-0,22
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	784278	44523533	1,28	35,2	33,92
12	Средства кредитных организаций	2160857	866506	3,53	0,69	-2,84
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	50734838	66959916	82,82	52,94	-29,88
13.1	Вклады физических лиц	21746095	33798495	35,5	26,72	-8,78
15	Выпущенные долговые обязательства	184556	490245	0,3	0,39	0,09
16	Прочие обязательства	902987	1511660	1,47	1,2	-0,27
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	44289	206150	0,07	0,16	0,09
18	Всего обязательств	54811805	114558010	89,47	90,58	1,11
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	1472690	1946490	2,4	1,54	-0,86
21	Эмиссионный доход	435000	435000	0,71	0,34	-0,37
22	Резервный фонд	104787	136254	0,17	0,011	-0,06
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-664	-299423	-	-0,24	-0,24
24	Переоценка основных средств	675093	1145600	1,1	0,91	-0,19
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	3579222	8094515	5,84	6,4	0,56
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	182915	455661	0,3	0,36	0,06
27	Всего источников собственных средств	6449043	11914097	10,53	9,42	-1,11
	Всего пассивов	61260848	126472107			-8,77

В данном периоде (на 01.10.2009 год) мы видим, что денежные средства высвобождаются, но произошла тенденция к увеличению средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации на 1,13% от общей суммы активов и составила 3 517 874 тыс. руб. Также значительно увеличилась доля вложений в ценные бумаги - на 28,75% от общей суммы активов, что составило 38 512 575 тыс. руб.

В пассивах НБ «ТРАСТ» возросла доля обязательств на 1,11% и составила 114 558 010 тыс. руб. Произошла переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. На отчетный период она составила 299423 тыс. руб. (или -0,24% от общей суммы пассивов), также возросла нераспределенная прибыль на 0,56% и составила 8094515 тыс. руб. (или 6,4%)

Таблица 3 Сравнительный анализ данных 2009 и 2010 гг.

№ п/п	Наименование статьи	Сумма тыс. руб.	Удельный вес, %	Отклонения показателя 01.10.2010 от 01.10.2009
		Данные на 01.10.2009	Данные на 01.10.2010	01.10.2009	01.10.2010
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	1658677	1877395	1,31	1,23	-0,08
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	3517874	4552166	2,78	2,99	0,21
2.1	Обязательные резервы	397204	1988444	0,31	1,3	0,99
3	Средства в кредитных организациях	387329	385801	0,31	0,25	-0,06
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	38512575	35291119	30,45	23,15	-7,3
5	Чистая ссудная задолженность	40453311	74031955	31,99	48,56	16,57
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	24471173	27686815	19,35	18,16	-1,19
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	62577	62855	0,05	0,04	-0,01
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	4616903	0	3,65	-	-3,65
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	3780322	3880134	2,99	2,55	-0,49
9	Прочие активы	9073943	4750940	7,17	3,12	-4,05
10	Всего активов	126472107	152456325			-3,11
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	44523533	0	35,2	-	-35,2
12	Средства кредитных организаций	866506	34614233	0,69	22,7	22,01
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	66959916	105480379	52,94	69,19	16,25
13.1	Вклады физических лиц	33798495	76245201	26,72	50,01	23,29
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	420887	-	0,28	0,28
15	Выпущенные долговые обязательства	490245	423871	0,39	0,28	-0,11
16	Прочие обязательства	1511660	1398151	1,2	0,92	-0,28
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами ффшорных зон	206150	118325	0,16	0,08	-0,08
18	Всего обязательств	114558010	142455846	90,58	93,44	2,86
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	1946490	1946490	1,54	1,28	-0,26
21	Эмиссионный доход	435000	435000	0,34	0,29	-0,05
22	Резервный фонд	136254	136254	0,11	0,09	-0,02
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-299423	-625356	-0,24	-0,41	-0,17
24	Переоценка основных средств	1145600	1253991	0,91	0,82	-0,09
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	8094515	7321441	6,4	4,8	-1,6
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	455661	-467341	0,36	-0,31	-0,67
27	Всего источников собственных средств	11914097	10000479	9,42	6,56	-2,86
	Всего пассивов	126472107	152456325			23,3

За отчетный период на 01.10.2010 год можно сделать следующие выводы, что Чистые вложения в ценные бумаги, по сравнению с предыдущим годом, составили 35291119, что на 7,3% ниже данных предыдущего года. Произошло увеличение чистой ссудной задолженности на 16,57%, что составило 74031955 тыс. руб. Произошло резкое снижение прочих активов на 4,05% от общей суммы активов.

В пассивах ОАО НБ «Траст» произошли следующие изменения: кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации на отчетную дату составили 0 тыс. руб., они уменьшились на 35,2%. Резко возросли средства кредитных организаций на 22,01% и составили 105480379 тыс. руб. Вклады физических лиц также возросли вдвое и составили 50,01% (или 76245201 тыс. руб.).

Анализируя данные ОАО НБ «Траст» за период с 01.10.2007 по 01.10.2010 год, можно сделать вывод о том, что маркетинговая компания работает хорошо, так как вклады не только физических лиц, но и других кредитных организаций к концу 01.10.2010 года возросли, выдаваемые денежные средства другим кредитным организациям также увеличиваются. Производя переоценку ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, предприятие каждые год имеет дополнительный доход. Данные денежные средства идут в денежный оборот компании, который хорошо регулируется ею. Но на 01.10.2010 год у ОАО НБ «Траст» имеется убыток за отчетный период в сумме 467341 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом данная сумма снизилась на 0,67% от общей суммы пассивов. Но этот небольшой убыток не может помешать хорошо функционировать организации, так как ОАО НБ «Траст» уже глубоко и надолго вошел на рынок банковских услуг и по данным анализируемых балансов с каждым годом является все более востребованным.

Рис. 1 Динамический анализ активов и пассивов ОАО НБ «Траст» за 2006-2010 гг.

Анализируя общую таблицу данных активов и пассивов ОАО НБ «Траст», мы видим, что 2006, 2007, 2008 год организация держалась достаточно ровно, имея небольшую тенденцию к увеличению. Но в 2009 году произошло резкое увеличение (вдвое) денежных средств в оборотах активов и пассивов банка (на 01.10.2009 год эти данные составили 126472107 тыс. руб., по сравнению в 2008 годом - 61260848 тыс. руб.). Это говорит о том, что у банка появились дополнительные источники доходов денежных средств, то есть новые клиенты как физические, так и кредитные организации. На отчетный период 2010 года эти данные только возросли. Это говорит о том, что ОАО НБ «Траст», конкурируя на рынке банковских услуг, имеет хорошее руководство, которое грамотно и умело использует все рычаги управления; и выгодных клиентов, которые все больше и больше вкладывают денежные средства (берут кредит) в данное предприятие.

3. АНАЛИЗ ЗАЛОГОВ И ГАРАНТИЙ В ОАО НБ «ТРАСТ»

В последние годы ОАО НБ «Траст» в целях максимального снижения кредитного риска выдает кредиты только под залог имущества. Проведенный отчет раскрывает основные способы обеспечения кредита, допускаемые типичные ошибки компаний на этапе привлечения заемных средств. Рассматривается взаимодействие потенциального заемщика и Банка, затрагивается проблема недостаточности залогового обеспечения кредита.

Таблица 4 Структура залогов и гарантий обеспечения возвратности кредитов в ОАО НБ «Траст» на 01.01.2011.

Клиентами ОАО НБ «Траст» являются юридические лица различных организационных форм и индивидуальные предприниматели, бизнес которых постоянно испытывает потребность в привлечении дополнительных денежных ресурсов. Одним из оптимальных вариантов привлечения заемных средств является банковский кредит.

При кредитовании клиентов Банк зачастую сталкивается с проблемой недостаточности обеспечения, предлагаемого заемщиком. При этом частичное или полное залоговое обеспечение кредита является для Банка лучшей гарантией исполнения кредитных обязательств заемщика. Стоит отметить, что размер обеспечения должен покрывать не только выданную сумму кредита, но и сумму процентов по нему.

В качестве обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию, имущественные права и другие формы обязательств, принятые банковской практикой, отнесенные к одной из двух категорий качества обеспечения (Таблица 4):

Как показывает анализ использования всех инструментов залогов и гарантий в ОАО НБ «Траст» :

1) В обеспечении І категории не используются :

- государственные ценные бумаги России и иностранных государств;

- государственные гарантии Центробанка России и центробанков иностранных государств;

- гарантийные депозиты;

- депозиты в аффинированных металлах;

2) В обеспечении ІІ категории используются все инструменты.

Одним из наиболее распространенных средств обеспечения кредитных обязательств является залог. Под ним в соответствии со статьями 329 и 334 ГК РФ понимается способ обеспечения обязательства, при котором кредитор-залогодержатель приобретает право в случае неисполнения должником обязательства получить удовлетворение за счет заложенного имущества. Залог может возникнуть на основании Закона, либо договора.

Для Банка залог выполняет следующие функции:

- стимулирование возврата предоставленных Банком кредитных средств;

- обеспечение возвратности этих средств;

- сдерживание наращивания кредитной задолженности заемщика у прочих финансовых организаций;

- минимизация рисков преднамеренного вывода активов должника;

- корректировка резервов при «просрочке» платежа по обеспеченной ссуде (в соответствии с Положением 254-П) .

В большинстве случаев в качестве залога выступает недвижимое имущество и движимое имущество, находящиеся в собственности, как предприятия, так и в личной собственности владельца бизнеса (Приложение 4,5).

К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно. Стоит отметить, что недвижимое имущество в случае обременения ипотекой обязательно подлежат государственной регистрации в едином государственном реестре соответствующими органам .

Движимое имущество - это оборудование, автотранспорт, товары в обороте, включая деньги и ценные бумаги. Регистрация прав на движимое имущество не требуется, за исключением регистрации залога самоходной техники в органах Гостехнадзора.

На этапе знакомства с бизнесом клиента, Банк интересуется параметрами залогового обеспечения кредита. Перечень вопросов, задаваемых клиенту работником ОАО НБ «Траст»:

- какое обеспечение будет передано в залог;

- где находится обеспечение;

- находится ли обеспечение под контролем заемщика (т.е. может ли быть продано при необходимости);

- имеются ли в наличии документы, подтверждающие право собственности, а также все правоустанавливающие документы на предлагаемое в залог имущество;

- требуется особенное разрешение, чтоб реализовать обеспечение;

- как и кем была произведена последняя оценка имущества, передаваемого в залог;

- и др.

Банк старается принять в залог наиболее ликвидное имущество заемщика. По итогам 2010 г., среди наиболее распространенных видов, принимаемых Банком в качестве залогов (Таблица 5), можно выделить нежилую недвижимость, автотранспорт и спецтехнику, оборудование, товар в обороте, имущество третьих лиц и поручительство собственников бизнеса.

Таблица 5 Наиболее принимаемое ОАО НБ «Траст» обеспечение по кредитам клиентов.

Вид обеспечения	Доля в объеме выданных в 2010 г. кредитов, %
Нежилая недвижимость	100
Автотранспорт, спецтехника	97
Оборудование	97
Имущество третьих лиц	97
Поручительство собственников бизнеса	97
Товар в обороте	95
Поручительство третьих лиц	92
Личное имущество	85
Жилая недвижимость	82
Приобретаемое оборудование	79
Приобретаемый автотранспорт	79
Приобретаемая недвижимость	67
Ценные бумаги	64
Гарантии третьих лиц	41
Другое	21

Из данных таблицы 5 видно, что мало развито использование приобретаемого имущества. Это связано, прежде всего, с недостаточным предложением кредитных программ с последующим обеспечением покупаемого объекта имущества.

При получении кредита компании, как правило, преследуют следующие цели:

- пополнение оборотных средств;

- капитальные вложения;

- рефинансирование действующего кредита.

Кредиты на пополнение оборотных средств имеют краткосрочный характер. Зачастую обеспечением служит будущая выручка компании или поручительство. В качестве дополнительного обеспечения может выступать любое ликвидное имущество компании. В целях экономии времени на выдачу кредита, а в большинстве случаев отсутствия обеспечения у заемщика, Банк кредитует под залог имеющихся товаров в обороте. Обеспечением служит ликвидный товар, имеющий высокую оборачиваемость, цена которого хорошо известна на рынке (топливо, бытовая техника, металлопрокат и т.п.).

При принятии в залог товаров в обороте существует ряд проблем, в частности, Банку очень сложно контролировать постоянную сохранность складских запасов в количестве, необходимом для обеспечения кредита, а у компаний по разным причинам может возникнуть потребность сократить их и запустить в оборот. Кредит такого рода легче получить заемщику с хорошей деловой репутацией, устойчивым финансовым состоянием, а также имеющим расчетный счет в кредитующем Банке.

Кредитование в больших объемах и на длительный срок капитальных вложений клиентов требует обязательное предоставление залогового обеспечения в Банк. Например, кредит на приобретение производственного оборудования, недвижимости и прочих внеоборотных активов. Как правило, среди предоставляемого обеспечения преобладают объекты недвижимого имущества. Это связано с тем, что объекты недвижимости в основном обладают значительной стоимостью, низким износом и характеризуются меньшим риском.

Компании также активно использует кредитные средства ОАО НБ «Траст» на рефинансирование ранее привлеченных заемных средств, т.е. получение нового кредита на более выгодных условиях и погашение с его помощью долга, возникшего в результате займа на менее выгодных условиях. В случае значительной суммы рефинансирования кредита, залоговое обеспечение также является обязательным.

В процессе кредитования компании часто допускают ряд ошибок, которые затягивают процедуру получения кредита. Например, к наиболее частым ошибкам относится выбор предмета залогового обеспечения исходя из собственных представлений о величине его стоимости. Так, например, рыночная стоимость производственной недвижимости в регионах достаточно низка, а стоимость оборудования, которое может быть транспортировано в любое другое местоположение, будет практически одинакова. В результате процесса привлечения кредита может выясниться, что объем залогового обеспечения недостаточен. В таком случае Банк потребует увеличения залогового обеспечения, либо выдаст кредит в меньшей сумме или откажет в кредитовании. залог кредит капитальный вложение

Заемщикам рекомендуется одновременно с выяснением основных параметров кредита начинать работу с оценочной компанией. Своевременное выполнение оценки позволит избежать ситуаций, когда с Банком согласованы все условия кредитования, а оценка, произведенная перед самым его подписанием, показала, что выбранного предмета залога недостаточно для обеспечения кредита.

При выборе предмета залога обеспечения кредита заемщику следует учитывать наличие или отсутствие всех необходимых документов, подтверждающих права собственности. На практике часто возникает проблема отсутствия свидетельств о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, без которых ни один Банк не примет его в залог. В тоже время среди Банков нет единого перечня документов, предоставляемых залогодателем.

ОАО НБ «Траст» при оценке величины залогового обеспечения кредита, в качестве базы оценки, применяется рыночная стоимость, которая понижается на залоговый дисконт. Полученная залоговая стоимость обеспечения, как правило, ниже рыночной на 60-75%. Таким образом, Банк «очищает» для себя стоимость обеспечения, вычитая из нее принятые возможные риски и издержки.

Банком часто используется уже готовая матрица с рассчитанными на все залоговые случаи дисконтами. Диапазон залогового дисконта на коммерческую недвижимость составляет 30-40%, на оборудование - 30-35%, на транспортные средства - 25-40%, на товары в обороте - 50-60%. В ОАО НБ «Траст» максимальный порог залогового дисконта зависит от вида имущества, передаваемого в залог, а также качественными и иными характеристиками определяющими его ликвидность.

Примерная схема расчета кредита клиенту, исходя из залоговой стоимости его обеспечения, представлена в Таблице 6.

Таблица 6 Расчет максимальной суммы кредита исходя из предлагаемого обеспечения.

п/п	Наименование/параметры	Данные
1	Сумма запрашиваемого кредита	5 000,00 тыс. руб.
2	Срок кредитования	60 мес.
3	Ставка по кредиту	17% годовых
4	Имущество, предлагаемое в качестве залогового обеспечения кредита	нежилое 1-этажное здание, об. пл. 145 кв.м.
5	Рыночная стоимость имущества предлагаемого в залог	7 850,00 тыс. руб.
6	Залоговый дисконт на объект нежилой недвижимости	35%
7	Залоговая стоимость, расчет производится по формуле: Сз = Ср * (1 - Дз / 100), где Сз - залоговая стоимость; Ср - рыночная стоимость; Дз - залоговый дисконт, %	5 103,00 тыс. руб.
8	Расчет верхнего предела кредита, который может быть предоставлен под данное обеспечение, производится по формуле: Км = Сз / (1 + С% * T / 100 / 365), где Км - верхний предел кредита, который может быть предоставлен под предлагаемое обеспечение; Сз - залоговая стоимость; С% - годовая процентная ставка по кредиту, % годовых; T - срок кредита, дней (при сроке 1 год и более T=365).	4 362,00 тыс. руб.
9	Излишек (+)/Недостаток (-) обеспечения по кредиту - Недостаток, расчет производится по формуле: Соб = (Ск + Ск * С% / 100 / 365 * T) - Сз , где Соб - минимальная достаточная рыночная стоимость обеспечения; Ск - сумма запрашиваемого кредита; С% - годовая процентная ставка по кредиту, % годовых; T - срок кредита, дней (при сроке 1 год и более T=365); Сз - залоговая стоимость.	1 488,00 тыс. руб.

Из Таблицы 6 следует, что предлагаемого обеспечения на сумму кредита в 5 000,00 тыс.руб. недостаточно. ОАО НБ «Траст» запросит дополнительное обеспечение в сумме не менее 1 488,00 тыс.руб.

Определив сумму необходимого кредита, компании, при обращении в ОАО НБ «Траст», следует учитывать, что Банком занижается стоимость предлагаемого обеспечения на залоговый дисконт, и сумма кредита рассчитывается исходя из полученной стоимости.

По оценке экспертов, более 75% всех кредитов, выдаваемых в рамках кредитных программ - кредиты с полным залоговым обеспечением.

С одной стороны, требования по предоставлению полного обеспечения кредита существенно сужает круг потенциальных клиентов ОАО НБ «Траст». С другой стороны, полное залоговое обеспечение - лишь дополнительная страховка для Банка. При этом несовершенство залогового законодательства и недостаточный опыт работы с залогами, делают процедуру истребования и реализации заложенного имущества достаточно трудоемкой для самих Банков.

В большинстве случаев компании, занимающиеся торговой деятельностью в качестве возможного залога, располагают только оборотными средствами, которые обеспечить крупную сумму займа не могут. Банку необходимо разработать специальные кредитные программы, в частности, ипотеку коммерческой недвижимости для клиентов с низкой долей внеоборотных активов.

В качестве альтернативы залоговому обеспечению может послужить предоставление государственных гарантий по кредитам, например, малому бизнесу.

Таким образом, обеспечение обязательств залогом помогает минимизировать риски, возникающие в процессе кредитования, и ведет к увеличению предложения кредитов клиентам на более выгодных условиях

В Приложение №3 представлены результаты структурного анализа залогов и гарантий обеспечения возвратности кредитов ОАО НБ «Траст» по состоянию на 01.01.2010. В Приложении № 4 представлен перечень имущественных залогов, выставленных ОАО НБ «Траст» на реализацию для возмещения невозвращенных ссуд по состоянию на 01.07.2010 года.

4. РАБОТА С ПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ КАК СПОСОБ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИХ ВОЗВРАТНОСТИ

Банки, ориентированные на ссудные операции подвержены кредитным рискам, которые реализуются при неисполнении либо ненадлежащем исполнении заемщиками обязательств по ссудам. Для обеспечения стабильности в своей деятельности банки создают резервы на возможные потери по ссудам. Эти специальные резервы формируются за счет отчислений, относимых на расходы банка, и используются для списания невозвращенных клиентами кредитов. В общем случае, чем выше объем резервов на возможные потери по ссудам по сравнению с текущим объемом просроченной ссудной задолженности, тем лучше защищен капитал банка от кредитных рисков и выше его финансовая устойчивость. Согласно методике оценки финансовой устойчивости банков bankSTARS дефицит созданных резервов является фактором риска. В этом случае, при расчете собственного капитала в целях суждения о достаточности капитализации банка, осуществляется уменьшение собственного капитала банка на объем дефицита созданных резервов.

Кредитный портфель банка - это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям.

В России число критериев оценки качества ссуд кредитного портфеля пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБР в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся по степени риска.

Первая группа получила название «обеспеченные ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.

Вторая группа- «недостаточны обеспеченные ссуды» охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.

Третья группа - необеспеченные ссуды. Они либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 60% от размера ссуды.

Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

- ссуды, возвращаемые в срок;

- ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

- ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

Рис. 2 Структура заемщиков в подгруппе «Стандартные кредиты»

К II группе («нестандартные ссуды») относятся (Рис.3): а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.

Рис. 3 Структура заемщиков в подгруппе «Нестандартные кредиты»

К I группе риска («стандартные ссуды») относятся (Рис.2): а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.

К III группе («сомнительные ссуды») относятся (Рис.4): а) просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.

Рис.4 Структура заемщиков в подгруппе «Сомнительные кредиты»

Рис.5 Структура заемщиков в подгруппе «Проблемные кредиты»

К IV группе («проблемные ссуды») относятся (Рис.5): а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.

К V группе («безнадежные ссуды») относятся (Рис.6): а) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.

Рис.6 Структура заемщиков в подгруппе «Безнадежные кредиты»

Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.

На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату.

На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.

На шестом этапе, если на предшествующие даты величина совокупного риска была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

На седьмом этапе управление кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов.

На заключите...