Страхование и тенденции его совершенствование в развитых странах

Размещено на http://www.allbest.ru

БИШКЕК 2020

Министерство образования и науки Кыргызской Республики

КЫРГЫЗСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ.Ж.БАЛАСАГЫНА

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ

Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Финансы»

На тему: Страхование и тенденции его совершенствование в развитых странах

Выполнила: Касымбекова Бегимай

Руководитель: Рысалиева Р



Содержание

Введение

Глава 1 Теоретические основы страхования

1.1 Экономическая сущность и функции страхования

1.2 Основные этапы становления страхования в зарубежных странах

1.3 Нормативные-правовые регулирование страховых отношений

Глава 2 Анализ рынка страхования в развитых странах

2.1 Особенности страхования во Франции

2.2 Рынок страховых услуг в Германии

Глава 3 Перспективы развития рынка страховых услуг в развитых странах

3.1 Тенденция развития страхования последних лет

3.2 Основные направления развития страхового рынка Франции и Германии

Заключение

Список использованной литературы



Введение

Страхование - это комплекс мер по защите опасностей и негативных проявлений, возникающих в жизни граждан, в деятельности участников рыночных отношений, в функционировании государства.

В экономически развитых странах, на страховой рынок приходится значительная доля в валовом национальном продукте, а также страхование занимает важное место в построении системы социальной защищенности населения, кроме того еще и является элементом комплексной защиты от непредвиденных опасностей и катастроф природного, техногенного и иного характера. Помимо вышеперечисленного страхование способствует укреплению финансовой системы страны и формирует существенные источники инвестирования.

Для того чтобы в полной мере изучить страховой рынок, необходимо изучить тенденции его развития в регионах мира, а также изучить наиболее выдающийся регион мира. Таким образом, рассмотрим основные тенденции развития страхового рынка в мировом масштабе, а также на примере европейских стран. Наиболее важный эпизод главы - исследование страхового рынка в европейских странах.

Цель данной работы - Страхование и тенденции его развития в развитых странах. Задачи данной работы: исследовать

^ экономическую сущность и функции страхования;

^ основные этапы становления страхования в зарубежных странах;

^ рынки страхования в Германии и Франции;

^ основные направления развития страхового рынка Франции и Германии.

Объектом исследования являются страховые рынки Германии и Франции. Предметом исследования выбрано страховое дело в Германии и Франции.



1. Теоретические основы страхования

1.1 Экономическая сущность и функции страхования

Основной ролью страхования является повышения социальной защищённости населения, путём выплат денежных компенсаций в случае потери здоровья, жизни или трудоспособности, повышение объёма пенсий, а так же обеспечения населения качественным медицинским обслуживанием и многое другое. Страхование берет истоки из глубокой древности. Во время рабовладельческого строя были добровольные соглашения, имеющие черты современного договора страхования. Например, изданные царем Вавилонии законы 18-го века до н. э., предусматривающие заключение соглашения между купцами и погонщиками о совместном несении убытков, случающихся в пути при нападении разбойников, краж и т. п. Похожие договоры были у мореплавателей, предусматривающие механизм распределения ущерба от кораблекрушений и аварий. Во время великих географических открытий, способствующих бурному развитию судоходства и международной торговли, появились объединения купцов и судовладельцев на базе взаимного страхования. Когда отправлялся один караван сухопутным или морским путем, при совместном строительстве портовых сооружений или кораблей, заключалось соглашение о совместном несении ответственности за принесенный ущерб в случае его наступления. По данным агентства SwissRe на глобальном страховом рынке по данным 2012 года лидирует США - 27,55 % от мирового рынка страхования (в 2011 году эта доля составляла 26,22 %).

Далее следует Япония - 14,18 %. На третьем месте оказалась Великобритания - 6,75 %. Также в первой пятерке лидеров расположились Китай (5,32 %) и Франция (5,26 %), годом ранее Германия входила в топ-5 мировых лидеров, а в 2012 году оказалась на 6 месте - 5,03 %. Страховой рынок РФ в мировом рейтинге оказался на 24-м месте - $26,027 млрд. - что составляет всего 0,56 %. Сегодня на мировом рынке происходит усиленная интеграция страхового бизнеса как следствие глобализационного процесса, поэтому унифицируются условия страхования и перестрахования. Актуально как прямое заимствование технологий и механизмов страхования менее развитых стран у более развитых, так и через внедрение западных компаний-гигантов на новые национальные рынки других стран. Важную роль в заимствовании механизмов страхового бизнеса играет участие различных партнеров страховщиков: перестраховщиков, аварийных комиссаров, ассистантных служб и т. д. Но очевидна тенденция к тому, что интеграционные процессы затрагивают не только страховой рынок, а также заметно взаимное проникновение страхового и банковского сектора. Основными причинами является то, что такое объединение позволяет активно использовать инфраструктуру обслуживания консолидирующей компании и также диверсифицировать перечень как страховых, так и банковских продуктов, плюс ко всему множество банковских продуктов, например, автокредит или ипотека требуют страхового сопровождения по автокаско и страхования имущества соответственно, а некоторые банки требуют еще и страхование жизни от своих клиентов. Для самих компаний плюсом является то, что такие сделки зачастую повышают рыночную стоимость объединившихся компаний.

Для самих компаний терять такую тенденцию к объединению или освоению новых рынков означает потерять лидирующие позиции завтра. Мировой рынок страхования сейчас является динамичной отраслью, где лидирующую позицию занимает европейский рынок с долей в 33 % как показано на карте (см.рис.1). Страхование, как метод управления рисками, способствует защите имущественных интересов предприятий и граждан, безопасности и стабильности предпринимательства. Роль страхования особенно важна в контексте экономических реформ, поскольку оно стимулирует развитие рыночных отношений и деловой активности, улучшает инвестиционный климат. Степень развития страхового рынка отражает возможности экономического роста страны. Способствуя перераспределению рисков между экономическими субъектами и возмещению убытков за счет накопления, страхование позволяет повысить эффективность экономики в целом и отдельных предприятий. Поэтому развитие национальной системы страхования - одна из важных стратегических задач в области создания инфраструктуры рынка.

1.2 Основные этапы становления страхования в зарубежных странах

Во всех развитых странах страхование является важной отраслью экономики, обеспечивая подавляющую часть инвестиций в ее развитие и освобождая государственные бюджеты от расходов на возмещение убытков от непредвиденных событий. При этом особая роль страхования проявляется в решении социальных проблем общества. Социальные гарантии населению страховщики способны предоставлять наряду с государством. Сегодня мировой страховой рынок развивается с замедленными темпами. И основной тенденцией с 2013 года является «переход на продажи через прямые каналы продаж - интернет и мобильную связь»3. Это является крупнейшим рычагом страховых компаний, поэтому в эти направления идут колоссальные инвестиции, следовательно страховщики должны содержать затраты на приобретение, поэтому идет спад чистой прибыли.

Посредники -- агенты и брокеры, однако, продолжают господствовать на рынках многих стран. США, Франция и Германия были самыми успешными в улучшении своих позиций по сбору страховых премий в 2013 году. В 2014 году «страховая отрасль выходит из комбинации финансовых потрясений»4 и экономической неопределенности, хотя нельзя утверждать, что трудные времена позади. В Азиатско-Тихоокеанском регионе растет личный доход, а также и происходит старение населения, что дает тенденцию к повышению спроса на страхование, но также и на рост страховых выплат, особенно это касается сегмента страхования жизни. Латинская Америка является потенциалом ста спросу на страхование.

В США, Европе и Канаде, многие страховщики восстановили свои позиции после финансового кризиса. Для наиболее явного исследования причин вышеуказанного мирового распределения страхового рынка посмотрим на то как шло развитие страхового сектора в регионах мира начиная с начала 2000-х годов Мировой рынок страхования сейчас является динамичной отраслью, где лидирующую позицию занимает европейский рынок с долей в 33 % как показано на карте. Сюда входит также страховой рынок РФ и в общем это составляет менее 1 %, что говорит об отставании рынка РФ от динамичных стран Европы, где основной капитал приходится на перестраховочные компании, а так же эти самые перестраховочные компании сотрудничают со страховыми компаниями РФ. Далее догоняют Европейский регион Северная Америка и Азия с отставанием всего на 3 % и 4 % соответственно (с долями на мировом рынке в 30 % и 29 %).

На долю остальных регионов приходится менее 10 % -- Южная Америка и страны Карибского бассейна -- 4 %

Динамика суммы страховых премий показывает, что до 2004 года Северная Америка являлась лидером по данным параметрам, но после 2004 года Европейский рынок с внушительными темпами прироста до 2007 года увеличился в 2,3 раза по сравнению с 2001 годом, что на 32 % больше, чем сумма страховых премий Северной Америки в 2007 году.

Однако кризисные явления 2008 и 2009 года отразились на страховом секторе Европы и Северной Америки, Европы кстати в большей степени, но при этом Европейский рынок не потерял своих лидерских позиций. К 2012 году сумма страховых выплат увеличилась в 2 раза и составила 1535 млрд. долларов.

Сумма страховых премий к 2012 году в Северной Америке увеличилась в 1,5 раз по сравнению с 2001 годом и составил 1393 млрд. долларов. Интересно то, что так как Азиатский регион не был затронут кризисом 2008 года, то и отрасль страхования не имела спадов с 2001 года, а с 2007 года темпы роста увеличились и к 2012 году сумма страховой премии увеличилась в 2,3 раза и составила 1346 млрд. долларов, что всего на 189 млрд. долларов меньше чем в Северной Америке. В других регионах объёмы страховой премии медленно растут, спадов не замечено, общая сумма увеличилась в 3,25 раз.

Рис. 1 Динамика суммы страховых премии в регионах мира за 2001-2012 годы, млрд. долларов

Мировой показатель динамики суммы страховых премий иллюстрирует тенденцию к росту с 2001 до 2012 года с замедлением с 2007 и небольшим спадом в 2009 году, однако уже в 2010 году общая сумма собранных страховых премий по всему миру обогнала показатели докризисного периода на 116 млрд. долларов. С 2001 года по 2012 сумма увеличилась в 1,9 раз.



Рис. 3 Динамика суммы страховых премий в мире за 2001-2012 годы, млрд. долларов

В целом, «отрасль стоит на пороге гораздо лучших времен». Тем не менее, сложности впереди - ужесточаются международные нормы и правила страхования, а также изменение законодательства, которое до сих пор не определено.

Укрепление экономики поддержит рост страховой отрасли в течение ближайших двух лет, говорится в ежегодном исследовании «Swiss Re» о перспективах страхования8.

* «Swiss Re» прогнозирует умеренный глобальный экономический рост в 2016 и 2017 годах, который поддержит рост страховой индустрии.

* Наметится рост премий общего страхования в 2016-2017 гг., который будет коррелировать с ростом экономики на 8-9 % на развивающихся рынках

* Динамика смягчения тарифной ставки по перестрахованию имущества от катастроф будет умеренной в 2016 году.

* Страховщики жизни продемонстрируют устойчивость к надвигающимся серьёзным проблемам, рост премий и прибыли сохранит положительную динамику.

* Тенденция роста перестраховочных премий традиционного перестрахования жизни, как ожидается, будет оздоравливаться на развивающихся рынках и останется сдержанной на развитых.

Рост глобальной экономики, как ожидается, будет умеренно укрепляться в следующем году, и это поддержит рост страховых премий во многих регионах, говорится в публикации «Swiss Re» «Глобальный обзор страхового рынка в 2015 году и прогнозы на 2016 - 17 годы». Спрос на продукты общего страхования будет расти при прогнозе роста экономики на уровне 8-9 % на развивающихся рынках. Сектор страхования жизни уже сталкивается с проблемами, основой которых чаще всего являются низкие процентные ставки. Тем не менее глобальные премии по страхованию жизни, по прогнозам, будут расти примерно на 4 % в следующие два года, и эта тенденция также будет характерна для развивающихся рынков.

Глобальная экономика, как ожидается, будет умеренно укрепляться в следующем году. Экономика США и Великобритании в настоящее время растёт почти на 2,5 %, а ВВП в Японии и Еврозоне демонстрирует более сдержанный рост - на уровне 0,7 % и 1,5 % соответственно. Надо сказать, что все ожидают более высоких показателей роста этих четырёх экономик в 2016 году.

Развивающиеся экономики будут расти примерно на 5 % в течение следующих двух лет, что лучше текущего показателя на уровне 4 %. Глобальная экономика сталкивается с основными тремя вызовами: замедление экономического роста в Китае, снижение цен на сырьевые товары и неминуемое повышение ставки ФРС. Вызовы представляют опасность для базового прогноза, но вряд ли повлияют на повышение темпов роста. Общее улучшение экономического прогноза и ожидаемое ужесточение монетарной политики в США и Великобритании могут привести к росту доходности государственных облигаций (особенно в США и Великобритании). «Глобальный экономический рост - это хорошая новость для страховщиков, - говорит Курт Карл, главный экономист «Swiss Re». - Это особенно актуально в развивающихся странах, где урбанизация и растущее благосостояние поддержат общий рост сектора. Мы говорили на протяжении ряда лет, что развивающиеся рынки являются локомотивом развития страховой отрасли - и это будет продолжаться ещё как минимум несколько лет». Премии общего страхования будут расти на фоне повышения экономической активности.

Спрос на продукты общего страхования будет расти в течение следующих двух лет10. Прогнозируемый рост первичных премий общего страхования составит 3 % в 2016 и 3,2 % в 2017 году против 2,5 % роста в нынешнем году. Рост на развитых рынках, как ожидается, будет умеренным или замедлится из-за довольно «мягких» цен и слабого экономического роста. Развивающиеся рынки станут основным драйвером в секторе общего страхования с предполагаемым уровнем роста премий до 7,9 % и 8,7 % в 2016 и 2017 годах соответственно после текущего роста в 5,6 % в 2015 году. Рост премий, как ожидается, будет сильным в развивающихся странах Азии (до 12 % ежегодно) и умеренным в Центральной и Восточной Европе после двухлетнего спада в 2014 и 2015 годах. Несмотря на сложную ценовую конъюнктуру, андеррайтинговая прибыль в общем страховании поддерживалась низким уровнем убыточности по природным катастрофам и списанием резервов, сформированных за последние несколько лет последних лет.

Андерайтинговые результаты перестрахования в общем страховании также были сильны в нынешнем году и опять же - по причине незначительных убытков в катастрофическом страховании имущества. Тем не менее падение цен на перестрахование привело к снижению прибыли в отрасли за последние два года. Ставки по перестрахованию катастрофических рисков недвижимости сейчас близки к низшей точке, также наблюдается умеренное ценовое смягчение в большинстве линий бизнеса, и в ряде случаев ценообразование уже заходит в тупик. В подходах к ценообразованию страхования от несчастного случая и страхования специфических рисков ожидается серьёзная разница в зависимости от рынка и даже линии бизнеса.

Страховщики жизни столкнутся с серьёзными вызовами, но премии продолжат расти. Страховщики жизни столкнутся со значительным сокращением бизнеса в краткосрочной и среднесрочной перспективе из-за скромных прогнозов мирового экономического роста, устойчиво низких процентных ставок, волатильности на финансовых рынках и регуляторных изменениях. Тем не менее, по прогнозам, на развитых рынках объём премий увеличится примерно на 2,5 % в 2016 и 2017 годах на фоне роста премий в текущем году на уровне около 2 %. На развивающихся рынках премии вырастут примерно на 10,7 % и в 2016, и в 2017 годах. Это улучшение будет частично связано с более эффективным использованием имеющихся в настоящее время технологий, таких как мобильные устройства и облачные вычисления.

Опять же развивающиеся рынки Азии продемонстрируют более высокие темпы роста на уровне до 13 % ежегодно. Ключевым вопросом для многих развивающихся рынков останется внедрение стандартов платёжеспособности в части принятия риска, основанного на капитале. На развитых рынках рост премии перестрахование жизни, как ожидается, в реальном выражении несколько снизится в 2016 и 2017 годах. В США регулятивные изменения, которые, в том числе, будут направлены на повышение внимания к использованию кэптивного перестрахования и ожидаемому переходу к регулированию на основе принципов резервирования, станут импульсом для развития бизнес-возможности. На других рынках традиционное перестрахование жизни продолжит оставаться на рекордно низких уровнях при незначительном росте в некоторых бизнес-линиях первичного страхования. Рост перестраховочных премий по страхованию жизни на развивающихся рынках, как ожидается, вырастет до 7 % и 8 % в год в 2016 и 2017 году соответственно.

1.3 Нормативно-правовое регулирование страховых отношений

Страховая деятельность - это урегулированная нормами права хозяйственная деятельность страховых организаций с предоставлением страховых услуг за счет сформированных страховых фондов, что осуществляется на основании лицензии, как правило, с целью получения прибыли. Составляющей частью формирования мирового страхового рынка является формирование международного страхового законодательства - унифицированного и стандартизированного. Основные стандарты формируются Международной ассоциацией органов надзора за страховой деятельностью (International Associatioon of Insurance Supervisors) и положениями Международных стандартов финансовой отчетности (International Financial Reporting Standards).

Все общественные отношения в сфере страхования можно разделить на две группы, различающиеся как по составу участников, так и по виду возникающих между ними отношений, а также по способам их правового регулирования:

1) общественные отношения, возникающие между страховщиками и страхователями (выгодоприобретателями), в том числе с использованием страховых посредников, по поводу создания и использования страховых фондов, регулируемых методом равенства участников;

2) общественные отношения по поводу надлежащего функционирования страхового фонда и обеспечения его целевого назначения между органом государственного страхового надзора, а также иными государственными органами и страховщиками в ходе государственного контроля за страховой деятельностью, регулируемые путем властных предписаний государственных органов12.

Соответственно такому разграничению общественных отношений в области страхования формируется и законодательство в этой сфере, а именно:

а) государственное регулирование страховой деятельности (требования к субъектам, положения о лицензировании, формировании страховых резервов, надзор);

б) частно-правовое регулирование (регулирование договора страхования, отношений между страховщиком и страхователем (выгодоприобретателем) и т.п.

Общепринятой классификацией, которой удобно пользоваться при анализе структуры отраслей, считается та, что отражает не столько юридическую сторону (организационно-правовую форму), сколько удобство практического применения.

Классификация приводится из учебника Национальной школы страхования Франции «Международное страховое дело» под редакцией Джерома Йетмана (Париж, 1998) Первый блок отраслей страхования - это "Общее страхование” (assurances dommages), в которое входит страхование имущества (assurances de choses) и страхование ответственности (assurances de la responsabilite). В свою очередь, например, страхование ответственности делится на страхование гражданской, профессиональной, личной и даже семейной ответственности. Вся отрасль "Общее страхование” подчиняется так называемому индемнитарному (indemnity) принципу возмещения ущерба, в соответствии с которым суммы, выплачиваемые страховщиком страхователю в результате наступления страхового случая, не должны превышать реального ущерба, понесенного страхователем. Второй блок отраслей - это “Личное страхование” (assurances de personnes). Сюда относятся страхование жизни (assurances sur la vie) и “индивидуальное страхование от несчастных случаев и медицинское страхование” (assurances individuelle accidents et maladie) . “Личное страхование” подчиняется принципу возмещения ущерба на основании заранее твердо фиксированных сумм. Можно привести более точную классификацию, данную в Едином страховом кодексе и соответствующую 25 отраслям страхования, охватывающим практически все типы контрактов и страховых покрытий:

^ несчастные случаи (личное страхование);

^ медицинское страхование;

^ страхование корпусов механических транспортных средств;

^ страхование корпусов речных транспортных средств;

^ страхование корпусов воздушных средств;

^ страхование корпусов морских транспортных средств;

^ страхование транспортируемых товаров;

^ огневое страхование;

^ прочий ущерб, причиненный имуществу (страхование от прочих рисков);

^ страхование гражданской ответственности сухопутных транспортных средств;

^ страхование гражданской ответственности воздушных транспортных средств;

^ страхование гражданской ответственности морских и речных транспортных средств;

^ общая гражданская ответственность;

^ страхование кредитов;

^ страхование залога;

^ страхование прочих денежных потерь;

^ гарантия юридической защиты;

^ ассистанс13;

^ страхование жизни (на дожитие);

^ страхование ряда частных рисков, связанных с семьей, институтом брака и рождаемостью;

^ страхование инвестиций;

^ операции, связанные с образованием тонтины;

^ страхование сбережений;

^ страхование и управление коллективными фондами сбережений;

^ коллективное страхование.

ФСР характеризуется быстрым развитием страхования жизни, в частности контрактов по сохранению сбережений, взносы по которым неустанно увеличиваются. Это происходит в результате некоторых модификаций в области страхового законодательства и благодаря предоставленным налоговым льготам, отвечающим усилиям страховщиков в совершенствовании условий контрактов и их доходности, а также за счет снижения издержек (например, уменьшение расходов по управлению и маркетингу).



2. Анализ рынков страхования в развитых странах

2.1 Особенности страхования во Франции

К числу стран с наиболее совершенной системой страхования можно отнести Францию. Французский страховой рынок (ФСР) - один из наиболее крупных страховых секторов на всей территории Европейского Союза. Он привлекает к себе внимание прежде всего высоким уровнем страховой культуры и организационно-правовыми формами хозяйствования страховых компаний. Интерес представляют и исторически сложившаяся система закрепленных во французском страховом кодексе (Code d'assurances) отраслей и способы распространения страховых продуктов. Что же касается методов государственного регулирования, то Франция - это страна, имеющая прочные традиции «дирижисма» (фр. Diriger - управлять), то есть государственного участия в жизни общества. Таким образом, являясь одним из лидеров на рынке страхования, Франция может предложить некоторые примеры решения ряда задач с использованием рычагов государственного регулирования. Итак, перейдем к изложению организации страхового дела во Франции. Прежде всего стоит рассмотреть принятую в этой стране классификацию страхового продукта. Долгое время французский рынок включал в себя три более или менее равных сектора:

^ национальные товарищества, образованные после национализации 1947 г. и объединенные в 1968 г. в четыре группы: Союз страховщиков Парижа (UAP), Генеральное страхование во Франции (AGF), Группа национальных страховых товариществ (GAN) и Взаимное общее страхование Франции (MGF);

^ акционерные общества частного сектора, избежавшие национализации в 1947 г.;

^ общества взаимного страхования, продающие свои услуги прямо или с помощью посредников, чье присутствие стало характерным на страховом рынке.

Эти три страховых сектора были дополнены компанией Mutuelles Agricoles (страховые товарищества в сельскохозяйственном секторе). К группе компаний, занимающихся страхованием промышленных рисков, добавилась Caisse Nationale de Prevoyance, государственная структура, функционирующая в рамках уже действующей Caisse des depots et consignations. В течение последних лет эволюция в структуре страхового рынка Франции ускорилась и отмечена следующими моментами14:

^ вмешательством государства, которое начиная с 1987 г. приватизировало существующие национальные товарищества (MGF, UAP, AGF);

^ стремительным ростом страхования, предоставляемого банками, - сначала в страховании жизни, затем и в других отраслях; так что банки отныне доминируют на страховом рынке Франции и от своего имени продают полный спектр страховых услуг;

^ появлением (начиная с небольших обществ взаимного страхования в провинции) товариществ взаимного страхования, например таких, как L'ancienne Mutuelle de Rouen и Groupe AXA, которые развиваются в основном за счет выкупа предприятий как во Франции, так и за рубежом; затем активизацией деятельности второй по величине (после японского страховщика Nippon Life) группы страховщиков мирового масштаба - это AXA, выкупившей aGF; после этого AXA в 1996 г. объединилась с UAP.

В рамках французского страхового рынка активно развивается рынок перестрахования. Основные перестраховщики:

^ SCOR, Societe Commerciale de Reassurance;

^ AXA Re, группы AXA;

^ Sorema Mutuelles Agricoles;

^ SAFR (акционерное общество по перестрахованию, купленное в 1997 г. фирмой Partner's Re);

^ CCR, Caisse Centrale de Reassurance - занимается в основном сельскохозяйственными рисками и природными катастрофами, но также заключает договора по перестрахованию.

Большую роль на рынке страхования Франции играют фирмы, занимающиеся страхованием жизни, использующие широкую сеть продавцов своих услуг, дополняя ее агентами15 и куртье16. Две трети страховых продуктов в страховании жизни продаются банками, также занимающимися страхованием, в основном за счет целой сети банкоматов. Используется также продажа услуг по телефону, факсу, Интернету. Основные французские куртье17:

^ Cesar et Jutheau;

^ Gras & Savoye;

^ Le Blanc & de Nicolay.

Куртье считают необходимым следовать за своими клиентами за границу, где увеличивается подверженность риску из-за перемены места пребывания. Это заставляет их завязывать отношения с англосаксонскими куртье сначала в плане технического сотрудничества, а затем налаживать и более тесные связи. Например, Cesar et Jutheau - это результат усилий американских куртье номер 1 в мире Mars & McLennan и Gras & Savoye, и сюда может скоро войти английский куртье Willis Corron. Le Blanc & de Nicolay были выкуплены американской группой AON. Основными видами страхования во Франции являются автострахование и страхование жизни. Французский рынок перестрахования занимает 5-е место в мире. Количество зарегистрированных страховщиков приближается к 500, из них 98 занимаются страхованием жизни и 360 - другими видами страхования. Около 40% страхового рынка Франции контролирует 5 крупнейших страховщиков, 10 крупнейших компаний - 58% рынка. Очень активно происходят процессы слияния среди брокерских компаний, что является следствием тенденции к глобализации, причем международная деятельность явно имеет приоритет над деятельностью на национальном рынке. В течение последних лет в структуре страхового рынка Франции отмечены следующие моменты18:

^ вмешательство государства, которое, начиная с 1987г. Приватизировало существующие национальные товарищества;

^ банки доминируют на страховом рынке Франции и от своего имени продают полный спектр страховых услуг.

Законодательство, которое регулирует страховое дело во Франции сведено в Страховой кодекс, который объединяет всю совокупность законодательных актов касающихся страхования. В приложении к Страховому Кодексу содержится список видов страхования, являющихся обязательными в силу всех действующих законодательных актов Франции, в количестве около 100 видов, которые можно сгруппировать в 10 основных направлений обязательного страхования: автомобильное страхование, транспортное страхование, медицинское страхование, страхование жилых помещений и строительства, страхование рисков спортивных, культурных, массовых развлекательных мероприятий, страхование рисков, связанных с образованием, обучением и работой, риски промышленной, сельскохозяйственной, экономической, финансовой деятельности, различные виды профессиональной ответственности, страхование определенных категорий физических лиц, страхование определенных категорий материальных объектов. Главным органом страхового надзора Франции является Комиссия по контролю за страховой деятельностью - независимый орган, учрежденный в 1989г. и ответственный за контроль за деятельностью страховых организаций. Комиссия состоит из членов, назначаемых на срок 5 лет министерством финансов. Во Франции страховые компании, как и остальные юридические лица, обязаны уплачивать налог на прибыль, ставка которого составляет 33%. Страховые компании также платят в бюджет налог на страховые премии, уплачиваемые страхователем, и на доход от инвестиционной деятельности, за вычетом расходов на ведение дел. В соответствии с налоговым кодексом страховые компании освобождены от уплаты НДС. Долгое время французский рынок включал в себя три более или мене равны сектора: национальные товарищества, образованные поле национализации 1947г и объединенные в 1968г. в четыре группы: Союз страховщиков Парижа, генеральное страхование во Франции, Группа национальных страховых товариществ и Взаимное общее страхование Франции.

2.2 Рынок страховых услуг Германии

Больше половины национального страхового рынка Германии (51%) занимает имущественное страхование. Медицинское страхование в Германии пользуется меньшей популярностью, чем в других странах Западной Европы. Страховой рынок в Германии разделен между системой государственного социального обеспечения и частным сектором страховых услуг. Социальное страхование обязательно для всех работников наемного труда, если они не охвачены сектором частных страховых услуг. Имеется в виду страхование по старости, на случай безработицы, страхование на случай временной утраты трудоспособности.

Частный сектор страховых услуг в Германии представлен акционерными страховыми обществами, являющимися собственностью их акционеров, обществами взаимного страхования и государственными страховыми корпорациями. Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования. Страховое дело в Германии регулируется законом о государственном страховом надзоре, содержащем основные правовые нормы страхования. Национальные и иностранные страховые компании, действующие в Германии, подлежат обязательному государственному страховому надзору со стороны Федерального ведомства по надзору за деятельностью страховых компаний (BAV).

Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора - защита интересов страхователей. Большой опыт Германия имеет в деле перестрахования. Крупнейшими из перестраховочных компаний являются Кельнское перестраховочное общество, сбор премий которого составляет около 2 млрд марок, и Мюнхенское перестраховочное общество в мире, которое недавно открыло свое представительство в Москве. Оно предлагает перестраховочную защиту, а также квалифицированную помощь в вопросах страхования и перестрахования. Германский страховой рынок поделен 39 страховыми группами, из которых 10 собирают 51% суммарной страховой премии.

Доходы от страховой деятельности являются объектом налогообложения. В целом применяется 50%-ная ставка налогообложения прибыли от страховой деятельности. Налогом в 80% облагаются страховые премии по всем договорам страхования, кроме договоров страхования жизни. Налог на добавленную стоимость в отношении сумм страховых премий не применяется. Характерной особенностью последних лет является интернационализация деятельности немецких страховых компаний. Страховые общества Германии представлены на рынках более 17 стран.



3. Перспективы развития рынка страховых услуг в развитых зарубежных странах

3.1 Тенденция развития страхования последних лет скоринг в страховании

Кредиторы используют скоринги для определения вероятности просрочки или неплатежа по кредиту. Страховщики с помощью скоринга определяют отношение уровня потерь применительно к каждому отдельному индивидууму. Корреляция между кредитным скорингом, отражающим финансовую дисциплину клиента, и доходностью страховых полисов обнаружена страхователями во всем мире. Использование страхового скоринга увеличивает точность прогноза убыточности. Скоринг дает возможность вывода кросс продаж и дополнительных продаж на более высокий уровень. За счет дифференцированного ценообразования улучшаются отношения с клиентами, повышается стабильность бизнеса. Страховой скоринг на основе кредитной информации дает возможность страховщикам принимать быстрые, объективные и последовательные решения.

Используя наши баллы, Вы будете использовать опыт и возможности Ваших андеррайтеров более эффективно. За счет скорости и формализации решений по большинству Ваших клиентов, Ваши специалисты смогут выделять больше ресурсов для рассмотрения более сложных решений Внедрение страхового скоринга на основе кредитной информации возможно повысить операционную эффективность и рентабельность компании, так как она будет обладать самыми важными возможностями:

^ понятной и прозрачной системой управления рисками;

^ высоким качеством обслуживания клиентов и эффективными программами удержания.

В кредитовании риск определяется не только возможностями заемщика (доходами), но в большей степени - его добросовестностью и аккуратностью.

3.2 Основные направления развития страхового рынка Франции и Германии

Закон Германии «О реформе страхования жизни» 2016 г.

^ Снижение гарантированных минимальных процентов, фиксируемых страховщиками, с 1,75 процента до 1,25 процента Совершенствование условий для капиталовложений в инфраструктуру и в энергопроизводство. Отмена крайне жёстких квот для подобных типов активов.

^ Модификация режима долевого участия клиентов в оценочных резервах. Увеличение минимального участия в доходах от калькулируемого риска жизни с 75 процентов до 90 процентов.

^ Запрет на выплату дивидендов для акционерных обществ.

^ Снижение максимального уровня цильмеризации с 40 до 25 промилле.

Каждый новый договор о страховании жизни должен содержать индекс реальных удельных затрат.

^ Создание портфеля новых продуктов страхования жизни, уже не содержащих классического элемента гарантии.

Регулирует несение расходов и ответственности за риск участниками договора, § 433, 447 BGB (Bьrgerliches Gesetzbuch - Гражданский Кодекс (Германское Гражданское Уложение))

^ Ухудшение, повреждение и потеря имущества во время транспорта приписывается одной стороне договора.



Заключение

Подробно анализируя перспективы развития страхового рынка в развитых странах, можно выявить целый ряд негативно воздействующих на отрасль факторов. Они могут носить внутренний характер (не самый высокий финансовый потенциал, недостаточность квалифицированных кадров и т.д.) или являться побочным «продуктом жизнедеятельности» отечественной экономики.

Прежде всего, необходимо отметить, что население по-прежнему не слишком доверяет страховщикам, считая обращение к ним скорее роскошью, совершенно необязательной в современных экономических условиях. Не самый высокий уровень доходов значительной части населения существенно снижает количество заявок относительно долгосрочного страхования жизни - формы, которая является, едва ли, не самой востребованной в других странах. Плохо влияет на перспективы развития страхового рынка и достаточно большая диспропорция между объёмами взносов и премий. Еще один тормозящий момент - политика многих руководителей предприятий, экономящих на страховании рисков для персонала. В развитых странах широко востребованы всевозможные виды добровольной страховки - автомобильной, медицинской, жизни и т.д.

Создание эффективной защиты имущественных интересов юридических и физических лиц способствует формированию по-настоящему устойчивой и надежной хозяйственной среды, что, в свою очередь, является базой дальнейшего экономического роста. Это понятно всем специалистам, но никак не решает проблему привлечения клиентов. Как убедить людей страховаться в добровольном порядке? Дальнейшие перспективы развития страхового рынка во многом зависят от решения именно этой задачи. Главной предпосылкой заключения договора считается осознание рисков. Однако, значительная часть населения зачастую просто не воспринимает многие опасности, как заслуживающие дополнительных финансовых затрат. Многие люди не могут похвастаться даже одной добровольной страховкой, что уже говорить о тех, у кого имеется всесторонняя защита имущества и здоровья в виде нескольких полисов. К числу факторов, влияющих на развитие страхового рынка, безусловно, относится уровень выплачиваемых возмещений.

Чем выше он будет, тем большим становится «авторитет» страховки, как действительно эффективного способа борьбы с потенциальными рисками. Вариант, при котором стоимость услуги невысока, а размер выплат приличный, всегда как минимум заинтересует клиента. Перспективы развития страхового рынка в развитых странах зависят в числе прочего и от качества оказываемых услуг. Согласно опросам, большинство населения более-менее удовлетворено уровнем предоставленного им страховщиками сервиса. Основные претензии касались споров относительно размеров выплат возмещений и длительностью сроков разбирательств. Полностью довольными итогами подобного сотрудничества назвали себя примерно половина опрошенных. Стоит вспомнить, что случившийся несколько лет назад финансовый кризис существенно поменял отношение населения к страхованию.

Более чем вдвое снизилось количество людей, считающих его экономически оправданным вложением средств, зато в полтора раза увеличилось число тех, кому оно придает чувство защищенности. То есть, изменилась психология. Интересно, как скажутся на перспективах развития страхового рынка новые экономические реалии, которые, похоже, уже наступают. Одной из важнейших задач ближайшего времени является обеспечение экономической и психологической безопасности участников рынка, а для этого необходимо усилить позиции отрасли в общем хозяйственном комплексе.

страхование франция германия имущественный



Список использованной литературы

1. Вахрамеева Н. С. Модели развития страхования в регионах мира // Молодой ученый. - 2015. - №4. - С. 349-352.

2. Французская федерация страховых обществ (www.ffsa.com).

3. Ковалева А. М.Финансы : учебник / под ред. проф. А. М. Ковалевой. - 6-е изд., перераб. и доп. - М. : Издательство Юрайт, 2015.- 443 с. - Серия : Бакалавр. Базовый курс.

4. Лупей Н.А. Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев; Российский государственный торгово-экономический университет. - М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2012. - 400 с. (ЭБС)

5. Лупей Н.А. Финансы: Учебное пособие / Н.А. Лупей, В.И. Соболев. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 400 с. (ЭБС)

6. Финансы. Учебник. Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. «Питер», 2014.

7. Финансы. Учебник для ВУЗов / под ред. Ковалева В.В. «Проспект», 2013

8. Финансы: Учебник для ВУЗов / под ред. А.Г. Грязновой. М., «Финансы и статистика», 2012.

9. Финансы: Учебник/ под ред. Л.А. Дробозиной М.: ЮНИТИ, 2012.

10. Финансы: учебник для ВУЗов / под ред. Г.Б.Поляка. М.: ЮНИТИ-Дана, 2013.

11. Финансы. Учебник /под. ред. С.В. Барулина. М., «КноРус», 2010.

12. Финансовое право. Учебник./ отв. ред. Н.И. Химичева. 5-е изд., перераб. и доп. Издатель - Норма, НИЦ Инфра-М, 2015.

Размещено на Allbest.ru

...