Банковские риски и управление ими

2. Высшему руководству банка следует в полной мере нести ответственность за устойчивость банка.

3. Внешние аудиторы должны дополнить традиционный анализ анализом банковских рисков.

4. Общественность в лице многочисленных инвесторов, кредиторов, клиентов банка - юридические и физические лица.

В случае банкротства банка они понесут финансовые потери и должны понимать, что усилия со стороны регулирующих органов и банковского менеджмента по обеспечению устойчивости банков не могут защитить их от рисков. Клиенты банка сами должны управлять риском и нести ответственность за принимаемые решения. Базой для принятия обоснованных решений может стать мониторинг банковских рисков, осуществляемый другой частью общественности (средствами финансовой информации, финансовыми аналитиками, брокерами, рейтинговыми агентствами) на основе публичной банковской информации.

Другим существенным новшеством стало ужесточение требований к публичному раскрытию информации о финансовом положении банка и системе управления рисками, направленное на делегирование функций мониторинга широкой общественности.

Кроме того, новый подход к банковскому регулированию и надзору в своих основных элементах соответствует регулированию небанковских финансовых учреждений, что способствует формированию более однородных условий функционирования.

Международный опыт показывает, что базовым инструментом регулирования для обеспечения устойчивости банковской системы служат требования к величине собственного капитала банка, которые выдвигаются регулирующими органами с целью создания резерва для возмещения непредвиденных потерь. Постоянный анализ уровня капитала банка с учетом риска - важнейший элемент процесса управления риском.[15,28-30c.]

Чтобы стимулировать управление рисками, регулирующие органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Возникла проблема в выработке общих критериев достаточности капитала, применяемых для разных банков и независимых от их страновой принадлежности и спектра проводимых операций.

3.2 Организация управления рисками в банках

Либерализация и неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация деятельности подвергают банки новым рискам и требуют для сохранения конкурентоспособности постоянно обновлять способы управления бизнесом и связанными с ним рисками. Финансовая устойчивость банка в решающей степени зависит от качества высшего менеджмента банка. Высшее руководство банка становится базовым элементом нового, ориентированного на риск подхода к регулированию и надзору. Одной из главных целей органов регулирования становятся усиление ответственности высшего руководства и совершенствование стимулов к развитию банковских систем управления рисками.[4, 15c.]

Международная практика выработала принципы управления рисками на корпоративном уровне. Основным участником процесса управления рисками должен являться Совет директоров банка, который несет ответственность за обеспечение надежности банка. Зная профиль рисков, которым подвержен банк, Совет директоров должен создать адекватную этому профилю систему выявления, мониторинга и управления риском. В его функции входит формирование стратегии управления рисками, разработка организационной структуры риск-менеджмента с распределением полномочий и ответственности на каждом уровне, утверждение количественных и качественных параметров капитала и риска, а также методов оценки и управления рисками, осуществление контроля за процессом управления риском в банке. Сохраняя за собой контроль, Совет поручает оперативную деятельность менеджерам банка.

За реализацию политики управления рисками несет ответственность высший менеджмент банка, осуществляющий текущее управление банком. Поэтому в ряде стран органы регулирования устанавливают стандарты квалификации и соответствия (опыта и профессиональной честности), которым должен удовлетворять банковский менеджер. Для обеспечения устойчивости банка управление риском должно стать составной частью повседневной работы менеджеров всех уровней.

Как показывает практика, банки часто несут убытки не по причине принятия высоких рисков, а в результате неэффективного управления риском и слабого контроля. В документе Базельского комитета по банковскому надзору (1989 г.), посвященном отношениям между внешним аудитом и банковским надзором, отмечено, что в задачи менеджмента также входит обеспечение адекватного внутреннего контроля, включая организацию аудита.[4,29c.]

В современных условиях интенсивного развития финансовых инструментов усложняются анализ финансовой отчетности, идентификация и оценка комплексных рисков, присущих новым финансовым инструментам. Внутренний аудит помогает менеджменту выявлять и, как следствие, управлять рисками. Эффективное управление рисками невозможно без формализации процесса управления. К основным элементам управления относятся: создание специализированной организационной структуры по управлению рисками; выработка стратегии управления рисками; выработка индикаторов приемлемого уровня риска; принятие деловых решений с учетом анализа рисков; использование стандартных и оригинальных методов оценки для адекватной оценки риска; информационное обеспечение процесса управления рисками.

Заключение

В данной курсовой работе исследовалась тема "Банковские риски и управление ими". В заключение данной работы следует отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Формирование в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Анализ развития банковской системы России показал, что коммерческие банки слабо защищены от многочисленных, в том числе системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Так как понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать количественно, используя категорию потери, то в данной работе была рассмотрена теория управления риском. Управление банковскими рисками особенно затруднено в условиях переходной экономики.

Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций. В проанализированных классификациях банковских рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние. Это усугубляется тем, что предложенные классификации сейчас в основном не отвечают российской практике управления рисками. Следовательно, классификации банковских рисков должны постоянно усовершенствоваться, изменяться в зависимости от развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов, появления новых видов операций и рисков, применения новых информационных технологий в организации деятельности банковских структур. Предлагаемая классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности. Построение обоснованной классификации банковских рисков особенно затруднено из-за разного понимания сущности управления отдельными банковскими рисками.

Вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация банковских рисков.

Одним из приемов системы оптимизации банковских рисков является упрощение интерпретации банковской информации в виде графической модели финансового состояния банка, которая позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения.

Список использованной литературы

1. ГКРФ от 30.11.1994 № 51-ФЗ http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения 09.11.2019);

2. Банковские риски: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой.- М.: КНОРУС, 2012. - 232 с.;

3.Букато, В.И. Банки и банковские операции в России Под ред. М.Х. Лапидуса. -М.: Финансы и статистика, 2010. - 335 с.;

4. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками -М: НОРМА, 2007, с. - 27;

5. Волков С. Стратегия управления рисками -М: ИНФРА, 2007, с. -79;

6. Даль В.И. Толковый словарь. - М.: Олма Медиа Групп, 2009. - 576 с.

7. Жуков Е.Ф. Банковские риски-М: ЮНИТИ, 2006, с. - 116;

8. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и ихоптимизация. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2010. - 120 с.;

9. Ионов Н.Ю. Модернизация системы управления рисками российских банков вусловиях посткризисного развития. Автореф. дисс. канд. экон. наук. -Ростов-на-Дону: Издательство ФГАОУ ВПО "Южный федеральный университет", 2012.- 28 с.;

10. Ионов Н.Ю. Трансформация модели банковских рисков в условиях глобальногофинансового кризиса / Инновационная активность российского бизнеса в периодглобальных технологических сдвигов финансовой экономики. - Монография - Изд-воМ.: Вузовская книга, 2010. - 783 с.;

11. Ионов Н.Ю. Модернизация системы управления рисками коммерческих банков //TERRA ECONOMICUS. - 2011. - № 1. - С. 97-101.

12. Кидуэлл, Д.С. Финансовые институты, рынки, деньги - СПб.: Питер, 2009. - 752с.

13. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками // Деньги и кредит. -2011. - № 1. - С. 47-51.;

14. Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело. Практикум. - М.: КноРус, 2007.- 264 с.;

15. Мариев О.И. Системные банковские риски как основа типологизации причинбанковских кризисов // Вестник Челябинского государственного университета. -2011. - № 19. - С. 28-30;

16. Мильшаченко Ю.В. Центральные банки в системе международного права //Банковское право. - 2009. - № 1. - С. 15-17;

17. Новая экономика / Под ред. Е.Ф. Авдокушина, В.С. Сизова. - М.: Магистр,2012. - 543 с.;

18. Севрук В.Т. Банковские риски. - М., "Дело ЛТД", 2007, с. -61

19. Севрук В.Т. Методы оценки и прогнозирования банковских рисков // Управлениев кредитной организации. - 2010. - № 3. - С. 39-45;

20. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги. - М.: ЭКСМО, 2005.

21. Хандруев А.А., Багдасаров М.В., Ветрова А.В. Привлечение банковского капитала в экономику России, региональный аспект. - М.: Экономика, 2010. - 96с;

Размещено на Allbest.ru