Кредитный риск как одна из угроз экономической безопасности коммерческого банка

Размещено на http://allbest.ru

Сибирский институт управления - филиал

Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации

Кредитный риск как одна из угроз экономической безопасности коммерческого банка

Антипов Роман Алексеевич - студент,

факультет экономики и финансов

г. Новосибирск, Российская Федерация)

Аннотация

В данной статье рассмотрены современные угрозы экономической безопасности коммерческого банка. Изучены основные понятия экономической безопасности банка, экономической угрозы банковской деятельности, кредитного риска, а также рассмотрены основные причины его возникновения. Используя такие показатели, как коэффициент покрытия, чистый кредитный портфель, коэффициент чистого кредитного портфеля и коэффициент просроченных платежей был проведен анализ уровня кредитного риска на примере «ОТП Банк». Также предложены рекомендации по снижению уровня кредитного риска.

Ключевые слова: экономическая безопасность банка, экономическая угроза банковской деятельности, кредитный риск, анализ кредитного риска, кредитная политика банка.

Abstract

Credit risk as one of the threats to the economic security of a commercial bank

Antipov RA. (Russian Federation), Antipov Roman Alexeevich - Student, Faculty of economics and finance, Siberian institute of management - branch Russian academy of national economy and public administration under the President of the Russian Federation, Novosibirsk

This article discusses the current threats to the economic security of a commercial Bank. The basic concepts of the Bank's economic security, the economic threat of banking activity, and credit risk are studied, and the main reasons for its occurrence are considered. Using indicators such as the coverage ratio, net loan portfolio, net loan portfolio ratio, and overdue payments ratio, we analyzed the level of credit risk on the example of OTP Bank. Recommendations for reducing the level of credit risk are also offered.

Keywords: economic security of the Bank, economic threat of banking activity, credit risk, credit risk analysis, credit policy of the Bank.

В наше время банки подвержены экономическим угрозам, которые подрывают их деятельность. Само понятие экономическая угроза банковской деятельности можно определить, как риск, который в случае реализации приведет к серьезным финансовым последствиям в деятельности коммерческого банка. Во избежание возникновения угроз, банки осуществляют экономическую безопасность своей деятельности. Её можно трактовать, как защита деятельности коммерческого банка, дающая гарантию недопущения какого-либо ущерба от внешних и внутренних экономических угроз. Особенно банки подвержены возникновению кредитного риска. Кредитный риск -- это угроза, которая возникает у банка, связанная с возможностью потерять финансовый актив из-за неспособности заемщика исполнять свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора.

Основными критериями возникновения данного риска являются: некачественная проверка клиента, плохое экономическое положение субъекта государства, а также негативная обстановка, сложившееся в стране в целом. Но большую роль играет некачественная кредитная политика банка. Поэтому мы произведем анализ для выявления качества кредитной политики банка. Для этого воспользуемся методом расчета кредитного риска, на примере «ОТП Банк», используя информацию о собственных средствах банка за 2015 - 2019 года. Для проведения анализа нам потребуется рассчитать такие показатели, как коэффициент покрытия (Кп), чистый кредитный портфель (ЧКП), коэффициент чистого кредитного портфеля (Кчкп) и коэффициент просроченных платежей (Кпр). Результаты этого анализа позволят выявить уровень кредитного риска и в дальнейшем скорректировать кредитную политику банка. Для расчетов коэффициентов, мы будем использовать данные о размере кредитного портфеля и резервного фонда «ОТП Банк» (Смотри таблицу 1).

Таблица 1. Размер кредитного портфеля и резервного фонда «ОТП Банк» за 2015 - 2019 гг.

Кп = Р / КП,

где:

Р - Резервный фонд в тыс. руб. по данным баланса.

КП - Кредитный портфель в тыс. руб. по данным баланса.

Кп(1) = 708 566 / 123 516 681 = 0,0057

Кп(2) = 708 566 / 92 099 272 = 0,0076

Кп(3) = 708 566 / 90 067 729 = 0,0078

Кп(4) = 708 566 / 98 276 057 = 0,0072

Кп(5) = 708 566 / 109 645 343 = 0,0064

Таблица 2. Коэффициент покрытия за 2015 - 2019 гг.

В результате проведенных расчетов видно, что на период с 2015 на 2019 год доля резерва на 1 рубль имеет неоднородное поведение, что говорит о постоянных изменениях уровня риска. Самый высокий уровень риска приходится на 2017 год.

ЧКП = КП - Р,

где:

Р - Резервный фонд в тыс. руб. по данным баланса.

КП - Кредитный портфель в тыс. руб. по данным баланса.

Данный коэффициент позволяет определить эффективность использования кредитной политики «ОТП Банк» за 5 лет.

ЧКП(1) = 123 516 681 - 708 566 = 122 808 115 тыс. руб.

ЧКП(2) = 92 099 272 - 708 566 = 91 390 706 тыс. руб.

ЧКП(3) = 90 067 729 - 708 566 = 89 359 163 тыс. руб.

ЧКП(4) = 98 276 057 - 708 566 = 97 567 491 тыс. руб. ЧКП(5) = 109 645 343 - 708 566 = 108 936 777 тыс. руб.

Таблица 3. Чистый кредитный портфель за 2015 - 2019 гг.

По результатам подсчетов видно, что ЧКП имеет неустойчивую динамику, что говорит нам о нестабильной кредитной политики, которую использует банк.

Кчкп = ЧКП / КП

Данный коэффициент позволяет рассчитать долю чистого портфеля на 1 рубль совокупного портфеля.

Кчкп(1) = 122 808 115 / 123 516 681 = 0,99426

Кчкп(2) = 91 390 706 / 92 099 272 = 0,99230

Кчкп(3) = 89 359 163 / 90 067 729 = 0,99213

Кчкп(4) = 97 567 491 / 98 276 057 = 0,99279

Кчкп(5) = 108 936 777 / 109 645 343 = 0,99353

Таблица 4. Коэффициент чистого кредитного портфеля за 2015-2019 гг.

По результатам расчетов видно, что с 2015 по 2017 коэффициент уменьшается, что говорит о росте уровня кредитного риска и о низкой доходности банковских кредитных операций.

Но с 2018 года данный показатель стал повышаться, что говорит о снижении уровня кредитного риска и о повышении дохода от банковских операций.

Коэффициент просроченных платежей позволяет рассчитать долю просроченных платежей по основному долгу на 1 рубль кредитного портфеля.

Кпр = ПОд / КП,

где:

ПОд - сумма просроченного основного долга.

Используя данные с сайта «Анализ Банков», Кпр равен:

Таблица 5. Доля просроченных платежей в течение 2015 года

По данным таблицы 5 видно, что доля просроченных платежей в течение 2015 года имеет тенденцию к увеличению.

Уровень просроченных платежей на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 2-3%).

По данным таблицы 6 видно, что доля просроченных платежей в течение 2016 года имеет тенденцию к увеличению.

Таблица 6

Уровень просроченных платежей на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 3-4%).

Таблица 7. Доля просроченных платежей в течение 2017 года

По данным таблицы 7 видно, что доля просроченных платежей в течение 2017 года имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных платежей на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%).

Таблица 8. Доля просроченных платежей в течение 2018 года

По данным таблицы 8 видно, что доля просроченных платежей в течение 2018 года имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных платежей на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

Таблица 9. Доля просроченных платежей в течение 2018 года

По данным таблицы 9 видно, что доля просроченных платежей в течение 2019 года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Уровень просроченных платежей на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 4-5%).

По результатам расчетов видно, что с 2015 по 2018 доля просроченных платежей на конец года уменьшалась. Но с 2019 года доля просроченных платежей возросла на 0,8, конечно не существенное изменение, но все равно нужно учесть это для стабильной работы кредитной политики. На основании проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

С 2015 по 2017 годы «ОТП Банк» имел некачественную кредитную политику. Вследствие этого вероятность возникновения кредитного риска возрастала, но с 2018 по 2019 годы банк, видимо, применил новую кредитную политику, что привело к снижению уровня возникновения кредитного риска и росту доходов от банковских операций. При оценке кредитных рисков по заемщикам, использующим государственные субсидии, необходимо применять подходы, известные в деловой практике [1]. Для положительной работы кредитной политики «ОТП Банк» должен проводить более тщательную оценку кредитоспособности заемщика, грамотно организовать работу с проблемными кредитами, обеспечивать возврат ссуд при помощи альтернативных денежных доходов, а также страховать кредитные риски. экономический безопасность банк кредит риск

Помимо данных мероприятий, предлагается также ввести нормативы кредитования банками потребительского сектора с целью снижения кредитных рисков, создать перекрестные финансовые предложения на рынке, когда банки будут обладать возможностью предлагать клиентам страховые продукты, дилерские центры - банковские услуги, публикация сводной отчетности, которая сможет дать более полную и четкую информацию участникам рынка.

Таким образом, введение предложенных рекомендаций может способствовать снижению кредитных рисков коммерческих банков и банковской системы России в целом.

Список литературы /References

1. Выжитович А.М., Насонова А.А., Гвоздева А.С., Горная А.А. Современные аспекты контроля оценки рисков при взаимодействии с контрагентами-получателями государственных субсидий // Мир экономики и управления, 2019. Т. 19. № 1. С. 26-39. [Текст].

2. Risk-Monitoring. [Эл. Рес.]. Реж. доступа: https://risk- momtoring.ru/analiz-bankov/balanc-0409806/otp-bank/582/ (дата обр.: 05.03.2020).

3. ОТПБанк. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.otpbank.ru/about/akcyy/ras_reporting/ (дата обращения: 05.03.2020).

4. Анализ банков. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=otp-bank-2766&BankMenu=nadezhmst/ (дата обращения: 05.03.2020).

5. Faraz. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.faraz.ru/risk/credit/ (дата обращения: 05.03.2020).

6. Sravni.ru. [Эл. Рес.]. Реж. Дост.: https://www.sravni.ru/ enciklopediya/info/kreditnyj-risk/ (дата обращения: 05.03.2020).

7. Moneyzzz. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://moneyzzz.ru/banki/otp_bank/tmst/ (дата обращения: 05.03.2020).

8. Bankodrom. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.bankodrom.ru/bank/otp-bank/finansovye-pokazateli/kreditnyj-portfel/ (дата обращения: 05.03.2020).

9. Banki.ru. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=16196&date1=20200101&date2=2019- 12-01/ (дата обращения: 05.03.2020).

Размещено на Allbest.ru