Оценка финансового состояния и риска неплатежеспособности страховой компании Росгосстрах
Проведение исследования динамики активов и пассивов Росгосстраха за 2017-2018 годы. Установление положения страховщика на страховом рынке. Перечень мероприятий по улучшению финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности страховой компании.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 24.03.2020 |
| Размер файла | 23,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования
«КУЗБАССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ имени Т.Ф.ГОРБАЧЕВА»
Контрольная работа
По курсу страхования
По теме: «Оценка финансового состояния и риска неплатежеспособности страховой компании Росгосстрах»
Работу выполнила:
Черноярова Я.А.
Работу проверила:
Овсянникова О.А.
Междуреченск 2019 г
Финансовый анализ - это процесс познания сущности (исследование) финансового механизма функционирования субъекта хозяйствования, основное его назначение состоит в изучении, диагностики и прогнозировании финансового состояния организации, а также выявлении резервов повышения его устойчивости.
Финансовый анализ страх организации - это совокупность аналитических процедур, предназначенных для оценки надёжности страховщика, а так же принятия управленческих решений в оптимизации его деятельности или сотрудничестве с ним.
Объектом финансового анализа является страховая организация. Предметом финансового анализа выступают финансовые отношения в системе управления страх организацией.
Основной целью финансового анализа является получение небольшого числа ключевых параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния организации, ее прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами. При этом аналитика и менеджера может интересовать как текущее финансовое состояние организации, так и его проекция на ближайшую или более отдаленную перспективу, т.е. ожидаемые параметры финансового состояния.
Основная задача -- эффективное управление финансовыми ресурсами организации.
Финансовый анализ страх организации преследует несколько целей, основной из которых можно считать оценку финансового состояния страховщика.
Задачами финансового анализа страх организации являются:
-- идентификация финансового состояния страховщика;
-- выявление рентабельности и оценка показателей финансовой устойчивости;
-- изучение эффективности использования финансового потенциала и влияния страх, инвестиционных операций на финансовые результат;
-- установление положения страховщика на страховом рынке и количественное измерение ее финансовой конкурентоспособности;
-- оценка степени выполнения плановых финансовых мероприятий и анализ их отклонений;
-- оценка мер, разработанных для ликвидации выявленных недостатков и повышения отдачи финансовых ресурсов, и т.д.
Таблица 1 - Динамика активов и пассивов Росгосстраха за 2017-2018 г.
|
Наименование показателя |
На начало периода |
На конец периода |
Темп роста,% |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Активы |
||||
|
Нематериальные активы |
540121 |
659103 |
122.03 |
|
|
Основные средства |
7652604 |
8808485 |
115.10 |
|
|
Доходные вложения в материаль- ные ценности |
- |
- |
||
|
Финансовые вложения (за исклю- чением денежных эквивалентов) |
- |
- |
||
|
Отложенные налоговые активы |
9319276 |
10221999 |
109.69 |
|
|
Запасы |
- |
- |
||
|
НДС |
- |
- |
||
|
Доля пересраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни |
- |
- |
||
|
Доля перестраховщиков в страхо- вых резервах по страхованию ино- му, чем страхование жизни |
2004616 |
2165249 |
108.01 |
|
|
Дебиторская задолженность |
7494495 |
6378645 |
85.11 |
|
|
Депо премии перестрахователей |
- |
- |
||
|
Денежные средства и денежные эк- виваленты |
1838604 |
573257 |
31.18 |
|
|
Прочие активы |
85490275 |
101718726 |
118.98 |
|
|
ИТОГО по разделу I |
143189707 |
130825464 |
||
|
БАЛАНС |
143189707 |
130825464 |
||
|
II. Капитал и резервы |
||||
|
Уставный капитал |
19580150 |
19580150 |
100 |
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
(172507) |
0 |
|
|
Переоценка имущества |
- |
- |
||
|
Добавочные капитал (без переоцен- ки) |
137388913 |
137388913 |
100 |
|
|
Резервный капитал |
61934 |
61934 |
100 |
|
|
Нераспределенная прибыль(непо-крытый убыток) |
(121127122) |
(113589583) |
93.78 |
|
|
ИТОГО по разделу II |
35903875 |
(80381193) |
||
|
III. Обязательства |
||||
|
Страховые резервы по страхованию жизни |
- |
- |
||
|
Страховые резервы по страхованию иному, чем страхование жизни |
85134021 |
68884875 |
80.91 |
|
|
Заемные средства |
- |
- |
||
|
Отложенные налоговые обязатель- ства |
- |
- |
||
|
Оценочные обязательства |
10068817 |
8035205 |
79.80 |
|
|
Кредиторская задолженность |
3338269 |
3738569 |
111.99 |
|
|
Доходы будущих периодов |
- |
- |
||
|
Прочие обязательства |
7212489 |
5369249 |
74.44 |
|
|
Итого по разделу III |
105753596 |
86027898 |
||
|
БАЛАНС |
141657471 |
5646705 |
||
Вывод: по данным расчетам видно, что больше всего вырос показатель «нематериальные активы», а снизился «денежные средства и денежные эквиваленты». актив страховой инвестиционный финансовый
Таблица 2 - Динамика доходов и расходов Росгосстраха за 2017-2018г.
|
Наименование показателя |
На начала периода |
На конец периода |
Темп роста,% |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
I. Страхование жизни Страховые премии (взносы) - нетто- перестрахование |
- |
- |
||
|
страховые премии (взносы) по договорам стра- хования, сострахования, договорам, принятым в перестрахование - всего |
- |
- |
||
|
переданные перестраховщикам |
- |
- |
||
|
Доходы по инвестициям |
- |
- |
||
|
Расходы по инвестициям |
- |
- |
||
|
Выплаты - нетто-перестрахование |
- |
- |
||
|
выплаты по договорам страхования, сострахо- вания, договорам, принятым в перестрахование - всего |
- |
- |
||
|
доля перестраховщиков |
- |
- |
||
|
дополнительные выплаты (страховые бонусы) |
- |
- |
||
|
Изменение резервов по страхованию жизни - нет- то-перестрахование |
- |
- |
||
|
изменение страховых резервов по страхованию жизни - всего |
- |
- |
||
|
изменение доли перестраховщиков в страховых резервах по страхованию жизни |
- |
- |
||
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто- перестрахование |
- |
- |
||
|
аквизицонные расходы |
- |
- |
||
|
иные расходы по ведению страховых операций |
- |
- |
||
|
перестраховочная комиссия и тантьемы по до- говорам перестрахования |
- |
- |
||
|
Прочие доходы по страхованию жизни |
- |
- |
||
|
Прочие расходы по страхованию жизни |
- |
- |
||
|
Результат от операций по страхованию жизни |
- |
- |
||
|
II. Страхование иное, чем страхование жизни Страховые премии - нетто-перестрахование |
92744009 |
65573128 |
70,70 |
|
|
страховые премии по договорам страхования, сострахования, перестрахования - всего |
79447201 |
61563077 |
77,49 |
|
|
страховые премии, переданные перестрахов- щикам |
(1750019) |
(1026332) |
170,51 |
|
|
изменение резерва незаработанной премии - всего |
18703081 |
5883105 |
15,42 |
|
|
изменение доли перестраховщиков в резерве незаработанной премии |
(3656254) |
(846722) |
431,81 |
|
|
Состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование |
(81904119) |
(32921079) |
248,79 |
|
|
выплаты по договорам страхования, сострахо- вания, перестрахования - всего |
(79495376) |
(39184671) |
202,87 |
|
|
расходы по урегулированию убытков |
(13511120) |
(11721950) |
115,26 |
|
|
доля перестраховщиков в выплатах |
767526 |
757760 |
98,73 |
|
|
изменение резервов убытков - всего |
6831181 |
15285444 |
223,76 |
|
|
изменение доли перестраховщиков в резервах убытков |
374122 |
(240617) |
-64,31 |
|
|
Изменение иных страховых резервов |
- |
- |
||
|
Изменение доли перестраховщиков в иных страховых резервах |
- |
- |
||
|
Отчисления от страховых премий |
(1002179) |
(620217) |
161,59 |
|
|
Расходы по ведению страховых операций - нетто- перестрахование |
(24112313) |
(16958810) |
142,18 |
|
|
аквизиционные расходы |
(25366086) |
(22440434) |
113,04 |
|
|
иные расходы по ведению страховых операций |
1141276 |
5389357 |
472,22 |
|
|
перестраховочная комиссия и тантьемы по до- говорам перестрахования |
112497 |
92267 |
82,02 |
|
|
Доходы по инвестициям |
- |
- |
||
|
Расходы по инвестициям |
- |
- |
||
|
Прочие доходы по страхованию иному, чем стра- хование жизни |
5056111 |
2408314 |
47,63 |
|
|
Прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни |
(12008883) |
(4920461) |
244,06 |
|
|
Результат от операций по страхованию иному, чем страхование жизни |
(21227374) |
12560875 |
159,17 |
|
|
III. Прочие доходы и расходы, не связанные со страховыми операциями |
||||
|
Управленческие расходы |
(8662722) |
(10849438) |
79,84 |
|
|
Прочие доходы |
668799 |
977621 |
146,18 |
|
|
Прочие расходы |
(2711156) |
(447226) |
606,22 |
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
(53943500) |
4516993 |
108,37 |
|
|
Текущий налог на прибыль |
(2680) |
(214389) |
1,25 |
|
|
в том числе постоянные налоговые обязатель- ства (активы) |
- |
- |
||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
- |
- |
||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
- |
- |
||
|
Прочее |
- |
- |
||
|
- Чистая прибыль (убыток) |
(55616136) |
5552012 |
109,98 |
Вывод: по данным расчетам видно, что больше всего вырос показатель «Прочие расходы, не связанные со страховыми операциями», а снизился «изменение доли перестраховщиков в резервах убытков».
Таблица 3 - Динамика показателей финансовой устойчивости
|
Показатель |
На начало периода |
На конец периода |
Абсолютное отклонение |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Коэффициент надежности (К1) |
0,0898 |
0,1278 |
0,038 |
|
|
Коэффициент финансового потенциала (К2) |
0,9566 |
-0,1753 |
-1,1319 |
|
|
Коэффициент риска (К3) |
0,0174 |
0,0067 |
-0,0107 |
|
|
Коэффициент дебиторской задолженности (К4) |
0,0551 |
0,0508 |
-0,0043 |
|
|
Коэффициент убыточности (К5) |
-1,4435 |
-0,8102 |
0,6333 |
|
|
Коэффициент накладных расходов (К6) |
-0,2599 |
-0,2586 |
-0,0013 |
|
|
Коэффициент финансового результата (К7) |
2,7034 |
2,0688 |
-0,6346 |
|
|
Коэффициент сбалансированности страхового портфеля (К8) |
1,7192 |
1,7003 |
-0,0189 |
|
|
Коэффициент рентабельности капитала (К9) |
-2,5207 |
0,0360 |
2,5567 |
|
|
Коэффициент инвестирования (К10) |
-4,1984 |
1,0315 |
5,2299 |
Вывод: по данным расчетам видно, что коэффициент инвестирование (К10) стал значительнее выше по сравнению с началом периода, у данного коэффициента самое большое отклонение в положительную сторону. А у коэффициента финансового потенциала (К2) самое большое отклонение в отрицательную сторону.
Таблица 4 - Перечень мероприятий по улучшению финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности Росгосстраха.
|
Наименование мероприятия |
Расчет экономического эффекта |
|
|
1. Повышение уставного капитала |
1. Повысить УК на 10%, при этом УК будет составлять 21538165. |
|
|
2.Расширение перестраховочных операций |
2. Повысить данный показатель на 5%, при этом расходы на ведение перестраховочных операций вырастят и будут равны 25317928,65. |
|
|
3.Изменение тарифов |
3. Разработать тарифную политику, тем самым увеличить продажу страховок. |
|
|
4.Ограничение использование прибыли |
4. Ужесточить контроль за использованием прибыли. |
|
|
5.Уменьшение кредиторской и дебиторской задолженности |
5. Уменьшить данные показатели на 2%. При данном действии кредиторская задолженность будет равна 3663797,62, а дебиторская задолженность будет равна 6251072,1 |
|
|
6.Корректировка структуры активов |
6.Повышение финансовой устойчивости страховой компании. |
|
|
7.Эффективные инвестиции |
7.Развить институт коллективных инвестиций. |
Заключение
Эффективность деятельности страховой компании характеризуется показателями финансовых результатов.
Анализ финансовых показателей страховых компаний призван выявлять проблемные зоны страховой компании и способствовать их быстрому устранению. В таблице 4 на основе данных расчетов представлены мероприятия по улучшению финансовой устойчивости и инвестиционной привлекательности страховой компании. Так же предложен приблизительный расчет экономического эффекта данных мероприятий.
Также анализ финансовых показателей страховых компаний предназначен для клиентов страхового рынка, для определения уровня надежности страховых компаний.
Список использованных источников
1. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (ред. от 25.12.2012)
2. Лекционные материалы
3. Прокопьева Т.В. Страхование: Учебное пособие для дневной и заочной форм обучения направления подготовки «Экономика» / Рубцовский индустриальный институт. - Рубцовск, 2014. - 140 с.
4. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Понятие и сущность оценки финансовой устойчивости предприятия. Оценка платежеспособности как основного показателя финансовой устойчивости страховой организации. Методический подход к оценке финансовой устойчивости страховщика, условия ее обеспечения.
дипломная работа [166,1 K], добавлен 29.11.2010Факторы финансовой устойчивости страховой компании. Принципы организации инвестиционной деятельности страховых компаний. Система показателей оценки финансовой устойчивости. Специфика финансового оздоровления страховщика при понижении платежеспособности.
дипломная работа [72,7 K], добавлен 28.04.2011Понятие финансовой устойчивости страховой компании. Возникновения обязательств у страховщика. Анализ бухгалтерского баланса страховой компании "Росгосстрах". Финансовая устойчивость страховых компаний в РФ как фактор надежности страхового бизнеса.
курсовая работа [292,0 K], добавлен 26.11.2013Рынок страхования РФ. Нормативно-правовая база, регулирующая деятельность предприятий страховой отрасли. Анализ финансового состояния и денежных потоков ООО "Росгосстрах". Обеспечение финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании.
курсовая работа [209,4 K], добавлен 20.12.2013Анализ показателей финансового состояния компании. Формирование страховых резервов. Принципы инвестиционной политики. Роль перестрахования в обеспечении финансовой устойчивости страховщика. Стратегии ее повышения и восстановления платежеспособности.
дипломная работа [3,0 M], добавлен 04.04.2015Теоретические основы и значение страхования. Общая характеристика и анализ финансовой деятельности страховой компании ОАО "Росгосстрах". Стратегическое планирование и контроль финансовой деятельности страховой компании. Формирование стратегического плана.
курсовая работа [49,6 K], добавлен 07.06.2015Исследование финансово-хозяйственной деятельности страховой компании "Росгосстрах". Коэффициентный анализ ликвидности, платежеспособности и рентабельности страховой компании. Эффективность страховых операций компании на начало и конец отчетного периода.
курсовая работа [143,2 K], добавлен 31.07.2010Расчет и оценка страховых резервов страховой организации. Оценка инвестиционной деятельности, финансовой устойчивости, платёжеспособности и ликвидности организации. Мероприятия финансового оздоровления и улучшения финансового положения предприятия.
курсовая работа [99,4 K], добавлен 04.11.2011Характеристика страховой компании ООО "Страховая компания "Росгосстрах – жизнь". Характеристика системы управления персоналом. Перспективы развития страхования имущества юридических лиц в России. Уровень выплат на страховом рынке Приморского края.
отчет по практике [716,6 K], добавлен 18.05.2016Сущность и классификация доходов и расходов страховщика. Финансовые результаты деятельности страховой организации. Совершенствование методики оценки результатов деятельности и финансового состояния страховых компаний. Оптимизация страхового портфеля.
курсовая работа [240,7 K], добавлен 13.01.2010Факторы, определяющие финансовую устойчивость страховщика. Анализ финансовой устойчивости на примере дочернего общества холдинга ОАО "Росгосстрах". Пути укрепления финансовой устойчивости страховых организаций. Применение АСУ для оценки устойчивости.
дипломная работа [537,0 K], добавлен 28.06.2002Правовой статус агента на страховом рынке и документы, регламентирующее его деятельность. Организационный, психологический и профессиональный аспекты деятельности агента. Проблемы развития страховой компании и агентской сети и пути их преодоления.
курсовая работа [587,8 K], добавлен 05.11.2014Финансовый анализ, его роль в рыночной экономике. Финансовое состояние страховой компании на примере ОАО "РОСНО": исследование бухгалтерского баланса, оценка его ликвидности, финансовой устойчивости. Показатели рентабельности и деловой активности.
курсовая работа [38,9 K], добавлен 04.12.2010Теоретические аспекты финансовой устойчивости страховых компаний. Проблемы укрепления финансовой устойчивости страховой компании. Состав страховых резервов. Проблемы укрепления финансовой устойчивости на примере деятельности "Страхового дома ВСК".
дипломная работа [319,2 K], добавлен 06.12.2008Анализ баланса, доходов и расходов страховой компании. Расчет коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности, сбалансированности страхового предприятия. Эффективность инвестиционной деятельности, сбалансированности страхового портфеля.
курсовая работа [429,8 K], добавлен 29.04.2015Анализ финансовой деятельности страховой компании "Украинская страховая группа". Приоритетные направления бизнеса: страхование автомобилей, имущества и здоровья. Оценка активов и оборотных активов, уставного капитала, страховых платежей и выплат.
практическая работа [24,8 K], добавлен 13.02.2013Суть и критерии финансовой устойчивости страховой компании в соответствии с законом "Об организации страхового дела в РФ". Обязательное и добровольное страхование: понятие и виды. Рекомендации по укреплению финансовой устойчивости страховой организации.
контрольная работа [25,3 K], добавлен 01.05.2013Экономическая характеристика ООО "Согласие", формирование страховых фондов и их назначение. Страховые агенты, их статус, функции в данной организации. Оценка финансовой устойчивости страховой компании, анализ сбалансированности страхового портфеля.
отчет по практике [2,3 M], добавлен 17.05.2015История развития компании ОАО "Росгосстрах", управление и организация ее деятельности, производственная структура. Организация страхового дела на предприятии, цели и стратегии его развития. Оценка объектов страхования и анализ страховых операций.
отчет по практике [30,8 K], добавлен 26.06.2012Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации. Финансовый потенциал страховой компании и механизм его формирования. Общее понятие о финансовой устойчивости. Изучение факторов, определяющих финансовую устойчивость страховой деятельности.
курсовая работа [36,6 K], добавлен 31.01.2011
