Социальное страхование

Размещено на http: //www. allbest. ru/

Самостоятельная работа

Социальное страхование

1. Социальное страхование

Социальное страхование - это организационно-экономический механизм, призванный смягчить или ликвидировать негативное влияние социальных рисков в жизни человека путем солидарного возмещения утраченных доходов и трудоспособности.

Современная рыночная экономика создала адекватную систему социальной защиты населения от различного рода социальных рисков, связанных с потерей работы, трудоспособности, доходов и т. п.

Сущность любого вида страхования состоит в уменьшении и компенсации риска материальных потерь с помощью распределения его негативных последствий между возможно большим числом субъектов (юридических и физических лиц), которые подвержены определенным видам риска. Для этого данные лица формируют денежные (материальные) ресурсы для целевого их использования при наступлении неблагоприятных случаев, приводящих к потере материальных средств.

С социальных позиций социальное страхование -- форма социальной защиты, позволяющая в случаях наступления социальных рисков сохранить необходимые стандарты уровня и качества жизни, а значит, -- и социальный статус семей работников.

Социальная и экономическая сущность социального страхования состоит в перераспределении возможных экономических последствий социальных рисков во времени (в период трудовой и после трудовой жизнедеятельности работников) и между субъектами трудовых отношений.

Рис. 1 Классификация видов страхования

Поэтому социальное страхование можно рассматривать с позиций формирования, обмена, распределения и потребления ресурсов во времени и в пространстве, а также между субъектами правоотношений

Ситуация социального риска может возникнуть вследствие:

-- утраты самой способности к труду (в результате болезни, несчастного случая, рождения ребенка и ухода за ним, старости, инвалидности и т.д.):

-- отсутствия спроса на труд (безработицы).

Социальный риск -- это вероятность наступления материальной необеспеченности работников (и членов их семей) в результате утраты заработка или трудового дохода по объективным, социально значимым причинам, а также необходимости дополнительных расходов на лечение и в социальных услугах.

Социальный риск можно измерять, используя следующие показатели:

-- частоту наступления рисковой ситуации;

-- уровень социальных гарантий при наступлении рисковой ситуации;

-- объем материальных затрат по компенсации всех страховых случаев для страховой организации, а также их долю по отношению к величине заработной платы всех застрахованных;

-- среднюю продолжительность рисковой ситуации -- период между ее наступлением и переходом к нормальным условиям жизнедеятельности.

При определении природы риска важна оценка степени утраты трудоспособности, качественные и количественные ее характеристики, т.е. определение видов и вероятности ущерба здоровью, тяжести последствий, их оценка.

Социальное страхование традиционно классифицируется по видам социального риска:

-- болезнь;

-- несчастный случай на производстве;

-- инвалидность;

-- старость;

-- беременность, материнство;

-- смерть (страхование вдов и сирот, погребение);

-- безработица.

А также по способу организации:

-- государственное;

-- муниципальное (местное и региональное);

-- профессиональное (по отраслевому и профессиональному признаку) и корпоративное;

-- международное.

Поскольку социальные риски носят объективный характер, постольку механизмы защиты от них должны иметь надежный характер, т.е. страхование от них должно быть обязательным (по закону) для охвата всех работающих. С этой целью резервируется и перераспределяется часть ресурсов, предназначенных на оплату наемного труда с учетом видов социального риска, а бремя финансовой нагрузки должны солидарно нести основные социальные субъекты -- работодатели и работники.

Сущность страхования как экономической категории раскрывается в системе экономических перераспределительных отношений, включающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и возмещение его из специальных целевых фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприятных событий.

Страхование выполняет ряд функций, среди которых: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Содержание рисковой функции заключается в перераспределении части страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по использованию части страхового фонда для предотвращения или уменьшения возможного ущерба путем осуществления предупредительных и профилактических мероприятий.

Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования жизни, в которых накапливается страховая сумма, обусловленная в договоре, и выплачивается страхователю по окончанию срока страхования. Однако в условиях инфляции эта функция утрачивает свою значимость.

Контрольная функция страхования обусловлена строго целевой направленностью в использовании и формировании страховых фондов и резервов.

Перераспределительный характер страховых отношений связан с образованием и использованием специальных страховых фондов.

2. Система устройства обязательного социального страхования

Каждая система устройства обязательного социального страхования, рассмотренная в наиболее общем виде, классифицируется как модель социального страхования.

Существуют следующие модели:

- классическая модель на принципах Бисмарка,

- советская (ее еще называют Сталинская модель),

- модель Бевериджа,

- атлантическая система,

- смешанная модель (эта модель наиболее распространенная).

Социальное страхование классическим образом было построено Отто фон Бисмарком - он был первым канцлером Германии, послом Пруссии в Петербурге 1881г. Бисмарк впервые указом прусского короля (далее законом) обязал работодателей, наряду с работниками, платить в кассу взаимопомощи на заводе страховые взносы - так возникла паритетная уплата взносов. И тогда касса стала страховой организацией профессионально-трудовой солидарности.

Нынче мы говорим: Работодатель - это страхователь, работники - это застрахованные, а организационная система учреждения, в котором их застраховали - страховщик.

Система Бисмарка развивалась самостоятельно, сначала снизу. Ее главные черты - автономия, паритетная уплата страховых взносов (платили и работники и работодатели), самоуправление (трипартизм). Главное в ней то, что собственность на страховые ресурсы негосударственная, а принадлежит страховой организации.

Введение обязательного медицинского страхования в Германии было одним из элементов политики Бисмарка. «Единственным способом можно избежать потерь среди рабочего класса, - писал Бисмарк в письме к министру торговли, - это перехватить инициативу у социалистов и осуществить их требования о введении социального страхования, имеют вполне законный вид и могут быть воплощены в жизнь в интересах укрепления государства и общественного порядка».

Следуя этой концепции и несмотря на оппозицию со стороны Рейхстага, канцлер Бисмарк менее чем за десять лет создал завершенную систему социального страхования: закон о страховании рабочих в случае болезни (1883 г.), закон о страховании от несчастных случаев на производстве (1884 г.), закон о страховании по старости и инвалидности (1889 г.р.).

Система Бисмарка отмечается четырьмя фундаментальными принципами:

- обеспечение основано исключительно на работе и поэтому ограничено лишь теми лицами, которые сумели завоевать это право своим трудом;

- обязательное обеспечение существует только для тех наемных работников, заработная плата которых ниже определенной минимальной суммы, то есть для тех, кто не может пользоваться индивидуальным страхованием;

- обеспечение построено на методологии страхования, устанавливает паритетное соотношение между взносами наемных работников и работодателей, а также между выплатами и взносами;

- обеспечением управляют сами работодатели и наемные работники

Фундаментальной новацией Бисмарка стало положение о введении обязательного характера системы социального страхования.

Идея социального страхования была принята консервативным обществом Германии времен Бисмарка, так как она предлагала малозатратный механизм, способный удовлетворить некоторые социальные нужды и передать социальное управление в руки работодателей и работников - плательщиков взносов для своих же собственных пенсий.

По системе Бисмарка врачи являются свободными субъектами, которые предлагают свои услуги на рынке медицинских услуг. Государство законодательным путем обязывает работодателей принимать участие в оплате медицинской помощи работникам через больничные кассы. Работодатели оплачивают только часть стоимости медицинской помощи, была предоставлена работникам. Вторую часть стоимости медицинской помощи платят сами работники.

По системе Бисмарка страховые компании и структуры, которые являются субъектами рынка медицинских услуг, обязаны все собранные средства использовать только на оплату медицинской помощи. Характерной чертой системы Бисмарка является существование независимых страховых фондов, которые управляются через государственные или частные страховые компании, их деятельность строго регламентирует государство.

По системе Бисмарка организована система здравоохранения в Австрии, Бельгии, Люксембурге, Германии, Нидерландах, Франции и Швейцарии. Она финансируется посредством отчислений с заработной платы и других государственных фондов, которые составляют почти % совокупных расходов на здравоохранение.

Преимущества системы Бисмарка:

- принцип солидарной оплаты медицинской помощи;

- доступность медицинской помощи для всего населении страны.

Недостатки системы Бисмарка:

- большой административный аппарат;

- сложная система расчетов с лечебно-профилактическими учреждениями;

- высокие расходы на содержание страховой инфраструктуры.

Отличительными чертами модели Бисмарка являются:

1. Максимальный учет трудовых отношений при организации социального страхования.

Размер страховых взносов и выплат ориентирован на замещение заработной платы при наступлении страхового случая, а также на предоставлении медицинской помощи и реабилитационных услуг. Для стабильного функционирования социального страхования существует договорное профессиональное и межотраслевое регулирование заработной платы.

2. Оптимальное сочетание интересов субъектов социального страхования.

Личная ответственность работников и работодателей, их солидарная помощь при распределении страховой нагрузки между работниками и работодателями, размер пенсий и пособий зависит от размера заработной платы, величины страховых платежей и продолжительности страхового стажа.

3.Профессиональный подход при организации социального страхования по отдельным видам социальных рисков.

Организация товариществ взаимного страхования, их полномочные представители определяют размеры страховых тарифов, формируют политику по созданию страховой, социальной и медицинской инфраструктуры, организует процесс управление деятельностью исполнительных органов.

4. Оптимальный баланс экономических и социальных интересов основных субъектов социального страхования.

Социальная поддержка уязвимых групп работников в виде одинаковых для всех категорий занятых отчислений на социальное страхование и дифференцированный межотраслевой подход в виде гибких тарифов, позволяющих компенсировать затраты в зависимости от вредности или опасности условий труда.

Социальное страхование, организованное по модели Бисмарка, базируется на профессионально-трудовой социальной солидарности и благодаря этому отличается высокой надежностью предоставления качественной медицинской и реабилитационной помощи, высоким уровнем страховых выплат, демократичностью управления и прозрачностью финансовых потоков. Товарищества взаимного страхования организованы на основе самоуправления, самоуправления под государственным правовым контролем.

Модель Бисмарка применяется в Германии, Австрии, Бельгии, Италии и Испании.

Модель Бевериджа - Бюджетная (национальная) модель (Швеция, Дания, Финляндия, Великобритания, Ирландия, Израиль)

После Второй мировой войны значительное влияние на социальную политику в целом и на институты социального обеспечения Великобритании оказал доклад, произнесенный в 1942 г. известным экономистом лордом Уильямом Генри БЕВЕРИДЖЕМ, - «О социальном страховании и смежных услугах». В данной государственной системе функции страховщика возложены на государственный орган, подчиненный соответствующему министерству и выполняющий его указания. В Великобритании это Департамент труда и пенсий.

Основная функция системы состоит только в выплате пособий, предусмотренных законодательством:

· пособие по временной нетрудоспособности;

· пособие (пенсия) по инвалидности для пострадавших от производственных травм.

Размер пенсии зависит от степени нетрудоспособности. Размер такой пенсии не зависит от величины заработка.

Система социального страхования от несчастных случаев на производстве финансируется за счет средств национального бюджета (налоговых поступлений) и не связана с конкретным работодателем, на предприятии которого произошел несчастный случай. Страхование в рамках такой системы является обязательным по закону. В рамках такой системы не предусмотрено получение прибыли страховщиком, а застрахованным не предоставляется возможность перехода к другому страховщику. Никакой взаимосвязи государственной системы социального страхования от улучшения условий труда здесь нет, поскольку вклад работодателя в данную систему не зависит от уровня травматизма в организации.

Кроме того, работодатель обязан застраховать свою ответственность у страховщиков, имеющих соответствующую лицензию на ведение деятельности в Великобритании (частная система страхования). Государство регулирует деятельность этих страховых компаний только в части, касающейся обеспечения их платежеспособности. Ведение бизнеса без страховки считается незаконным.

При наступлении страхового случая работнику компенсируется финансовый ущерб, то есть все поддающиеся оценке в денежном выражении блага, утраченные в результате несчастного случая (в том числе те, которые он мог бы приобрести в будущем). Обычно это единовременная выплата. Если возникает спор (а подобные споры в частной системе страхования достаточно часты), работник обязан доказать, что вред был причинен ему в результате халатности конкретного работодателя или вред усугублен по причине такой халатности. Страховщик может оспаривать размер компенсации. В связи с судебными спорами имеют место значительные непроизводственные затраты, в частности в виде расходов на услуги адвокатов, которые составляют примерно 40% расходов на выплату компенсаций.

Частные страховщики свободны в установлении размера страховых премий, процедуры рассмотрения требований о предоставлении компенсации. Они инвестируют страховые резервы на фондовом рынке, а также в ценные бумаги, обычно получая доход в 10% годовых (отсюда и обратная зависимость страховых премий от изменений на мировых фондовых рынках, хотя средний страховой тариф 0,25% фонда заработной платы - один из самых низких в мире).

Чем дольше средства, полученные в виде страховых премий, находятся в руках страховщика, тем выше получаемый доход. Такой страховщик заинтересован в сокращении страховых случаев и, соответственно, может отказаться страховать работодателя, который не вкладывает средства в предотвращение причинения вреда (с этой целью может инспектировать предприятие на предмет условий труда). Обязательные к исполнению стандарты профилактики устанавливаются государством (Исполнительным комитетом по здравоохранению и безопасности), гражданскими судами, а также Европейским союзом. Правовыми последствиями несоблюдения стандартов для работодателя являются, как указывалось выше, отказ в предоставлении страховки (без которой ведение деятельности невозможно), наложение штрафов и даже уголовная ответственность. Неизвестно, сколько средств тратится работодателями на профилактические меры, а также какую экономию это дает в плане предотвращения снижения производительности и уменьшения объемов компенсаций, уплачиваемых в связи с производственными травмами.

Отличительной особенностью модели БЕВЕРИДЖА является то, что не предполагается ограничение ответственности работодателя. Наряду с возможностью возмещения причиненного вреда в рамках системы социального страхования, пострадавший имеет право подать иск в суд на работодателя с целью получения компенсации за полученную производственную травму или профессиональное заболевание.

Таким способом часто решаются вопросы оплаты услуг по предоставлению обучения, дополнительного образования и т.п. В последнее время работодатели все чаще прибегают к услугам частных страховщиков (уже не в рамках приобретения обязательной страховки, без которой ведение бизнеса невозможно) с целью переноса риска и в подобных случаях.

Основные характеристики модели Бевериджа:

1. Трехуровневый тип социальной защиты.

Государство обеспечивает базовые гарантии социальной защиты всего населения. Работодатель отвечает за социальное (профессиональное) страхование наемных работников, а работник участвует в дополнительном личном страховании.

2. Государственные социальные гарантии ориентируются на прожиточный минимум, дополнительное социальное страхование -- на замещение (компенсацию) заработка, дополнительное добровольное личное страхование -- на личные возможности самих работников.

Основой для трехуровневой социальной защиты является государственное всеобщее здравоохранение, равные возможности для воспитания детей семьям с разными доходами, предотвращение безработицы.

Беверидж основывался на идеях Кейнса, касающихся государственного регулирования безработицы.

Беверидж предложил двойной метод финансирования социальной защиты. За счет государства предлагалось обеспечивать финансирование семейных пособий и национальное здравоохранение, остальные социальные пособия должны финансироваться за счет отчислений самих работников, работодателей и субсидий государства.

В 1944 году правительство Великобритании приступило к реформированию системы социального страхования на основе доклада У. Бевериджа. Была разработана новая система социального обеспечения, включающая в себя закон о государственной службе здравоохранения, программы страхования в связи с несчастными случаями на производстве и пенсионном страховании. В качестве основы социальных гарантий предлагалось использовать минимально социально приемлемый уровень доходов.

Модель Бевериджа нашла свое применение в Великобритании, США, Нидерландах, Швейцарии, Франции, Японии.

После событий октября 1917 г., приведших к установлению в России Советской власти, новое правительство в лице Совета Народных Комиссаров сразу приступило к реализации страховой программы большевистской партии. Выполняя провозглашенную программу, СНК в ноябре - декабре 1917 г. принял ряд декретов, положивших начало новой системе социального обеспечения. Государство четко очертило круг тех, кто мог рассчитывать на помощь, - в первую очередь это были трудящиеся, потерявшие трудоспособность. В группу первых декретов входят «Положение о страховании на случай болезни», «Положение о страховом совете», «Положение о страховом присутствии» 1 . В конце ноября 1917 г. специальным декретом Совнаркома все лечебные учреждения и предприятия были переданы в ведение больничных касс.

Советская модель основывалась на социалистической системе социального страхования, когда наилучшей формой страхования рабочих считалось государственное страхование (рис. 18.11). Однако на самом деле данная модель не является страховой: это социальная помощь или социальное обеспечение из государственного бюджета. Сторонники подобной системы социального обеспечения выдвинули лозунг: отменить всякие взносы со стороны работающих, перейти к страхованию без взносов, а необходимые финансовые средства черпать или исключительно из выплат, осуществляемых предприятиями, или/и из государственного бюджета.

С переходом к указанной системе социальное страхование утрачивает характер страхования: становится неясным и расплывчатым один из важнейших признаков страхования - систематическая уплата взносов самими страхуемыми, при этом круг субъектов, несущих ответственность по страхованию, не совпадает с кругом лиц, подвергающихся риску. Определяющая часть страхового бремени перекладывается на предприятия (не приобретающие при этом никаких прав), для которых страхование превращается в государственную повинность, обязательный налог. В свою очередь, предприятия, проводя соответствующую ценовую политику, получают возможность переложить страховое бремя на потребителей их продукции, что легко достижимо, когда в роли предпринимателя выступает само государство. В СССР государственная собственность на средства производства привела к упрощению всей процедуры расчетов тарифов, что соответственно повышало дотационность бюджета государственного социального страхования, поскольку такой порядок законодательно фиксировался. Значительная финансовая дотационность системы социального страхования за счет государственного бюджета закладывалась еще в первые годы советской власти.

Необходимыми условиями функционирования советской системы государственного социального обеспечения служили государственные административные формы регулирования заработной платы в отраслевом и межотраслевом разрезе и на уровне предприятий - практически 100%-е обеспечение занятости трудоспособного населения, государственное здравоохранение, государственное бюджетное социальное обеспечение (пенсии неработающим пенсионерам, социальное обслуживания инвалидов и одиноких престарелых). На уровне предприятий в рамках государственного социального страхования производились выплаты по временной утрате трудоспособности, пенсий работающим пенсионерам, осуществлялись меры по оздоровлению трудящихся и членов их семей (совместные программы предприятий и профсоюзов).

Во многих развитых странах применяются несколько институтов социальной защиты, важнейшими из которых являются: а) институт государственной социальной (безвозмездной) помощи; б) институт социального страхования (возмездная форма социальной защиты). С их помощью формируются значительные финансовые ресурсы - 30% и более ВВП. Для России эта доля составляет около 12% ВВП. При этом на долю социального страхования (в Германии, Франции, Бельгии, Италии), где получила развитие модель Бисмарка, приходится примерно 60-70% всех затрат на данные цели. В Великобритании (модель Бевериджа) государственное бюджетное финансирование систем социальной поддержки населения и расходы на социальное страхование приблизительно равны.

Советская модель социального страхования основывалась на ленинской программе организации социалистической системы социального страхования, которая обсуждалась на 6-ой Всероссийской конференции РСДРП 1912 года.

Ленин В.И. разработал альтернативную страховую программу, которая получила название ленинской страховой программы. Ленин В.И. считал, что наилучшей формой страхования рабочих является государственное страхование. Высказывались серьезные задачи: «все расходы по страхованию должны падать на предпринимателей и государство «, «страхование должно охватывать всех лиц наемного труда», «повышение доли компенсаций до среднего заработка», «перевод управления страховых организаций на начала полного самоуправления застрахованных».

Провозглашенные принципы «государственного страхования» на самом деле являлись принципами социальной помощи или социального обеспечения из государства. Советская модель социального страхования основывается на принципах классовой солидарности, кроме того на застрахованных не возлагается никаких обязательств. Значительная часть страхового бремени перекладывается на предприятия, не приобретающее никаких прав. В свою очередь предприятия, проводя соответствующую ценовую политику, могут переложить страховое бремя на потребителей их продукции. социальный страхование компенсация риск

Финансовая дотационная система социального страхования за счет государственного бюджета была заложена еще в первые годы советской власти. В послевоенное время она была связана со стремлением государства поддерживать неизменной систему оптовых цен. Начиная с 1956г., для возмещения возросших расходов на пенсионные выплаты государство стало направлять средства из государственного бюджета.

Условиями, при которых советская система могла существовать, служили государственные административные формы регулирования заработной платы в отраслевом и межотраслевом разрезе, на предприятиях -- обеспечение полной занятости трудоспособного населения, государственное здравоохранение, бюджетное социальное обеспечение.

Формами социального страхования на предприятиях было страхование временной утраты трудоспособности, выплаты пенсий работающим пенсионерам, совместные программы с профсоюзами по оздоровлению трудящихся и членов их семей.

Модель нашла свое применение в СССР, Австралии, Дании, Новой Зеландии.

Размещено на Allbest.ru