Эволюция подходов к определению операционного риска коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации

Эволюция подходов к определению операционного риска коммерческого банка

А.С. Соловьева

Деятельность коммерческого банка неразрывно связана с принятием ряда рисков. Текущее состояние экономики и финансовой системы бросает банкам новые вызовы: возрастает роль геополитических рисков, темп роста экономики замедлился, непрерывно растут регулятивные требования Банка России, российский финансовой рынок непрерывно изменяется, что характерно для развивающихся рынков.

В последние годы существенно возросла роль управления операционными рисками в общей системе управления рисками банка. Это объясняется тем, что реализация событий операционного риска может привести к серьезным финансовым потерям и оказать значительное влияние на финансовую устойчивость банка, наряду с классическими видами риска, на управление которыми банк выделяет большую часть своих ресурсов.

Операционный риск - это старейший из типов риска, с которым приходится сталкиваться банкам, а рисковые события этого типа происходят постоянно и реализуются в различных формах, банковские организации столкнулись с реальностью, в которой они оказались неготовыми справиться с операционным риском. операционный риск финансовый банк

На протяжении долгого времени, когда речь заходила о рисках в финансовых институтах, все внимание уделялось двум основным группам рисков - кредитным и рыночным. Риски, не относящиеся к этим двум группам, помечались как другие и не получали должного внимания.

Несмотря на то, что операционный риск - это риск присущий любому виду деятельности, среди научного и профессионального банковского сообщества проблема управления данным типом риска активно обсуждается всего лишь в течение последних 15 лет в отличии от других видов риска присущих банковской деятельности. Роль управления операционным риском в деятельности российских коммерческих банков возрастает с каждым годом. С одной стороны, это связано с развитием банковской системы России, увеличением масштаба операций и размера бизнеса, усложнением предлагаемых продуктов. С другой стороны, данный вопрос становится более значимым в свете последних кризисных событий в мировой экономике. Кризисы стали происходить чаще и приобрели циклический характер. Отличительными чертами операционного риска является растущий масштаб потерь, всеобъемлющий характер, постоянное возникновение новых факторов риска и сложность их локализации.

В научном сообществе многие ученые рассматривают вопрос определения и управления операционными рисками, в частности они по-разному толкуют суть операционного риска. Единого общепринятого подхода к определению операционного риска пока не существует. На сегодняшний день в литературе встречаются различные точки зрения по данному вопросу, ниже приведена эволюция определения операционного риска, а также проведен сравнительный анализ предложенных авторами определений.

Исследователь Д. Вилсон утверждает, что изначально к операционным рискам относили прочие виды финансовых рисков, отличающиеся от других видов рисков (например, рыночных и кредитных) [1].

Такой подход к определению понятия операционного риска является слишком общим и включает в группу операционного риска также источники бизнес риска: выбор бизнес -- стратегии, модели позиционирования банка на рынке, пути реализации конкретных преимуществ и так далее.

Исследователи Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцев предлагают определять операционный риск, как «риск финансовых потерь, вызванных неправильной организацией работы банка, неадекватным менеджментом, ошибочной политикой и риском, связанным с человеческим фактором» [2]. При этом бизнес-риск исключается из определения, однако такие события как внешнее мошенничество, взлом систем безопасности и другие внешние источники финансовых потерь компании также остаются неохваченными в определении.

Британской ассоциацией банкиров было предложено определение операционного риска как «риск прямых или непрямых потерь, возникающий вследствие неадекватных или ошибочных внутренних процессов, людей или систем, или внешних событий». Впоследствии, в 2001 г. Базельским комитетом принято предложенное определение, в консультативном документе «Операционный риск», также в данном документе подчеркивается, что в данное определение не включаются стратегический и репутационный риски.

Лаврушин О.И., в свою очередь, приводит в своей литературе определение операционного риска, которое было предложено Базельским комитетом в 2001 г. в своей литературе [3]. По мнению О.И. Лаврушина, определение, приведенное в документах Базельского комитета, достаточно полно раскрывает сущность операционного риска и носит универсальный характер. «Оно одинаково справедливо как для коммерческих банков, так и для других финансовых институтов, включает в себя достаточно полный и понятный перечень возможных причин и проблем, которые могут привести к убыткам в результате негативного воздействия операционных рисков». Недостатком данного утверждения, по мнению автора, является отождествление понятий «потери», которое используется в документе Базельского соглашения, и «убытки» (результат воздействия операционных рисков). Понятие «потери» является более широким: убытки могут заключаться не только в непосредственном получении отрицательного финансового результата - убытка, но и могут выражаться в недополученном доходе.

Также стоит отметить, что в 2004 г. в документе [4] Базельского Комитета «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы» (так называемый Базель II) определение операционного риска было дополнено. В тексте документа подчеркивается, что данный вид риска включает в себя правовой риск.

В Российском законодательстве определение операционного риска дается в письме 76-Т ЦБ РФ от 24 мая 2005 г. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».

Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и(или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и(или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий [5].

Стоит отметить, что данное определение более широкое по сравнению с определением Базеля и дает более четкое понимание о факторах операционного риска.

Определение операционного риска также содержится в Письме ЦБ РФ 96-Т от 29 июня 2011 г. В данном письме операционный риск определяется как риск возникновения убытков в результате ненадежности внутренних процедур управления кредитной организации, недобросовестности сотрудников, отказа информационных систем либо вследствие влияния на деятельность кредитной организации внешних событий [6].

Стоит отметить то, что в данных двух документах в операционный риск не включался правовой риск и риск потери деловой репутации, в отличии от позиции Базельского комитета.

Однако с 01.01.2016 вступило в силу Указание Банка России от 18.11.2015 №3850-У. В данном Указании говорится, что правовой риск является частью операционного риска. Таким образом, определение операционного риска, представленное в российском законодательстве, было приведено в соответствие с позицией Базельского Комитета.

По мнению автора, несмотря на то, что текущее определение операционного риска, представленное в нескольких нормативных документах ЦБ РФ, дает достаточно четкое представление о сущности операционного риска, существует необходимость унификации данного определения во всех нормативно-правовых актах с учетом эволюции определения и внесении последних корректировок в следующем виде:

«Операционный риск - риск возникновения убытков в результате воздействия как внутренних факторов, в частности, несоответствия внутренних процедур и процессов банка характеру и масштабу деятельности, законодательным требованиям, их нарушения служащими кредитной организации и третьими лицами, несоразмерности функциональных возможностей применяемых кредитной организацией технологий и систем, так и в результате воздействия внешних событий. Данное определение включает в себя правовой риск, но исключает стратегический и репутационный риски».

Библиографический список

1. Wilson D. Operational risk / In: Lore M., Borodovsky L. (eds.) The professionals handbook of financial risk management. Oxford: Butterworth-Heinemann. 2000. P. 377--412.

2. Чернов Г.В. Управление рисками: учеб. пособие / под ред. Г.В. Чернова, А.А. Кудрявцева. - М.: ТК Велби, Изд-во «Проспект». - 2003. - 160 с.

3. Лаврушин О.И. Банковские риски: учеб. пособие / под ред. Лаврушина О.И., Валенцевой Н.И. - М.: КноРус. 2007. - 232 c.

4. Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework 2004.

5. Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях»

6. Письмо Банка России от 29 июня 2011 г. №96-Т «О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала».

Аннотация

В данной работе рассматривается эволюция определения операционного риска в отечественной и зарубежной литературе, рассматривается позиция Банка России и Базельского комитета, а также российских и иностранных авторов. Производится сравнительный анализ предложенных определений. Данная работа подчеркивает важность корректного и полного определения операционного риска, для дальнейших разработок и совершенствования управления данным типом риска, объединяет воедино ключевые точки зрения по данной проблематике.

Ключевые слова: риск-менеджмент, коммерческий банк, операционный риск, эволюция определения, банковские риски.

Размещено на Allbest.ru