Размещено на http: //www. allbest. ru/

понедельник, 10 августа 2020 г., 3:05:20

Курсовая работа

Тема: Оценка эффективности деятельности ПАО "Йошкар-Ола"

Содержание

• Введение
• 1. Теоретические основы оценки эффективности деятельности банка
• 1.1 Понятия эффективности деятельности банка
• 1.2 Значение и задачи оценки эффективности деятельности банка
• 1.3 Методы оценки эффективности деятельности банка
• 2. Оценка эффективности деятельности банка ПАО « Йошкар-Ола»
• 2.1 Общая характеристика деятельности банка
• 2.2 Оценка эффективности кредитной деятельности банка
• 2.3 Оценка эффективности депозитной деятельности банка
• 3. Основные направления совершенствования оценки эффективности деятельности банка ПАО «Йошкар-Ола»
• 3.1 Разработка стратегии развития банка
• 3.2 Направления совершенствования управления эффективностью деятельностью банка ПАО «Йошкар-Ола»
• Заключение
• Список использованных источников
• Приложения
•  Введение
• Центральный банк РФ с помощью инструментов денежно-кредитной политики воздействует на денежное предложение, а, следовательно, и на эффективность деятельности банковской системы в целом. В тоже время в целях контроля над уровнем ликвидности, платежеспособности и эффективности деятельности в коммерческих банках Банк России устанавливает для них обязательные нормативы. Осложнение экономической ситуации в стране приводит к потере ликвидности банками, отзыва лицензий, что приводит к необходимости кардинальных мер по поддержке банковского сектора.
• Актуальность темы курсовой работы заключается в том, что эффективность деятельности конкретного коммерческого банка оказывает влияние на совокупную банковскую ликвидность, финансовую устойчивость и наоборот: изменение совокупной банковской ликвидности, платежеспособности, устойчивости влияет на эффективность деятельности коммерческого банка и на его способность выполнять обязательные нормативы, установленные регулятором. В Банк России поступает информация о выполнении обязательных нормативов, а так же об остатках средств коммерческих банков на его корреспондентских счетах. Анализируя полученную информацию, оценивая спрос со стороны банков, а также другие макроэкономические факторы Банк России принимает решение о том или ином воздействии на банковский сектор.
• Последние изменения в экономике страны и осложнение международных отношений негативно сказалось на банковском секторе. Падение курса рубля, экономические санкции, повышение ключевой ставки и потеря доверия населения к банковской системе привело к значительному снижению банковских вкладов, используемых кредитных продуктов, что в свою очередь способствовало снижению банковской ликвидности. В сложившихся условиях возникает необходимость поиска решения создавшейся негативной ситуации, способствующей повышению ликвидности и платежеспособности коммерческих банков.
• Теоретическая изученность темы достаточна высока. Данная проблема наиболее полно рассматривается в работах следующих авторов: Г. В. Савицкая, Г.В. Плеханова, В.В. Панков, Е.В. Мазикова, Н.В. Климова, В.Г. Когденко, Н.А. Казакова, Д.И. Жиляков, А.В. Егоров, А.И. Гинзбург, Е.Б. Герасимова, В.Ю. Гарнова, и др.
• Целью курсовой работы является проведение анализа эффективности деятельности коммерческого банка, а так же разработка направлений повышения эффективности.
• Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
• - рассмотреть теоретические основы оценки эффективности деятельности банка;
• - провести оценку эффективности деятельности банка ПАО «Йошкар-Ола»;
• - рассмотреть основные направления совершенствования оценки эффективности деятельности банка ПАО «Йошкар-Ола».
• Объектом исследования являются показатели финансового состояния и экономической деятельности ПАО «Йошкар-Ола».
• Предметом работы является порядок анализа и оценки эффективности деятельности коммерческого банка.
• Методической основой данной работы является комплекс общенаучных методов, таких как общетеоретический и сравнительный методы, анализ, синтез, аналогия, прогнозирование, системный подход.

Практическая значимость данной работы заключается в определении проблем эффективности коммерческих банков на современном этапе, и разработке направлений совершенствования эффективности деятельности коммерческого банка.

Структура курсовой работы определяется целями и задачами исследования. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, восьми параграфов, заключения, списка использованных источников.

В первой главе курсовой работы рассмотрены теоретические основы оценки эффективности деятельности банка. В данной главе рассмотрено понятие эффективности деятельности банка, определено значение и задачи оценки эффективности деятельности банка, изучены методы оценки эффективности деятельности банка.

Во второй главе работы проведена оценка эффективности деятельности банка ПАО « Йошкар-Ола». В данной главе дана организационно-экономическая характеристика коммерческого банка, проведена оценка эффективности кредитной и депозитной деятельности банка.

В третьей главе курсовой работы рассмотрены основные направления совершенствования оценки эффективности деятельности банка ПАО «Йошкар-Ола», разработана стратегия развития банка на 2016 год, разработаны направления совершенствования управления эффективностью деятельностью банка ПАО «Йошкар-Ола» и рассчитана их эффективность.

1. Теоретические основы оценки эффективности деятельности банка

1.1 Понятия эффективности деятельности банка

В настоящее время в развитии банковской системы отмечается некоторая стабилизация и умеренное постепенное развитие. В целом же, банковская деятельность подвергается множеству рисков различного характера, которые важно учитывать. В современной экономике коммерческие банки осуществляют кредитные, расчетные, вкладные и другие операции, вступают во взаимоотношения друг с другом и субъектами экономики, т. е. выполняют разнообразные функции [26, с. 69].

Основой принятия управленческих решений, выработки стратегии развития деятельности банка является анализ эффективности его состояния. Вышеназванное подчеркивает актуальность и востребованность выбранной темы исследования. Теоретические вопросы оценки эффективности банковской деятельности в частности и финансового анализа в целом остаются до настоящего времени недостаточно проработанными, а именно, четко не определены их место и роль как элемента управления.

Рассмотрим подробнее, что представляет собой понятие эффективности. В современной экономической литературе встречается множество трактовок понятия «эффективность».

Одно из наиболее общих экономических понятий, не имеющих, по-видимому, единого общепризнанного определения. Это одна из возможных характеристик качества некоторой системы, в частности, - экономической: а именно, ее характеристика с точки зрения соотношения затрат и результатов функционирования системы.

В зависимости от того, какие затраты и особенно - какие результаты принимаются во внимание, можно говорить об экономической, социально-экономической, социальной, экологической.

Однако границы между этими понятиями расплывчаты и вокруг них ведутся активные дискуссии.

Эффективность - в макроэкономическом анализе - показатель выпуска товаров и услуг в расчете: на единицу затрат; или на единицу затраченного капитала; или - на единицу совокупных затрат всех производственных ресурсов [26, с. 70].

Понятие эффективность (от латинского «effectus» - действие, исполнение) изначально относилось к технике и технологиям, при этом чаще всего под ним подразумевали меру исполненной работы в сравнении с затраченной энергией, то есть это соотношение фактических и потенциальных результатов любого процесса, не обязательно связанных с экономикой.

Только позднее понятие эффективности стали применять по отношению к экономической деятельности, а именно эффективность производственного цикла, как отношение выпущенной продукции к затратам на ресурсы.

Экономическая эффективность -- это получение максимально возможных благ от имеющихся в распоряжении предприятия ресурсов. Для этого компании необходимо постоянно соотносить выгоды и издержки, то есть вести рациональную деятельность -- максимизировать выгоды и, соответственно, минимизировать затраты.

Можно выделить два основных подхода к определению понятия «эффективность» [26, с. 70]:

- эффективность как соотношение затрат ресурсов и результатов, полученных от использования этих ресурсов;

- эффективность как социально-экономическая категория, отражающая влияние механизмов организации труда участников процесса на уровень достигнутых ими результатов.

Экономическая эффективность, в свою очередь, это получение максимально возможных благ от существующих и имеющихся в распоряжении ресурсов.

Проблема экономической эффективности - это чаще всего проблема выбора, касающегося того, что, как и каким образом производить, как распределять ресурсы, капитал и прибыль. От уровня экономической эффективности во многом зависит решение ряда социально-экономических задач, таких как повышение уровня жизни населения, быстрый рост экономики, совершенствование условий труда и отдыха, снижение уровня инфляции [26, с. 71].

В практике анализа эффективности деятельности банков обычно используют первый подход. Соответственно эффективность банковской деятельности или банковской системы в целом определяется исходя из соответствия значений показателей оценки деятельности каждого банка (например, издержек, прибыли и т. д.) к некому заранее определенному параметру эффективности.

Таким образом, эффективность характеризуется соотношением между достигнутым результатом (или эффектом) и затратами (или ресурсами). Чем больше результаты, достигнутые за счет одинаковых затрат, или чем меньше затраты, произведенные для достижения одних и тех же результатов, тем выше эффективность.

1.2 Значение и задачи оценки эффективности деятельности банка

Банковская система, т.е. совокупность коммерческих банков и других финансово - кредитных институтов, играет особую роль в экономике страны. В подтверждение этого достаточно сказать, что банки выступают в роли «кровеносной системы» экономики, значение которой трудно переоценить для любого организма. Сегодня банки являются неотъемлемой частью жизнедеятельности человека, будь - то крупный предприниматель или пенсионер. Банки возникли еще на Древнем Востоке в VII - VI вв. до н. э., затем в Древней Греции, где чтимые храмы стали принимать деньги на хранение во время войн. С течением времени банки расширяли спектр своих услуг, помогая, прежде всего, развитию торговли. Но, если в древности и в более поздние исторические эпохи в услугах банков нуждалось относительно меньшая часть населения, то в современное время почти каждый становится клиентом банка. Это связано с тем, что банки оказывают разнообразные услуги, направленные и скорректированные на все слои населения [8, с. 78].

Важно отметить, что с расширением круга оказываемых услуг одновременно возникают и соответствующие виды банковского риска. Банковский риск - это угроза потери банком части своих доходов или осуществления дополнительных непредвиденных расходов по всем операциям, или получение дополнительной прибыли.

Деятельность коммерческих банков направлена в основном на достижение единственной цели - получение прибыли. При этом не всегда должное внимание уделяется поддержанию ликвидности на достаточном уровне. Потеря ликвидности банком приводит к его неплатежеспособности и далее к банкротству.

Банковский сектор выполняет ряд важных функций [15, с. 38]:

- выдача и сопровождение кредитов населению и организациям;

- стимулирование накоплений в народном хозяйстве, посредничество в платежах, переводах и финансовых операциях;

- осуществление перераспределения инвестиционных ресурсов из менее эффективных в более эффективные сегменты рынка.

В связи с этим абсолютно не допустимо проявление в банковской сфере кризисных явлений, т. к. они негативно отражаются на состоянии всей экономики в целом. Вот почему проблема управления, оценки и прогнозирования эффективности деятельности коммерческого банка в ее теоретическом и практическом аспектах имеет огромное значение для самого, отдельно взятого банка и государственной банковской системы [15, с. 39].

Главная цель оценки эффективности деятельности банка - выявление возможностей развития банка, которое определяется по результатам полного анализа финансово-хозяйственной деятельности, который проводится с использованием системы разного рода показателей и коэффициентов, способных наиболее полно отразить состояние и перспективы развития коммерческого банка.

Для того, чтобы получить оценку экономической эффективности коммерческого банка, предполагается использование комплексного подхода к оценке деятельности с точки зрения и позиций различных заинтересованных лиц. Заинтересованными лицами в оценке эффективности деятельности банка выступают: владельцы банка, руководство банка, коммерческие партнеры, кредиторы, органы государственного контроля и надзора.

При анализе эффективности выделяют следующие основные задачи:

- оценка финансового состояния коммерческого банка: его ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости;

- подготовка и обоснование принимаемых управленческих решений;

- выявление факторов и причин достигнутого состояния;

- выявление и мобилизация резервов повышения эффективности деятельности коммерческого банка.

Таким образом, основной целью оценки эффективности деятельности коммерческого банка является выявление возможностей повышения эффективности деятельности банка на основе комплексного анализа деятельности банка на основе нормативов, установленных ЦБ РФ. Основное внимание должно быть обращено на основные доходные виды деятельности банка и выявления наименее доходных.

1.3 Методы оценки эффективности деятельности банка

Для оценки эффективности большинства управленческих решений применяют финансовые показатели, следовательно, финансовый анализ является одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений. В общем виде цель финансового анализа заключается в оценке финансового состояния коммерческого банка на основе достоверной информации, определении финансовой устойчивости, финансового результата, ликвидности баланса коммерческого банка, платежеспособности банка.

Анализ финансового состояния основывается на следующих принципах (рисунок 1) [19, с. 45].

Рисунок 1 Принципы оценки и анализа финансового состояния банка

Рассмотрим основные подходы к оценке эффективности деятельности коммерческого банка. В результате анализа экономической литературы можно обобщенно выделить несколько подходов к анализу эффективности.

Во-первых, анализ показателей финансовых служб (объем продаж по продуктам, прибыль, расходы, их структура, анализ процентной ставки, влияние ресурсных показателей на финансовый результат и др.). При этом, эффективность деятельности банка определяется рентабельностью проводимых операций и способностью максимизировать прибыль. Рентабельность показывает положительный совокупный результат банковской деятельности в хозяйственно-финансовой и коммерческих сферах, а разность доходов и расходов банка составляет его прибыль (дает характеристику эффективности деятельности коммерческого банка).

Во-вторых, построение системы ключевых показателей эффективности (KPI - key performance indicators) по аналогии с западными компаниями.

В-третьих, анализ деятельности на основе балансовых обобщений, среди которых [26, с. 72]:

- капитальное уравнение баланса (Собственный капитал = Активы - Платные привлеченные пассивы);

- уравнение динамического бухгалтерского баланса (Прибыль = Доходы - Расходы);

- модифицированное балансовое уравнение (Активы = Пассивы);

- основное балансовое уравнение (Активы = Собственный капитал + Платные пассивы).

Следует отметить, что выделенные подходы к оценке эффективности не являются исключающими, а, как правило, взаимосвязаны, и могут быть дополнены. Содержание, место и роль финансового анализа в банковской сфере определяются спецификой деятельности данных организаций, связанной с производством услуг финансового характера, посредничеством между экономическими агентами; зависимостью от клиентской базы; возможностью отсрочки неплатежеспособности по своим обязательствам, основанной на повышении объемов заимствования.

В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

- во-первых, эффективность банковской деятельности определяется исходя из соответствия значений показателей оценки деятельности каждого банка некому заранее определенному параметру эффективности;

- во-вторых, финансовый анализ является одним из основных условий обеспечения качества и эффективности принимаемых управленческих решений;

- в-третьих, цель финансового анализа - оценка финансового состояния коммерческого банка на основе достоверной информации, определении финансовой устойчивости, финансового результата, ликвидности баланса коммерческого банка, платежеспособности банка;

- в-четвертых, перечень показателей оценки эффективности зависит от многих фактов (целей, задач исследования, субъекта оценки, ресурсов и т. д.).

2. Оценка эффективности деятельности банка ПАО « Йошкар-Ола»

2.1 Общая характеристика деятельности банка

Идея создания муниципального банка «Йошкар-Ола» возникла после выхода в свет Постановления Верховного Совета РФ от 22 июля 1993 года № 5498-1.

Распоряжением главы администрации города была сформирована рабочая группа по созданию банка. 22 декабря 1993 года состоялось учредительное собрание Муниципального банка, где были приняты Учредительный договор и Устав банка. Учредителями банка стали ряд муниципальных предприятий города Йошкар-Олы. Документы на регистрацию были направлены в Центральный банк. 22 апреля 1994 года были подписаны документы о регистрации банка и выписана лицензия на осуществление банковской деятельности.

Этот день, 22 апреля, и стал Днем Рождения Банка «Йошкар-Ола» (ПАО).

В 1994 году в структуре Банка были всего лишь кредитно-экономический отдел, операционная касса, сберегательная касса и бухгалтерия. В банке работало 19 человек. Первым руководителем Банка был назначен Воздвиженский Владимир Александрович. Первоначально Банк размещался в небольшом помещении в здании по адресу: ул. Панфилова, дом 41. Несмотря на все финансовые катаклизмы 90-х годов прошлого столетия Банк «Йошкар-Ола» (ПАО) постоянно рос и развивался. Основанный в 1994 году Банк вырос в солидное надежное финансовое учреждение России.

22 апреля 2014 года Банку «Йошкар-Ола» (ПАО) исполнилось 20 лет.

Сегодня в Банке работает более 200 человек. Банк имеет собственную службу инкассации, обширную сеть филиалов, дополнительных офисов, отделений и касс на территории Республики Марий Эл. В настоящее время Банк «Йошкар-Ола» (ПАО) единственный самостоятельный банк в Республике Марий Эл. Банк «Йошкар-Ола» (ПАО) оказывает практически все виды банковских услуг предприятиям, организациям и населению.

В соответствии с Программой развития Банком «Йошкар-Ола» (ПАО) запланировано построить наиболее удобную и эффективную сеть подразделений. Главная цель деятельности Банка «Йошкар-Ола» (ПАО) - способствовать развитию экономики Республики, поэтому приоритетным направлением является кредитование предприятий и организаций, «малого» бизнеса Республики Марий Эл и выполнение целевых Программ развития агропромышленного комплекса Республики и обслуживания жилищной программы «Жилье для молодой семьи».

За последнее время Банк «Йошкар-Ола» (ПАО) несколько раз подряд был удостоен звания лауреата Национальной банковской Академии в номинации «Лучший региональный Банк года».

Банк имеет следующие лицензии.

Лицензия № 2802 от 23 декабря 2014 года на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;

- осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- выдача банковских гарантий;

- осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Лицензия № 2802 от 23 декабря 2014 года на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических лиц;

- осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам.

ПАО «Йошкар-Ола» имеет следующие реквизиты:

- юридический адрес: 424006, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Панфилова, 39г;

- ИНН: 1215059221;

- ОГРН: 1021200004748.

Проведем оценку результатов деятельности банка за 2013-2015 гг. (таблица 1).

Преобладающим доходом за исследуемый период банка является доход от ссуд, предоставленных клиентам, не являющихся кредитными организациями.

Таблица 1 Оценка результатов деятельности ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Наименование показателя	2013	2014	2015	Отклонение 2014/ 2013	Отклонение 2015/2014
	Доход	Расход	Результат	Доход	Расход	Результат	Доход	Расход	Результат
По привлеченным средствам кредитных организаций	22 856	2 147	20 709	29 243	407,00	28 836	44499	584	43 915	8 127	15 079
Ссуды клиентам	189981	83778	106203	191152	89258	101894	290389	145148	145 241	-4 309	43 347
Комиссионная деятельность	115583	5120	110698	5231	49536	-44305	100536	5200	95 336	-155 003	139 641
Доходы в форме дивидендов			0	2804		2804	0	0	0,00	2 804	-2 804
Прочие операционные доходы	2839		2903	6896		6896	2432		2 432	3 993,00	-4 464
Операционные расходы	0	180182	-180182		194693	-194693	206706		206 706	-14 511	401 399
Резерв по прочим операциям	0		0	0		0	0		0,00	0,00	0,00
Налог на прибыль		19556	-19556		12023	-12023		12978	-12 978	7 533	-955
Балансовая прибыль	33330		33330	25068		25068	12659		12659	-8 262	-12409

Результат от дохода по ссудам в 2015 году возрос на 43347 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом. Результат от размещения средств в кредитных организациях возрос на 15079 тыс. руб., по комиссионной деятельности - возрос на 139641 тыс. руб., по прочим операционным доходам - снизился на 4464 тыс. руб., административные и операционные расходы возросли на 401399 тыс. руб. Данные изменения привели к снижению балансовой прибыли на 12409 тыс. руб.

Динамика балансовой прибыли ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг. представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 Динамика балансовой прибыли ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Проведем оценку рентабельности банка (таблица 2).

Таблица 2 Оценка рентабельности ПАО « Йошкар-Ола», тыс. руб.

Наименование	2013	2014	2015	Отклонение 2014/2013	Отклонение 2015/2014
Балансовая прибыль	33330	25068	12659	-8262	-12409
Процентные доходы	212837	220395	334888	7558	114493
Процентные расходы	85925	89665	145732	3740	56067
Ссудная задолженность	1766654	1722655	1882262	-43999	159607
Прибыль до налогообложения	52886	37091	12659	-15795	-24432
Совокупный доход	364589	260394	657221	-104195	396827
Активы	2510036	2220607	2499182	-289429	278575
Уставный капитал	26910	26910	29910	0	3000
Собственный капитал	319420	341604	384623	22184	43019
Обязательства банка	3910616	1879003	2114919	-2031613	235916
Коэффициент общей рентабельности, (Кро)	10,06	10,65	1,96	0,59	-8,69
Коэффициент рентабельности активов, (Кра)	1,33	1,13	0,51	-0,20	-0,62
Коэффициент рентабельности уставного капитала, (Крук)	123,86	93,15	42,32	-30,70	-50,83
Коэффициент рентабельности собственного капитала, (Кпск)	10,43	7,34	3,29	-3,10	-4,05
Коэффициент прибыли до налогообложения (Кпа)	2,11	1,67	0,51	-0,44	-1,16

Коэффициент общей рентабельности отражает удельный вес прибыли в общей сумме доходов коммерческого банка. Иными словами, он показывает, какая часть доходов коммерческого банка идет на формирование прибыли. Анализ показал снижение коэффициента рентабельности к 2015 году на 8,69% по сравнению с 2014 годом, что свидетельствует о неэффективном использовании ресурсов.

Коэффициент рентабельности активов имеет тенденцию к снижению. К 2015 году данный показатель снизился на 0,62% по сравнению с 2014 годом. Снижение данного коэффициента свидетельствует о неспособности руководства банка эффективно использовать активы для получения прибыли.

Коэффициент рентабельности собственного капитала характеризует эффективность и целесообразность вложений средств в тот или иной банк, степень «отдачи» уставного фонда. Данный показатель к 2015 году снизился на 4,05%, что свидетельствует о не эффективном использовании уставного капитала.

Коэффициент прибыли до налогообложения к 2015 году снизился на 1,16%% по сравнению с 2014 годом. Данный факт свидетельствует о неспособности руководства банка эффективно использовать имеющиеся ресурсы для получения прибыли.

Таким образом, деятельность ПАО « Йошкар-Ола» характеризуется не стабильным состоянием, которое выражается в снижении прибыльности банка, снижении рентабельности активов и обязательств.

2.2 Оценка эффективности кредитной деятельности банка

банк депозит кредит

Проведем оценку динамики предоставленных кредитов и займов ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг. (таблица 3).

Таблица 3 оценка динамики предоставленных кредитов и займов ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Показатель	Исследуемые период	Темп роста,%
	2013	2014	2015	2014/ 2013	2015/ 2014	2015/ 2013
Чистая ссудная задолженность, в т.ч.	1766654	1722655	1882282	97,51	109,27	106,55
Чистая ссудная задолженностью юр.лиц и физ лиц	1207850	1453883	1402496	120,37	96,47	116,12
Чистая ссудная задолженность физ лиц в т.ч.	141013	167937	108673	119,09	64,71	77,07
Ипотека	2443	1947	1127	79,70	57,88	46,13
Автокредиты	7245	5016	2884	69,23	57,50	39,81
потребительские кредиты	131325	160974	104662	122,58	65,02	79,70
Чистая ссудная задолженность кредитных организаций, в т.ч.	417791	100835	371093	24,14	368,02	88,82
Кредиты предоставленные банкам-резидентам	200491	100835	371093	50,29	368,02	185,09
вложения в учетные векселя банков резидентов	167300	-	-	-	-	-
депозиты в банке России	50000	-	-	-	-	-

Из данных таблицы 3 видно, что чистая ссудная задолженность в 2014 году снизилась на 2,49%. Данное изменение произошло за счет снижения ипотечных кредитов физическим лицам на 20,3%, автокредитов - на 30,77%, роста потребительских кредитов на 22,58%, снижения кредитов предоставленных банкам - резидентам на 49,71%.

Чистая ссудная задолженность в 2015 году возросла на 9,27% по сравнению с 2014 годом. Данное изменение произошло за счет снижения ипотечных кредитов физическим лицам на 42,12%, автокредитов - на 42,5%, снижения потребительских кредитов на 34,98%, роста кредитов предоставленных банкам - резидентам в 3 раза.

Динамика ссудной задолженности представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 Динамика чистой ссудной задолженности ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Проведем оценку эффективности кредитной деятельности банка (таблица 4).

Таблица 4 Оценку эффективности кредитной деятельности банка ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Показатель	Исследуемые период	Абсолютное отклонение
	2013	2014	2015	2014/ 2013	2015/ 2014	2015/ 2013
Чистая ссудная задолженность	1766654	1722655	1882282	-43999	159627	115628
Процентные доходы	212837	220395	334888	7558	114493	122051
Процентные расходы	85925	89665	145732	3740	56067	59807
Прибыль от ссудных операций	126912	130730	189156	3818	58426	62244
Коэффициент фактической процентной маржи , (Кфпм)	5,06	5,89	7,57	0,83	1,68	2,51
Коэффициент фактической процентной маржи по ссудным операциям, (Кфпмсо)	6,01	5,91	7,72	-0,10	1,80	1,70
Процентные расходы на единицу ссудной задолженности	0,049	0,052	0,077	0,003	0,025	0,029
Рентабельность ссудной деятельности, %	7,18	7,59	10,05	0,41	2,46	2,87

Из данных таблицы 4 видно, что прибыль от ссудных операций банка в 2014 году возросла на 3818 тыс. руб. Проценты на единицу ссудной задолженности возросли на 0,003 тыс. руб., рентабельность ссудной деятельности возросла на 0,41%.

Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Данный коэффициент возрос на 0,83% в 2014 году. Это свидетельствует о повышении дохода по процентам.

Коэффициент фактической процентной маржи по ссудным операциям снизился на 0,1%, что свидетельствует о снижении доходности по ссудным операциям.

Прибыль от ссудных операций банка в 2015 году возросла на 58426 тыс. руб. по сравнению с 2014 годом. Проценты на единицу ссудной задолженности возросли на 0,025 тыс. руб., рентабельность ссудной деятельности возросла на 2,46%.

Коэффициент фактической процентной маржи возрос на 1,68% в 2015 году. Это свидетельствует о повышении дохода по процентам.

Коэффициент фактической процентной маржи по ссудным операциям возрос на 1,8%, что свидетельствует о повышении доходности по ссудным операциям.

Динамика показателей эффективности кредитной деятельности банка ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг. представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 Динамика показателей эффективности кредитной деятельности банка ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., %

Таким образом, анализ показал, что банк ведет эффективную кредитную деятельность. Эффективность кредитной деятельности возросла к 2015 году.

2.2 Оценка эффективности депозитной деятельности банка

Проведем оценку динамики привлеченных средств ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг. (таблица 5).

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями в 2014 году снизились на 15,95% по сравнению с 2013 годом. Данное изменение произошло за счет роста вкладов физических лиц в валюте РФ на 0,08%, в иностранной валюте - в два раза, снижения депозитов юридических лиц на 55,89%.

Таблица 5 Оценку динамики привлеченных средств ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Показатель	Исследуемые период	Темп роста,%
	2013	2014	2015	2014/ 2013	2015/ 2014	2015/ 2013
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, в т.ч.	2123461	1784846	2014881	84,05	112,89	94,89
Вклады физических лиц и ИП, в т.ч.	1261802	1270424	1536338	100,68	120,93	121,76
в валюте РФ	1257513	1258572	1522288	100,08	120,95	121,06
в иностранной валюте	4289	11852	14050	276,33	118,55	327,58
Остатки на расчетных текущих счетах клиентов	741728	461498	386399	62,22	83,73	52,09
Депозиты юридических лиц	119892	52885	92105	44,11	174,16	76,82

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями в 2015 году возросли на 12,89% по сравнению с 2014 годом. Данное изменение произошло за счет роста вкладов физических лиц в валюте РФ на 20,95%, роста вкладов в иностранной валюте - на 18,55%, снижения депозитов юридических лиц на 16,27%.

Общее снижение средства клиентов, не являющихся кредитными организациями в 2015 году составило 5,11% по сравнению с 2013 годом (рисунок 5).



Рисунок 5 Динамика средств клиентов, не являющихся кредитными организациями ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Проведем оценку эффективности депозитной деятельности банка (таблица 6).

Таблица 6 Оценка эффективности депозитной деятельности банка ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг., тыс. руб.

Показатель	Исследуемые период	Абсолютное отклонение
	2013	2014	2015	2014/ 2013	2015 /2014	2015/ 2013
Депозиты физических лиц	1261802	1270424	1536338	8622	265914	274536
Депозиты юридических лиц	119892	52885	92105	-67007	39220	-27787
Расходы по депозитам физических лиц	69901	82076	135783	12175	53707	65882
Расходы по депозитам юридических лиц	13211	6468	8756	-6743	2288	-4455
Процентные расходы на единицу депозитов физических лиц	0,055	0,065	0,088	0,009	0,024	0,033
Процентные расходы на единицу депозитов юридических лиц	0,11	0,12	0,10	0,01	-0,03	-0,02

Изданных таблицы 6 видно, что процентные расходы на привлеченные депозиты физических лиц в 2014 году возросли на 0,9% по сравнению с 2013 годом, на депозиты юридических лиц - на 1%.

Процентные расходы на привлеченные депозиты физических лиц в 2015 году возросли на 2,4%, на депозиты юридических лиц снизились на 3%.

В целом к 2015году процентные расходы на депозиты физических лиц возросли на 3,3%, по депозитам юридических лиц - снизились на 2%. (рисунок 6).

На основании проведенного анализа можно сделать вывод о снижении эффективности депозитной деятельности в части депозитов физических лиц и повышения депозитной деятельности в части депозитов юридических лиц.

Рисунок 6 Динамика процентных расходов на единицу привлеченных средств в депозиты ПАО « Йошкар-Ола» за 2013-2015 гг.

В данном разделе работы был проведен анализ эффективности деятельности банка.

Анализ финансовых результатов банка показал, что банк наращивает прибыль к 2015 году. Наибольшую долю в доходах занимают доходы от ссудной деятельности. Рентабельность активов и обязательств возросла к 2015 году.

Анализ эффективности деятельности показал, что эффективность и прибыльность по ссудной деятельности возросла к 2015 году, при этом эффективность депозитной деятельности снизилась.

3. Основные направления совершенствования оценки эффективности деятельности банка ПАО «Йошкар-Ола»

3.1 Разработка стратегии развития банка

Стратегия развития Банка на 2016 г. должна быть направлена, прежде всего, на повышение капитализации и укрепление позиций в качестве стабильного финансового института, что в свою очередь позволит повысить эффективность деятельности ПАО «Йошкар-Ола».

Базовой предпосылкой для формирования стратегии является максимизация прибыли от деятельности, для достижения которой необходимо достижение следующих целей:

- защита интересов акционеров и кредиторов Банка, исполнение своих обязательств перед вкладчиками, индивидуальный подход в обслуживании клиентов;

- в качестве основных клиентских сегментов Банком рассматриваются субъекты МСБ и частные лица. В целях дальнейшего повышения операционной эффективности планируется внедрение новых видов пакетных услуг и современных банковских операций, расширение и совершенствование спектра предоставляемых услуг в условиях роста конкуренции на финансовых рынках, развитие розничного бизнеса, совершенствование существующих программ кредитования и привлечения вкладов, продвижение проектов по работе с пластиковыми картами; расширение присутствия Банка в регионе (открытие новых дополнительных офисов);

- открытие новых форматных банковских подразделений, а также внедрение дистанционного банковского обслуживания с целью максимального охвата основного клиентского сегмента и расширения территориального присутствия Банка;

- оптимизация внутренних систем управления и бизнес-процессов позволит повысить эффективность стратегического управления, а также снизить трудозатраты и увеличить производительность;

- развитие персонала основывается на совершенствовании системы мотивации и повышении профессионального уровня.

Основными задачами дальнейшего развития Банка являются:

- увеличение размера собственных ресурсов с целью обеспечения достаточности капитала;

- обеспечение инвестиционной привлекательности Банка;

- формирование в Банке современной, адекватной масштабу и сложности бизнеса и соответствующей международным стандартам системы управления;

- поддержание оптимального соотношения ликвидности и доходности банковских операций;

- проведение гибкой процентной и тарифной политики; регулярный мониторинг востребованности банковских продуктов;

- использование эффективных процедур внутреннего контроля и управления рисками банковской деятельности;

- оптимизация издержек внутрибанковской деятельности;

- минимизация стоимости привлекаемых ресурсов;

- формирование коллектива профессиональных и высококвалифицированных сотрудников.

В период 2016-2018 гг. ПАО «Йошкар-Ола» необходимо выполнить важные стратегические задачи, такие как диверсификация клиентской базы, расширение продуктовой линейки, получение рейтинга международных агентств, продолжение консолидации операционной функции и модернизации ИТ-платформы, повышение эффективности управления персоналом, совершенствование организационной структуры и модернизация системы внутреннего контроля и управления рисками.

Рост показателей деятельности ПАО «Йошкар-Ола» напрямую связан с развитием бизнеса. В части развития корпоративного бизнеса необходимо почти в два раза увеличить количество активных клиентов, увеличить долю малых и средних предприятий в кредитном портфеле, обеспечить рост показателя соотношения пассивов к активам внутри корпоративного блока. Важным направлением должна стать работа с предприятиями проектного финансирования, в т. ч. оказание им помощи для выхода на прибыльную работу. В розничном бизнесе основной акцент необходимо сделать на развитии мультиканального доступа к услугам Банка, продвижении высокотехнологичных продуктов для нового поколения клиентов, а также на повышении показателя операционной эффективности одного рабочего места.

Деятельность ПАО «Йошкар-Ола» необходимо направить на минимизацию всевозможных рисков, а также обеспечение соответствия новым требованиям достаточности капитала (Базель III), на наличие положительных результатов стресс-тестов и снижения стоимости кредитного риска.

ПАО «Йошкар-Ола» должен предусматривать возможность активного участия в оздоровлении банковской системы РФ посредством покупки других банков с последующим присоединением либо санации проблемных банков.

3.2 Направления совершенствования управления эффективностью деятельностью банка ПАО «Йошкар-Ола»

Эффективность ссудной деятельности банка в большей степени зависит от корректности определения кредитоспособности заемщика, т.к. при не эффективной системе оценки возникает просроченная задолженность.

В настоящее время методика оценки кредитоспособности заемщика ПАО «Йошкар-Ола» состоит из пяти основных этапов:

- расчета шести коэффициентов оценки финансового положения заемщика.

- расчет суммы баллов для определения рейтинга кредитоспособности заемщика.

- расчет дополнительных оценочных показателей.

- определение основных рисков связанных с деятельностью заемщика.

- вынесение решения о присвоение класса кредитоспособности заемщика.

Рассчитываемые коэффициенты характеризуют заемщика со стороны его ликвидности, рентабельности, оборачиваемости и соотношения собственных средств и заемных. Но проведение расчета только указанных показателей не может ответить на вопрос о природе данных изменений.

Наибольшую эффективность в оценке причин изменения имущества и источников образования имеет вертикальный и горизонтальный анализ бухгалтерской отчетности заемщика. Он позволяет оценить изменение стоимости имущества и обязательств, финансовых результатов в динамике, оценить их структуру.

Поэтому данный вид анализа должен присутствовать при оценке кредитоспособности заемщика. Проведение вертикального и горизонтального анализа отчетности необходимо как для малых, так и для средних и крупных предприятий.

Следующим этапом анализа кредитоспособности заемщика, разработанной ПАО «Йошкар-Ола», является расчет основных оценочных коэффициентов. Эти коэффициенты необходимы для расчета общего балла, результаты которого используются для присвоения кредитного рейтинга.

Каждый расчетный коэффициент имеет определенный вес в общей сумме баллов. Чем больше вес того или иного фактора в общей сумме, тем более значительным его влияние на класс кредитоспособности заемщика.

В таблице 7 представлены коэффициенты и их вес в оценке кредитоспособности заемщика по методике ПАО «Йошкар-Ола».

Рисунок 7 Таблица 7 Коэффициенты и их вес в оценке кредитоспособности заемщика по методике ПАО «Йошкар-Ола»

Наибольшую долю в оценке кредитоспособности банка занимает коэффициент текущей ликвидности, который показывает способность заемщика рассчитываться по краткосрочным обязательствам всеми текущими активами. Значение данного показателя более важно при принятии решения о выдаче краткосрочных кредитов.

При оценке кредитоспособности заемщика для выдачи долгосрочных кредитов методика основанная на данном коэффициенте является не эффективной. Основным источником средств для погашения долгосрочных кредитов является прибыль организации. Основными показателями оценки прибыли организации в методике ПАО «Йошкар-Ола» являются рентабельность продаж и рентабельность деятельности предприятия доля которых в оценке мала.

Из таблицы 7 видно, что основной упор в методике банка делается на коэффициенты ликвидности - их доля составляет 0,55.

В методике отсутствуют коэффициенты финансовой устойчивости, которые так же являются важными показателями кредитоспособности заемщика. Поэтому необходимо заменить один из показателей ликвидности коэффициентом финансовой устойчивости.

Самый низкий вес в методике банка имеет коэффициент абсолютной ликвидности. Вес этого фактора в общей сумме всех коэффициентов 0,05. Тем не менее, низкий уровень этого показателя может значительно завышать количество баллов и, как следствие увеличить класс кредитоспособности. В результате чего потенциальный заемщик может быть классифицирован как неплатежеспособный.

На основании вышеизложенного, целесообразно устранить из методики коэффициент абсолютной ликвидности и заменить его на коэффициент финансовой устойчивости.

Одним из основных коэффициентов, которые способны реально оценить финансовое состояние заемщика, за исключением коэффициента соотношения собственных и заемных средств, является коэффициент финансирования.

В таблице 8 представлены коэффициенты и их вес в оценке кредитоспособности заемщика по усовершенствованной методике ПАО «Йошкар-Ола».

Рисунок 8 Таблица 8 Коэффициенты и их вес в оценке кредитоспособности заемщика по усовершенствованной методике ПАО «Йошкар-Ола»

Из таблицы 8 видно, что доля коэффициентов ликвидности в сумме баллов снизилась до 40%, при этом доля коэффициентов устойчивости и рентабельности возросла и стала более пропорциональной. Данные изменения в методике ПАО «Йошкар-Ола» помогут более точно и всесторонне оценить заемщиков во избежание риска невозврата кредита.

Структура коэффициентов усовершенствованной методики оценки кредитоспособности ПАО «Йошкар-Ола» представлена на рисунке 7.

Рисунок 9 Структура коэффициентов усовершенствованной методики оценки кредитоспособности ПАО «Йошкар-Ола»

Новая усовершенствованная методика оценки кредитоспособности заемщика - юридического лица поможет банку принять решение о выдаче кредита более тщательно, с учетом тенденций и изменений в балансе предприятия. Принятие решения о присвоении класса кредитоспособности будет основываться не только на основных коэффициентах ликвидности, а на соотношении коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости и рентабельности.

Рассчитаем экономический эффект от применения усовершенствованной методики оценки кредитоспособности заемщиков при условии, что она сможет снизить норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) до уровня 2014 года (10,4%). Расчеты представлены в таблице 7

Таблица 7 Экономический эффект от применения усовершенствованной методики оценки кредитоспособности заемщиков ПАО «Йошкар-Ола»

Показатель	2015	План	Отклонение
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6)	19,4	10,4	-9
Совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику (группе связанных заемщиков)	74616,862	40000,792	-34616,07
Капитал банка	384623,00	384623	0
Чистая ссудная задолженность	1882262,00	1847645,93	-34616,07
Всего обязательств	2114919,00	2114919	0
Норматив долгосрочной ликвидности	0,7530	0,7392	-0,0138

Из расчетов, представленных в таблице 9 видно, что снижение норматива максимального размера риска на одного заемщика до уровня 2014 года, позволит снизить коэффициент долгосрочной ликвидности на 1,38%, что в свою очередь означает снижение суммы долгосрочных кредитов по отношению к собственным средствам и привлеченным ресурсам.

Так же необходимо дополнительное привлечение средств с помощью увеличения вкладов физических лиц. Рассчитаем результаты увеличения вкладов физических лиц на 20% за счет рекламной деятельности на телевидении и радио (таблица 8).

Таблица 8 Экономический эффект от увеличения вкладов физических лиц ПАО «Йошкар-Ола» за 2015 год, тыс. руб.

Показатель	2015	План	Отклонение
Денежные средства	156318,00	463585,60	307267,60
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	293076,00	293076,00	0
Средства в кредитных организациях	44877,00	44877,00	0
Вклады физических лиц и ИП	1536338,00	1843605,60	307267,60
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	92105,00	92105,00	0
Обязательства всего	2114919,00	2114919,00	0
Капитал банка	384623,00	384623,00	0
Чистая ссудная задолженность	1882262,00	1882262,00	0
Коэффициент текущей ликвидности	0,4674...

Подобные документы

• Оценка деятельности банка "ВТБ 24"

  Изучение истории развития и направлений деятельности банка "ВТБ 24". Принципы предоставления кредитов клиентам наличными, на покупку новых или подержанных автомобилей, а также на приобретение жилья. Оценка финансового состояния кредитного учреждения.
  
  отчет по практике [2,6 M], добавлен 20.05.2013
  

• Оценка кредитоспособности потенциального заемщика коммерческого банка и эффективности медотов предоставления кредита

  Порядок и основные критерии определения кредитоспособности заемщика в банке, проведение оценки его финансового состояния. Оценка эффективности различных методов предоставления кредитов. Оценка деятельности и финансового состояния коммерческого банка.
  
  контрольная работа [39,9 K], добавлен 11.12.2010
  

• Оценка стоимости и эффективности деятельности банка

  Проблемы эффективности банковского бизнеса в России. Управление ликвидностью и доходностью как фактор повышения эффективности деятельности банка. Зарубежный опыт подходов и этапов оценки стоимости. Идентификация факторов, влияющих на оценку стоимости.
  
  курсовая работа [61,2 K], добавлен 04.01.2016
  

• Оценка эффективности деятельности коммерческого банка в рыночной экономике

  Сущность, цель и основные принципы обеспечения эффективности деятельности коммерческого банка. Проблемы обеспечения эффективности деятельности банков в условиях нестабильности и кризисов. Анализ эффективности кредитной деятельности Банка "Уралсиб".
  
  дипломная работа [278,3 K], добавлен 13.10.2015
  

• Анализ деятельности Центрального Банка Российской Федерации

  Основы деятельности Центральных банков. История создания и статус Центрального Банка России, оценка его финансовой деятельности, анализ активных и пассивных операций, а также характеристика направления деятельности в сфере развития банковского сектора.
  
  дипломная работа [308,3 K], добавлен 29.07.2010
  

• Проблемы финансовой оценки устойчивости коммерческого банка (на примере Астраханского ОСБ №8625)

  Экономические основы осуществления финансовой оценки устойчивости коммерческого банка. Показатели надежности банка. Оценка балансовых показателей деятельности, пассивов и активов. Направления совершенствования оценки устойчивости коммерческого банка.
  
  дипломная работа [152,1 K], добавлен 25.12.2012
  

• Оценка доходов и расходов коммерческого банка

  Классификация доходов и расходов банка. Анализ финансовой деятельности АКБ "Ланта-Банк" с целью оценки эффективности управления доходами и расходами кредитной организации. Пути совершенствования системы банковского менеджмента на АКБ "Ланта-Банк".
  
  дипломная работа [73,5 K], добавлен 14.12.2012
  

• Разработка мероприятий по повышению эффективности управления прибылью ПАО "Проминвестбанк"

  Формирование и использование прибыли в коммерческих банках. Информационно-экономическая характеристика деятельности и структурно-динамический анализ доходов и расходов банка. Совершенствование методов комплексной стоимостной оценки деятельности банка.
  
  дипломная работа [1,0 M], добавлен 29.09.2015
  

• TexakaBank

  Совместный казахстанско-американский банк. Финансовые показатели деятельности банка. Займы, предоставленные клиентам. Динамика роста займов клиентам. Динамика пассивов. Структура доходов и расходов. Основные направления развития банка.
  
  реферат [755,1 K], добавлен 20.05.2007
  

• Направления совершенствования финансовой деятельности в коммерческих банках Российской Федерации

  Вопросы нормативно-правового регулирования финансовой деятельности коммерческого банка. Оценка финансовой деятельности исследуемого коммерческого банка, анализ процессов управления активными и пассивными операциями, перспективы дальнейшего развития.
  
  дипломная работа [145,6 K], добавлен 30.12.2010
  

• Анализ деятельности коммерческого банка

  Изучение понятия эффективности деятельности коммерческого банка и общих методических подходов, используемых при оценке эффективности его деятельности. Анализ структуры активов и пассивов банка, показателей его прибыльности на промере "КБ Кыгрызстан".
  
  курсовая работа [235,5 K], добавлен 25.06.2012
  

• Анализ финансового состояния коммерческого банка, пути его оптимизации

  Финансовое состояние банка и факторы, его определяющие. Направления оценки финансового состояния банка. Оценка эффективности деятельности банка на основе балансовых обобщений. Финансовый анализ оборотного капитала ОАО "Промышленно-строительный банк".
  
  дипломная работа [1,1 M], добавлен 02.12.2010
  

• Деятельность коммерческого банка

  Коммерческие банки как элемент банковской системы. Законодательные основы деятельности современного банка. Классификация расходов банка и их характеристика. Направления развития банковского сектора и определение тенденций изменения уровня расходов банков.
  
  курсовая работа [47,9 K], добавлен 08.07.2011
  

• Определение финансового положения ОАО "Дос-Кредобанк" за 2013-2015 годы на основе отчета о финансовом положении для дачи оптимальных путей совершенствования эффективности деятельности банка

  Методика чтения и анализа баланса коммерческого банка. Экономическая характеристика деятельности банка. Оценка структуры статей бухгалтерского баланса. Анализ бухгалтерского баланса на основе экономических нормативов, прибыльности и рентабельности банка.
  
  дипломная работа [126,9 K], добавлен 31.03.2016
  

• Анализ и оценка эффективности деятельности банка в сфере розничного сервиса

  Понятие и роль банковских услуг в банковской деятельности. Обзор современного состояния и текущего развития розничного банковского сервиса. Пути повышения эффективности деятельности ОАО "Балтинвестбанк" в сфере развития розничных банковских услуг.
  
  дипломная работа [130,3 K], добавлен 18.07.2014
  

• Формирование стратегии деятельности коммерческого банка

  Состояние и перспективы развития регионального рынка банковских услуг. Выбор базовой стратегии деятельности и определение возможных вариантов ее реализации. Оценка и выбор варианта реализации стратегии деятельности банка, прогнозирование результатов.
  
  курсовая работа [85,0 K], добавлен 16.11.2010
  

• Комплексная оценка кредитной деятельности коммерческого банка

  Разработка предложений по совершенствованию критериев комплексной оценки кредитной деятельности коммерческого банка. Значение кредитного механизма и роль развития кредитных операции для национальной экономики. Формирование кредитного портфеля банка.
  
  дипломная работа [1,8 M], добавлен 30.08.2015
  

• Анализ надежности банка на примере ЗАО АКБ "Толубай"

  Понятие надежности банка и факторы, ее определяющие, критерии оценки. Оценка финансовой устойчивости на основе системы коэффициентов. Анализ выполнения банком экономических нормативов и требований. Пути повышения эффективности деятельности учреждения.
  
  магистерская работа [792,0 K], добавлен 24.12.2014
  

• Центральный Банк РФ как орган регулирования банковской деятельности

  Функционирование Банка России как государственного органа регулирования банковской деятельности. Недостатки сложившейся системы банковского надзора. Пути повышения эффективности контроля. Совершенствование деятельности территориальных подразделений банка.
  
  дипломная работа [60,1 K], добавлен 13.07.2013
  

• Оценка финансового состояния банка

  Инструменты и методы повышения эффективности кредитных организаций. Анализ финансовой деятельности банка "Кедр", экспертная оценка различных рисков. Мероприятия по увеличению уставного капитала и диверсификации активов банка, снижению его ликвидности.
  
  дипломная работа [206,0 K], добавлен 01.04.2012
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам