Аналіз кредитного портфелю Ат Кб "Приватбанк"
З'ясування сутності та змісту дефініції "кредитний портфель". Аналіз структури кредитного портфеля, з'ясування основних методів його збалансування. Оцінка впливу фінансового стану банківської установи на формування структури кредитного портфеля.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | статья |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 08.10.2020 |
| Размер файла | 28,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Миколаївський національний аграрний університет
АНАЛІЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЮ АТ КБ «ПРИВАТБАНК»
В. Хоренженко, здобувач вищої
освіти обліково-фінансового факультету,
А. Корнілов, здобувач вищої освіти
обліково-фінансового факультету
Анотація
У статті розкрито сутність дефініції «кредитний портфель», проведено аналіз структури кредитного портфеля, з'ясовано методи його збалансування.
Ключові слова: кредитний портфель, кредити, банківська установа, кредитоспроможність, забезпеченість.
Annotation
V. Khorenzhenko, A. Kornilov. ANALYSIS OF THE LOAN PORTFOLIO OF PRIVATBANK.
The article reveals the essence of the definition of “credit portfolio ”, analyzes the structure of the loan portfolio, and clarifies methods for balancing it.
Key words: loan portfolio, loans, banking institution, creditworthiness, security.
Постановка проблеми
Розуміння необхідності забезпечення збалансованості кредитного портфеля стає особливо актуальним, оскільки кредитний портфель є основою, на якій базується вся діяльність банківської установи і яка визначає фінансову стійкість компанії взагалі. Від величини, якості, структури та динаміки кредитного портфеля залежать ступінь залучення кредитоспроможних клієнтів, призначення, розмір і вид кредитів, строки та порядок їх погашення, обсяг і якість забезпечення повернення кредитів та ін. Тому формування збалансованого кредитного портфеля набуває особливо актуального значення.
Аналіз останніх досліджень і публікацій
Вагомий внесок у дослідження проблематики формування кредитного портфеля та його управління внесли як вітчизняні так і зарубіжні вчені як: А. Вагнер, М. Грубер, Е. Елтон, С. Міль, Дж. Нейман, Д. Рікардо, А. Сміт, І. Фішер, М. Фрідман, У. Шарп, В. Базилевич, В. Геєць, О. Корольов, І. Ткаченко, О. Устинко та інші. Але низка питань теоретичного плану та методичного забезпечення процесів формування збалансованого кредитного портфеля потребує подальшого дослідження.
Постановка завдання
кредитний портфель банківський фінансовий
Метою статті є аналітичне оцінювання структури кредитного портфеля АТ КБ «Приватбанк» та оцінка впливу фінансового стану банківської установи на його формування.
Виклад основного матеріалу
Діяльність банківських установ пов'язана із залученням грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик і формуванням таким чином кредитного портфеля - сукупності кредитів, наданих банком на певну дату з метою одержання доходу у вигляді відсотків. У сучасній науці існують різні підходи до визначення категорії «кредитний портфель». Так, одні дослідники характеризують дану категорію досить звужено, зводячи розуміння кредитного портфеля до сукупності напрямків кредитних вкладень в залежності від їх прибутковості та ступеня ризику [1 ]. Інші дослідники в поняття кредитного портфеля вкладають більш широкий зміст. Саме тому, можна з впевненістю сказати, що кредитний портфель - це багатогранне поняття.
Аналіз публікацій, присвячених дослідженням кредитного портфеля свідчить про серйозну зацікавленість науковців існуючими проблемами в цій царині та поступове формування теоретико-методичних підходів до їх вирішення. Базуючись на ключових характеристиках кредитного портфеля та враховуючи трактування даної дефініції науковцями, нами сформовано авторський підхід до визначення сутності кредитного портфеля банківської установи. Вважаємо, що дане поняття можна розглядати як цілеспрямовано сформовану сукупність виданих позик, призначених для реалізації попередньо розробленої стратегії, що визначає мету банківської установи.
Під час формування оптимального кредитного портфеля необхідно ставити за мету реалізацію розробленої кредитної політики шляхом підбору найбільш ефективних і надійних кредитних вкладень. Постійний аналіз кредитного портфеля дає змогу обрати раціональний варіант розміщення ресурсів, напрями кредитної політики банківської установи, знизити ризик шляхом диверсифікації кредитних вкладень, прийняти рішення щодо доцільності надання позики клієнтам.
Зазначимо, що кредитні операції є найважливішим джерелом прибутку банківської установи. Проте, через неповернення кредитів ці операції наражають на небезпеку стійкість та стабільність установи в цілому. Тому якість кредитного портфеля банку означає формування такої його структури, яка забезпечувала б належний рівень його ліквідності та максимальний рівень дохідності банківської установи за мінімального рівня кредитного ризику.
На сьогодні акціонерне товариство комерційний банк «Приватбанк» є лідером банківського ринку країни з надання банківських послуг громадянам і юридичним особам, а також здійснює фінансову діяльність з метою одержання прибутку в інтересах держави та акціонерів, що забезпечує її працівникам умови для творчої перспективної роботи, ріст їх професіоналізму і добробуту. Адже місія банківської установи звучить так: «Допомагати економіці розвиватися, бізнесу - зростати, а приватним клієнтам - здійснювати мрії, надаючи фінансові послуги найвищої якості».
Діяльність банківської установи дещо відрізняється від інших видів підприємництва. Це установа, призначена для акумуляції тимчасово вільних коштів і їх розміщення від власного імені на умовах повернення, строковості і платності. Нами проведено аналіз впливу факторів на зміну економічної віддачі капіталу банківської установи.
Таблиця 1
Вихідні дані для розрахунку впливу факторів на зміну економічної віддачі капіталу банківської установи
|
Показники |
2016 рік |
2017 рік |
|
|
Чистий прибуток (збиток), млн грн |
-176 644,00 |
-23 990,00 |
|
|
Власний капітал, млн грн |
50 695,00 |
206 060,00 |
|
|
Прибуток до оподаткування, млн грн |
-177 220,00 |
-23 964,00 |
|
|
Операційні доходи, млн грн |
2 573,00 |
1 607,00 |
|
|
Сукупні активи, млн грн |
205 359,00 |
254 870,00 |
Джерело: систематизовано автором на основі даних консолідованої фінансової звітності АТ КБ «Приватбанк» [2]
Слід зазначити, що за досліджуваний період показники діяльності банківської установи, а саме чистий збиток - мають тенденцію до зниження. У 2016 р. та 2017 р. установа отримала збитки у розмірі 176644 млн грн та 23990 млн грн відповідно. Проте, сукупні активи збільшились на 49 511 млн грн, що у відносному значенні становить 19,43 %.
Таблиця 2
Розрахунок впливу факторів на зміну економічної віддачі капіталу банківської установи
|
Показники |
Базисний рік |
Звітний рік |
|
|
Факторні |
|||
|
Маржа прибутку, млн грн |
-68,877 |
-14,912 |
|
|
Рівень дохідності активів, млн грн |
0,013 |
0,006 |
|
|
Мультиплікатор капіталу, млн грн |
4,051 |
1,237 |
|
|
Результативний |
|||
|
Економічна віддача капіталу, % |
-349,581 |
-11,630 |
|
|
Загальне відхилення |
х |
337,951 |
|
|
I умовний |
х |
-0,757 |
|
|
II умовний |
х |
-0,381 |
|
|
у тому числі за рахунок зміни: |
|||
|
1. Маржі прибутку, % |
х |
348,824 |
|
|
2. Рівня дохідності активів, % |
х |
0,376 |
|
|
3. Мультиплікатора капіталу, % |
х |
-11,249 |
|
|
Перевірка |
х |
337,951 |
Джерело: розраховано автором [3]
Прибутковість капіталу, або економічна віддача, зросла на 337,9 % (табл. 2) за рахунок збільшення: маржі прибутку, тобто підвищення ефективності контролю за витратами банку (на 348,8 %). Зменшення мультиплікатора капіталу свідчить про поліпшення достатності капіталу, проте це призвело до зменшення прибутковості капіталу на 11,2 %. Проаналізуємо структуру кредитного портфеля АТ КБ «Приватбанк» за категоріями позичальника (табл. 3).
Таблиця 3
Структура кредитного портфеля АТ КБ «Приватбанк» за категоріями позичальника
|
Показники |
2015р. |
2016р. |
2017р. |
||||
|
млн грн |
% |
млн грн |
% |
млн грн |
% |
||
|
Кредити, надані юридичним особам |
191016 |
85,22 |
180 921 |
84,97 |
193006 |
81,37 |
|
|
Кредити, надані фізичним особам |
32524 |
14,51 |
31 542 |
14,81 |
43661 |
18,41 |
|
|
Заборгованість інших банків |
593 |
0,26 |
471 |
0,22 |
514 |
0,22 |
|
|
Разом |
224133 |
100 |
212934 |
100 |
237181 |
100 |
Джерело: розраховано автором за даними консолідованої фінансової звітності АТ КБ «Приватбанк» [2]
Для забезпечення диверсифікації портфеля кредитора при аналізі його структури вважаємо нормою розмір частки кожного виду кредиту 10-50%. Портфель АТ КБ «Приватбанк» є слабко диверсифікованим, так як установа спеціалізується на кредитах юридичним особам (у структурі кредитного портфеля займають: 2015 р. - 85,22%; 2016 р. - 84,97%; 2017 р. - 81,37%).
Аналіз галузевої структури кредитного портфеля дає можливість визначити галузеву диверсифікацію кредитів і виявити надмірну концентрацію кредитних операцій в одному сегменті. Результати такого аналізу дають змогу визначити допустимі для банківської установи межі кредитних вкладень у певні галузі економіки. Розглянемо клієнтський кредитний портфель за галузями економіки та напрямками комерційної діяльності (табл. 4).
Таблиця 4
Концентрація клієнтського кредитного портфеля за галузями економіки та напрямками комерційної діяльності
|
за 2016-201 |
17 рр- |
||||
|
Показники |
2016 |
р. |
2017 |
р. |
|
|
млн грн |
% |
млн грн |
% |
||
|
Кредити, що управляються як окремий портфель |
191 139 |
83,86 |
185 575 |
78,24 |
|
|
Кредити фізичним особам |
31 345 |
13,75 |
43 859 |
18,49 |
|
|
Підприємства малого та середнього бізнесу (МСП) |
2 494 |
1,09 |
3 952 |
1,67 |
|
|
Комерційна діяльність, фінансові операції та торгівля цінними паперами |
1 178 |
0,52 |
1 372 |
0,58 |
|
|
Сільське господарство, сільськогосподарське машинобудування та харчова промисловість |
601 |
0,26 |
1 053 |
0,44 |
|
|
Промислове виробництво та хімічна промисловість |
521 |
0,23 |
559 |
0,24 |
|
|
Інше |
645 |
0,28 |
811 |
0,34 |
|
|
Всього кредитів та авансів клієнтам |
227 923 |
100 |
237 181 |
100 |
Джерело: розраховано автором за даними консолідованої фінансової звітності АТ КБ «Приватбанк» [2].
Після аналізу структури та динаміки кредитного портфеля необхідно проаналізувати його якість (табл. 5).
Аналіз якості кредитного портфеля свідчить про те, що у 2017 році порівняно з 2016 роком збільшується кількість не прострочених та не знецінених кредитів, прострочених, але не знецінених, а також меншою стала кількість індивідуально знецінених кредитів, такі зміни є позитивними.
|
Показники |
2015 рік |
2016 рік |
2017 рік |
2017 р. у % до |
||
|
2015 |
2016 |
|||||
|
Не прострочені та не знецінені |
128023 |
20075 |
32586 |
25,45 |
162,32 |
|
|
Прострочені, але не знецінені |
5689 |
1350 |
1725 |
30,32 |
127,78 |
|
|
Індивідуально знецінені кредити |
90421 |
206498 |
202870 |
224,36 |
98,24 |
|
|
Резерви на знецінення |
-28794 |
-184341 |
-198846 |
690,58 |
107,87 |
|
|
Всього кредитів та авансів клієнтам |
195339 |
43582 |
38335 |
19,62 |
87,96 |
Джерело: розраховано автором за даними консолідованої фінансової звітності АТ КБ «Приватбанк» [2]
Висновки
Таким чином, формування кредитного портфеля має вагоме значення в діяльності банків, а його збалансованість, дохідність, ліквідність та ризикованість впливає на ефективність роботи банку в цілому. Тому, кредитний портфель слід розглядати не як просту сукупність наданих позичок, що є результатом проведення активних операцій, а як структурований портфель активів, що піддається оцінці, класифікації та управлінню, характер якого заздалегідь визначається кредитною політикою банківської установи щодо залучення коштів та спрямування їх на кредитування клієнтів. Якість всього кредитного портфеля в цілому визначає ефективність кредитної діяльності, тому для її успішної реалізації - забезпечення повернення наданих позичок та підвищення дохідності кредитних операцій, банки мають впроваджувати ефективну та гнучку систему управління кредитним портфелем.
Список літературних джерел
1. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Учебное пособие / В.А. Челноков. М.: Высшая школа. 2008. 296 с.
2. Консолідована фінансова звітність АТ КБ «Приватбанк». [Електронний ресурс]. Режим доступу: privatbank.ua/about. Назва з екрану.
3. Герасимович А.М. Аналіз банківської діяльності: Підручник/ А. М. Герасимович, М. Д. Алексеєнко, І. М. Парасій-Вергуненко та ін.; За ред. А. М. Герасимовича. К.: КНЕУ, 2004. 361-431 с.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Сутність кредитного портфеля банку та критерії його конкурентоспроможності. Класифікація кредитного портфелю банку згідно методології НБУ. Аналіз кредитного портфеля банку: очікувані та неочікувані втрати та резерви, співвідношення "ризик-доходність".
курсовая работа [43,2 K], добавлен 20.11.2010Сутність та загальна характеристика кредитного портфеля та його класифікація, аналіз якості для комерційного банку. Динаміка та структура кредитного портфеля АТ "Сведбанк", аналіз його якості та розробка можливих напрямків покращення даного показника.
дипломная работа [621,8 K], добавлен 11.03.2012Поняття, характеристика кредитного портфеля банку. Фактори зовнішнього та внутрішнього впливу на вартість кредитного портфеля банку. Особливості управління вартістю кредитного портфеля в умовах кризи. Оцінка вартості кредитного портфеля ПАТ КБ "Хрещатик".
дипломная работа [3,9 M], добавлен 12.08.2010Суть та значення кредитного портфелю комерційних банків. Виявлення ризиків та проблемних зон кредитної діяльності банків в Україні. Аналіз динаміки і структури кредитного портфеля АКІБ "Укрсиббанку". Проблеми перспективи та розвитку кредитних послуг.
курсовая работа [134,8 K], добавлен 13.10.2010Аналіз тенденцій складу структури і динаміки доходних активів банку. Аналіз якості кредитного портфеля, забезпечення позик. Оцінка ризику та формування резерву банку. Аналіз тенденцій структури і динаміки капіталу за ряд років за даними балансу.
шпаргалка [71,6 K], добавлен 06.05.2009Сутність кредитного портфелю та мета управління кредитними операціями, методика їх здійснення. Загальна характеристика процесів кредитування та кредитного портфелю ЗАТ КБ "ПриватБанк". Розробка шляхів вдосконалення кредитного портфелю даної установи.
дипломная работа [781,2 K], добавлен 10.09.2010Дослідження кредитного портфеля банку. Проблемні зони управління кредитним портфелем банку. Вимоги до фахівців у контексті запропонованих способів удосконалення управління кредитним портфелем банку. Визначення ступеня й типу ризику кредитного портфеля.
курсовая работа [164,6 K], добавлен 31.01.2014Аналіз основних методів оцінки фінансового стану та кредитоспроможності позичальника - юридичної особи в комерційному банку ЗАТ "Приватбанк". Заходи по зменшенню рівня кредитного ризику за рахунок удосконалення кредитних процедур роботи з позичальником.
дипломная работа [5,3 M], добавлен 07.07.2010Теоретичні основи управління, сутність і структура кредитного портфеля. Роль кредитної політики комерційного банку у забезпеченні надійності його кредитного портфелю, основні види ризиків. Управління проблемними кредитами і заходи щодо їх оздоровлення.
дипломная работа [1,3 M], добавлен 03.03.2011Сутність, аналіз та методи оцінювання кредитного ризику. Способи захисту та шляхи управління кредитним ризиком. Аналіз кредитного портфеля ПАТ "ВТБ Банк". Оцінка стану справ у банку в галузі кредитних відносин з клієнтом. Кредитна політика "ВТБ Банку".
курсовая работа [1,2 M], добавлен 14.05.2013Аналіз структури активів і пасивів банку, рівня його прибутковості, капіталу за допомогою економічних нормативів, показників фінансової стійкості та ефективності діяльності, кредитного портфелю, валютного ризику. Стратегічні напрями розвитку закладу.
реферат [191,1 K], добавлен 31.03.2015Економічна сутність кредитного механізму у банку. Аналіз кредитного портфелю та реалізація механізму кредитування в АКБ "ТАС-Комерцбанк". Оптимальна методика нарахування відсотків за кредит. Контроль якості кредитного портфелю і факторів ризику.
дипломная работа [325,7 K], добавлен 04.06.2010Механизмы формирования кредитного портфеля. Оценка доли безнадежных займов в ссудных портфелях банков Казахстана. Мероприятия, направленные на улучшение качества кредитного портфеля: расширение депозитной базы, реструктуризация неработающих займов.
презентация [404,1 K], добавлен 02.10.2013Кредитна діяльність комерційного банку: мета та принципи організації. Реалізація кредитної політики банківських установ. Аналіз обсягу, складу та структури кредитного портфеля банку. Аналіз можливостей електронних автоматизованих інформаційних систем.
дипломная работа [636,6 K], добавлен 21.07.2016Экономическая сущность и показатели оценки качества кредитного портфеля. Анализ современной практики управления качеством кредитного портфеля на примере АКБ "Инвестбанк". Приоритетные пути решения проблем в сфере менеджмента качества кредитных вложений.
дипломная работа [140,1 K], добавлен 26.09.2010Сущность и структура кредитного портфеля банка. Нормативно-правовое регулирование процесса кредитования. Порядок предоставления и сопровождения кредитов. Документальное оформление и учет операций. Анализ кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг.
курсовая работа [114,6 K], добавлен 26.10.2015Управление качеством кредитного портфеля корпоративных клиентов банка как элемент системы контроля кредитного риска. Анализ и оценка кредитного портфеля коммерческого банка ОАО "Крайинвестбанк". Оптимизация формирования и управления кредитным портфелем.
дипломная работа [807,3 K], добавлен 26.10.2015Факторы и причины, влияющие на формирование кредитного портфеля банка. Основные характеристики операций банковского сектора. Влияние экономического кризиса на формирование кредитного портфеля. Анализ степени риска портфеля на примере ОАО "Кредит".
контрольная работа [673,9 K], добавлен 14.06.2012Економічна природа кредитного ризику. Особливості кредитної політики Укрсоцбанку, аналіз управління кредитними ризиками та напрямки удосконалення. Побудова математичної моделі формування кредитного портфелю. Інформаційні технології у банківській сфері.
дипломная работа [431,2 K], добавлен 26.01.2010Теоретичні основи, шляхи розвитку нових технологій і процедур оцінки фінансового стану позичальників-юридичних осіб в комерційному банку. Аналіз кредитного портфелю, управління кредитним ризиком та процесів кредитування юридичних осіб в АКБ "Приватбанк".
курсовая работа [1,1 M], добавлен 11.07.2010
