Особливості формування банківського капіталу в Україні

Размещено на http://www.allbest.ru/

ОСОБЛИВОСТІ ФОРМУВАННЯ БАНКІВСЬКОГО КАПІТАЛУ В УКРАЇНІ

капітал банківський україна

Петик Л.О., Підкорчевна В.В.

Львівський державний університет імені Івана Франка

Анотація. У статті проаналізовано та визначено сутність поняття «банківський капітал) Досліджено склад капіталу банків України та досліджено динаміку банківського капіталу банків України протягом останніх років. Визначено класифікацію капіталу банку. Представлено структуру банківського капіталу. Запропоновано стратегічні завдання нарощування капіталу банків України. Проаналізовано й оцінено перспективи розвитку джерел зростання банківського капіталу. Розглянуто структуру капіталу деяких найбільших банків України. Досліджено показники статутного та регулятивного капіталу банків. Визначено особливості формування банківського капіталу та мінімальний розмір статутного та регулятивного капіталу банків. Досліджено проблеми формування банківського капіталу та перспективні шляхи їх вирішення.

Ключові слова: банк, банківський капітал, власний капітал, статутний капітал, регулятивний капітал.

Petik Lyubov, Pidkorchevna Vasylyna

Summary. The article analyzes and defines the essence of the concept of «bank capital». The classification of bank capital is determined. The structure of bank capital is presented. bank capital is capital formed at the expense of own funds, that is, the residual value of a bank's assets, after deducting all its liabilities, is raised for the purpose of carrying out banking activities for profit. The strategic tasks of increasing the capital of Ukrainian banks are proposed. Prospects for development of sources of growth of bank capital are analyzed and evaluated. The capital structure of some of the largest banks in Ukraine is considered. Cash contributions for the formation and increase of the authorized capital of the bank are made by Ukrainian residents in UAH and non-residents in foreign currency freely convertible or in UAH. The current stage of development of the banking system of Ukraine is accompanied by a low level of banks' equity. This is influenced by a number of factors that are divided into external and internal. Internal factors include the size of active transactions, the specifics of the bank's customers, as well as the nature and level of risk of active transactions that need to be investigated at the level of individual banks. External include: inflation, GDP, external debt, the level of development of the banking system, the level of development of the securities market, the discount rate, etc.The features of the formation of banking capital and the minimum size of the authorized and regulatory capital of banks are determined. The peculiarities of the functioning of Ukrainian banks are the tight control by the National Bank of Ukraine of compliance with economic standards, the basis for the calculation of which is equity. The possibility of attracting additional funds from the bank depends on the efficiency of managing its own capital formation. In this regard there is a need to create such a system for managing the formation of a bank's equity, which would ensure sustainable development of banking activities. The problems of formation of bank capital and perspective ways of their solution are investigated.

Keywords: bank, bank capital, equity, authorized capital, regulatory capital.

Постановка проблеми. Банківська система відіграє головну роль у розвитку економіки України, проте банкам сьогодні доводиться функціонувати у доволі складних умовах, викликаних кризою, політичною нестабільністю, війною. З посиленням ролі та значення фінансового сектору зросли вимоги до комерційних банків. На першому етапі їх становлення головними завданнями були необхідність створення розгалуженої мережі, спеціалізація, розроблення нормативної та інструктивної баз, підготовка кадрів, пошук клієнтів. У сучасних умовах на перший план виходить ефективне формування банківського капіталу, який є основою виконання банками своїх функцій і мінімізації фінансових ризиків.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Проблематикою формування банківського капіталу в Україні займались такі вітчизняні вчені, як К.Р. Макконелл, Ф.С. Мишкін, Д. Полфреман, Л.Р. Міллер, П.С. Роуз, Дж.Ф. Сінк, О.В. Васюренко, А.П. Вожжов, О.В. Дзюблюк, Ж.М. Довгань та інші.

Мета та завдання статті. Головною метою статті є дослідження особливостей формування банківського капіталу банками України.

Виклад основного матеріалу дослідження. Сьогодні в науковій літературі існує багато неточностей та розбіжностей у трактуванні суті поняття «банківський капітал». Це звичайно ускладнює подальший розвиток особливостей формування банківського капіталу на практичному рівні. Проте визначення суті банківського капіталу є першочерговим завданням, адже від правильного розуміння цього поняття залежать взаємовідносини між банками та їх клієнтами, а також регулювання банківської діяльності загалом.

Розглянемо погляди вчених щодо сутності поняття «банківський капітал» (табл. 1).

Таким чином, вважаємо, що банківський капітал - це капітал, сформований за рахунок власних коштів, тобто залишкова вартість активів банку після вирахування всіх його зобов'язань, залучений з метою здійснення банківської діяльності задля одержання прибутку

Дослідження механізму формування банківського капіталу потребує розгляду його складників із позиції джерел його формування. За цією класифікацією капітал банку поділяється:

Таблиця 1

Сутність поняття «банківський капітал» згідно поглядів вчених

Джерело: розроблено авторами за даними [4]

капітал банків України становив 470387 млн. грн. Щодо регулятивного капіталу, то станом на 01.01.2017 року він становив 13127 млн. грн., на наступний різ зріс до 23853 млн. грн., а вже станом на 01.10.2019 року становив 23133 млн. грн.

Розглянемо структуру капіталу деяких найбільших банків України (табл. 3).

Так, дослідивши капітал банків України, варто відмітити, що серед банків з державною часткою найбільшим статутний капітал є в банку АТ КБ «Приватбанк», що становить 206 059,7 млн. грн., тоді як власний капітал банку становить 47 195,5 млн. грн. Серед банків іноземних банківських груп найбільшим статутний капітал є в банку ПАТ «Промінвестбанк», що становить 50 918,9 млн. грн., а власний капітал - 3 950,6 млн. грн. Дослідивши банки з приватний капіталом, варто відмітити, що найбільшим є статутний капітал АТ «ПУМБ», що становить 3294,5 млн. грн., а власний капітал - 8414,8 млн. грн.

Таблиця 3

Структура капіталу банків України згідно Національного банку України 01.10.2019 р.

Отже, сучасний етап розвитку банківської системи України супроводжується низьким рівнем власного капіталу банків. На це впливає низка факторів, що поділені на зовнішні та внутрішні. До внутрішніх факторів належить розмір активних операцій, специфіка клієнтів банку, а також характер та рівень ризику активних операцій, дослідження яких необхідно проводити на рівні окремих банків. До зовнішніх можна віднести: рівень інфляції, рівень ВВП, обсяг зовнішнього боргу, рівень розвитку банківської системи, рівень розвитку ринку цінних паперів, облікову ставку тощо [5].

Сьогодні найважливішим завданням є розроблення стратегії зростання капіталу банків відповідно до ризиків, що супроводжують банківську діяльність. Тому стратегічні завдання нарощування капіталу банків реалізуються шляхом таких техніко-економічних рішень:

— адекватний розрахунок і дотримання розміру нормативу власних коштів;

— пошук додаткових ресурсів для виконання банком своїх зобов'язань перед кредиторами та вкладниками;

— залучення строкових депозитів для забезпечення ліквідності, а також депозитів до запитання для отримання банком прибутку за рахунок використання «дешевих» ресурсів.

Таким чином, проаналізувавши й оцінивши перспективи розвитку джерел зростання банківського капіталу, відзначимо, що нарощування капіталу в умовах кризи є важливим завданням для банківського сектору. Саме підвищення капіталізації банків і забезпечення достатнього рівня покриття капіталом прийнятих банками ризиків можна відзначити як найважливішу умову розвитку банківської діяльності й підвищення стійкості банків.

Список літератури

1. Господарський кодекс України № 264-IX від 31.10.2019. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/main/436-15 (дата звернення: 07.11.2019).

2. Закон України «Про банки і банківську діяльність» № 132-IX від 20.09.2019. URL: https://zakon.rada.gov.ua/ laws/show/2121-14 (дата звернення: 07.11.2019).

3. Кушнір С.О., Вернидуб М.Ю Особливості формування власного капіталу комерційних банків в Україні. Молодий вчений. 2016. № 4(31) квітень. С. 104-109. URL: http://molodyvcheny.in.ua/files/journal/2016/4/26.pdf (дата звернення: 05.11.2019).

4. Основні показники діяльності банків. Офіційний сайт Національного банку України. URL: https://bank.gov.ua/ control/uk/publish/article?art_id=34661442 (дата звернення: 06.11.2019).

5. Онищенко Ю.І., Гребінщикова Т.С. Чинники формування власного капіталу банків України. Гроші, фінанси і кредит. 2016. Випуск № 2. URL: http://www.economyandsociety.in.ua/journal/2_ukr/93.pdf (дата звернення: 06.11.19).

6. Ткаченко Є., Яришко О., Романова Ю. Капітал банку: теоретичні засади визначення його сутності. Економічний аналіз. 2013. Випуск 12. Частина 2. С. 102-105. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ecan_2013_ 12%282%29__22 (дата звернення: 07.11.2019).

References

1. Commercial Code of Ukraine No. 264-IX dated 31.10.2019. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/main/436-15 (accessed: 07.11.2019).

2. Law of Ukraine «On Banks and Banking» No. 132-IX of 09/20/2019. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/ show/2121-14 (accessed: 07.11.2019).

3. Kushnir, S.O., & Vernidub, M.Yu. (2016). Osobluvosti formyvannya vlasnogo kapitaly komertsiynuch bankiv v Ukraini [Features of Formation of Equity of Commercial Banks in Ukraine]. Young Scientist, no. 4(31), pp. 104-109. URL: http://molodyvcheny.in.ua/files/journal/2016/4/26.pdf (accessed: 05.11.2019). (in Ukrainian)

4. Main indicators of bank activity. National Bank of Ukraine Official Website. URL: https://bank.gov.ua/control/en/ publish/article?art_id=34661442 (accessed: 06.11.2019).

5. Onishchenko, Y.I., & Grebinshchikova, T.S. (2016). Hunnuku formyvannya vlasnogo kapitaly bankiv Ukraini [Factors of formation of own capital of Ukrainian banks]. Money, finance and credit, issue 2. URL: http://www.economyandsociety.in.ua/journal/2_eng/93.pdf (accessed 06.11.2019). (in Ukrainian)

6. Tkachenko, E., Yaryshko, O., & Romanova, Y. (2013). Kapital banky: teoretuchni zasadu vuznachennya yogo syti

[Bank Capital: Theoretical Basis for Determining Its Essence]. Economic Analysis, issue 12, part 2, pp. 102-105. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/ecan_2013_12%282%29 22 (accessed: 07.11.2019). (in Ukrainian)

Размещено на Allbest.ru