Оценка экономической эффективности внедрения системы сбалансированных показателей в коммерческом банке

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оценка экономической эффективности внедрения системы сбалансированных показателей в коммерческом банке

Зернова Л.Е. Российский государственный университет им. А.Н. Косыгина

Аннотация

В статье представлены сущность и структура затрат на внедрение системы сбалансированных показателей (ССП) для эффективного управления коммерческим банком (на примере АО «Россельхозбанк»). Определена стоимость проекта по внедрению ССП. Разработана структура проявления эффекта от внедрения ССП с учетом влияния на рост прибыли и стоимость банка. Предложен способ оценки эффективности управления в анализируемом банке и проведены расчеты по определению коэффициента эффективности до и после внедрения системы сбалансированных показателей.

Ключевые слова: стратегия, коммерческий банк, кредитование агропромышленного сектора, система сбалансированных показателей, оценка экономической эффективности.

Abstract

The article presents the essence and structure of costs for implementing a balanced scorecard system (BSS) for effective management of a commercial bank (based on the example of JSC “Rosselkhozbank”). The cost of the project to implement the BSS was determined. The structure of the effect of the implementation of the BSS is developed, taking into account the impact on the growth of profits and the cost of the bank. A method for evaluating the effectiveness of management in the analyzed bank is proposed and calculations are made to determine the efficiency coefficient before and after the introduction of the balanced scorecard system.

Keywords: strategy, commercial bank, lending to the agro-industrial sector, balanced scorecard, economic efficiency assessment.

сбалансированный прибыль банк управление

В настоящее время большинство коммерческих банков совершенствуют системы стратегического управления, корректируют и перестраивают стратегии развития в связи с изменениями в законодательстве, высокой конкуренцией на рынке банковских услуг, имеющимися экономическими санкциями, изменяющимися внешними условиями, усилением экономической нестабильности из-за пандемии.

Среди наиболее известных моделей стратегического управления эффективностью коммерческих банков, на основе проведенного анализа исследований в данной области считается система сбалансированных показателей» (ССП). ССП сочетает в себе количественные характеристики в виде конкретных и сбалансированных показателей, что позволяет осуществлять контроль, мониторинг стратегических целей и задач [8], [9], [10].

При оценке экономической эффективности внедрения системы сбалансированных показателей (ССП) в коммерческом банке необходимо на первом этапе определить необходимые расходы, связанные с реализацией данного проекта (затраты на разработку ССП, обучение сотрудников, настройка соответствующего программного обеспечения и др.). При оценке эффективности внедрения ССП использованы данные публичной отчетности АО «Россельхозбанк», крупнейшего универсального банка, который является лидером в кредитовании агропромышленного сектора страны [11].

Следует отметить, что основную долю в организационно-экономических расходах коммерческого банка на внедрение ССП составляют затраты на внедрение тех программных продуктов, которые непосредственно обеспечивают эксплуатацию и ритмичную работу системы (рис.1).

В процессе реализации проекта следует также учитывать, что из-за наличия широкой филиальной сети в АО «Россельхозбанк» необходимы дополнительные затраты на приобретение дополнительного оборудования (например, серверов), что будет способствовать обеспечению эффективной работы всей системы.

Рис. 1 - Структура затрат на внедрение ССП в филиальную сеть АО «Россельхозбанк»

Помимо представленных расходов по приобретению программных продуктов и оборудования, банку особенно на первом этапе внедрения системы понадобятся консультанты, которые будут осуществлять не только обучение сотрудников, но и разъяснение особо сложных или не понятных вопросов, связанных с внедрением ССП.

Далее необходимо провести расчет стоимости проекта по внедрению ССП в практику АО «Россельхозбанк» (коммерческий банк с филиальной сетью) при условиях, что банк приобретает необходимое программное обеспечение (ПО) у внешнего контрагента, а все услуги по отладке и обслуживанию системы входят в стоимость ПО (табл.1).

При проведении данного исследования был выявлен эффект от внедрения ССП в коммерческом банке, проявление которого визуально можно представить в виде схемы (рис.2).

Таблица 1 - Расчет стоимости проекта по внедрению ССП в коммерческом банке за год

Рис.2 - Структура проявления эффекта от внедрения ССП в деятельность коммерческого банка

Одним из основных направлений проявления эффекта при внедрении ССП является увеличение клиентской базы. Результат проведенной экспертной оценки показал, что при внедрении ССП в первом полугодии 2020 года клиентская база АО «Россельхозбанк» с учетом всей филиальной сети увеличится в среднем на 14%. Среди качественных показателей отражения эффекта можно выделить рост удовлетворения потребностей корпоративных клиентов в качестве и спектре услуг данного банка, индивидуализации и оптимизации тарифных планов, что также проявляется в их ориентации на долгосрочное сотрудничество.

Таким образом, общий эффект от внедрения ССП, как нового инструмента стратегического планирования и управления в практическую деятельность банка, будет состоять из частных эффектов:

-экономического (в виде уменьшения затрат на текущее планирование и бюджетирование);

-социального (в виде усовершенствованной системы мотивации сотрудников банка);

-маркетингового (рост сегмента рынка и привлечение новых клиентов);

-информационно-управленческого (повышение обоснованности принимаемых управленческих решений за счет оперативного представления более достоверной информации);

-организационного (улучшение взаимодействия между подразделениями банка, повышение скорости документооборота и профессионализма сотрудников).

Все известные подходы к оценке эффективности нововведений в сфере управления (в том числе стратегического) можно разделить на четыре группы и классифицировать по следующим признакам:

-по степени достижения поставленных целей

-по соотношению результатов деятельности и произведенных затрат

-по степени соответствия имеющемуся эталону

-по степени удовлетворения представленным процессом его участников

Оценку эффективности управления Эу предлагаем определять следующим способом (формулы 1,2,3):

(1)

Эу - эффективность управления, определяемая как отношение экономичности управления (Эс) к эффективности деятельности Эд.

 (2)

Ау - затраты на управление, тыс. руб.

Д - стоимость активов банка, тыс. руб.

(3)

Вч.у. - чистая стоимость услуг банка (заработная плата + прибыль), тыс. руб.

Ст - численность сотрудников банка, чел.

Исходные данные для расчета эффективности управления приведем в табл.2.

Результаты расчетов эффективности управления Эу представлены в табл.3.

Таблица 2 - Исходные данные для оценки эффективности управления в АО «Россельхозбанк»

Таблица 3 - Эффективность стратегического управления при внедрении ССП

Эффективность стратегического управления в коммерческом банке при внедрении ССП стала выше, так как показатель эффективности управления по прогнозу в 2020 году увеличится на 0,26.

Таким образом, можно сделать вывод, что главный результат внедрения ССП в процессе стратегического управления и контроллинга в коммерческом банке состоит в полной реализации выбранной стратегии на всех уровнях с учетом мотивации сотрудников, постоянного мониторинга стратегических целей и задач, учета общих и специфических показателей, наличия необходимых обратных связей.

Список литературы

1. Зернова Л.Е. Стратегический менеджмент в системе управления коммерческим банком / Зернова Л.Е. // Международный научно-исследовательский журнал - №2 - 2020 - с. 117-122

2. Терминологический анализ понятия «Стратегический банковский менеджмент» / Зернова Л.Е., Мусаева Д.А. // Материалы Всероссийской научной конференции молодых исследователей - 2018 - С.66-68

3. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг / Исаев Р.А. //М.: ИНФРА-М, 2016 - 336 с.

4. Стандарт качества организации стратегического управления в кредитной организации (ред. от 01.02.2010) // Стандарты качества АРБ.

5. Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент: понятия, концепции, инструменты принятия решений: / Кузнецова С.А. // М.: ИНФРА-М - 2017 - 320 с.

6. Томпсон А.А. Стратегический менеджмент / Томпсон А.А. М.: Юнити - 2017. - 576 c.

7. Егоршин А.П. Стратегический менеджмент / Егоршин А.П. М.: НИМБ - 2017. - 592 c.

8. Лаврушин О.И. Банки, банковские операции. / Лаврушин, О.И. // М.: КноРус - 2013. - 359 c.

9. Зернова Л.Е. Этапы разработки и внедрения системы сбалансированных показателей в коммерческом банке / Зернова Л.Е. // Международный научно-исследовательский журнал - №4 (26) - ч.2 - 2020 -с.19-26

10. Саакян Р.А. Система сбалансированных показателей balanced scorecard (BSC) как основной инструмент разработки и реализации стратегии коммерческого банка / Саакян Р.А. // Известия Государственного Аграрного Университета Армении - N2 - 2007 - с. 111-117.

11. «Стратегия АО «Россельхозбанк» до 2020 года»

Размещено на Allbest.ru