Визначення рівня сукупного ризику банків в системі фінансового моніторингу

Анотація

Розроблено методичний підхід до визначення рівня сукупного ризику банків. Здійснено розподіл банків України на групи відповідно до рівня їх ризику який базується на визначенні інтегрального показника, що поєднує кредитний ризик, ризик зміни процентної ставки, ризик ліквідності, ризик операційної діяльності, валютний ризик, ринковий ризик, юридичний ризик, ризик репутації, стратегічний ризик, а також передбачає встановлення рівня сукупного ризику за побудованими інтервальними шкалами. Встановлено, що 26,66% банків мають низький рівень, 56,66% - середній рівень, 16,67% - високий рівень ризику.

Ключові слова: банк, ризик, сукупний ризик, інтегральний показник, фінансовий моніторинг.

Постановка проблеми

Характерною особливістю сьогодення є те, що банківські установи, з метою отримання максимального прибутку здатні здійснювати більш ризикові операції, що в свою чергу може призвести до залучення банку у проведення фінансових операцій, що підпадають під вимоги як обов'язкового так і внутрішнього фінансового моніторингу. Банки через специфіку їх діяльності знаходяться у центрі боротьби з легалізацією злочинних доходів, про що свідчить статистика - через них проводиться понад 90 % усіх фінансових трансакцій в Україні.

Банки зобов`язані управляти всіма видами існуючих ризиків таких як кредитний ризик, ризик ліквідності, ризик зміни процентної ставки, ринковий ризик, валютний ризик, операційно - технологічний ризик, ризик репутації, юридичний ризик та стратегічний ризик. Ризики прямо або опосередковано впливають на ефективність функціонування всієї системи фінансового менеджменту, опосередковано через систему фінансового моніторингу, а далі відповідно - на ефективність боротьби з відмиванням грошей та запобіганню фінансуванню тероризму в цілому.

Слід констатувати, що існуючий методичний інструментарій виявлення рівня сукупного ризику банків в системі фінансового моніторингу є таким, що недостатньо повно враховує усі наявні фактори ризику на основі визначених критеріїв відбору з доступних джерел інформації.

У зв'язку з багатоплановістю і складністю спостережуваних заходів за соціально- економічними явищами і процесами дані про них носять багатовимірний і різнотипний характер. У цих умовах виходять на перший план проблеми побудови угруповань і класифікацій об'єктів моніторингу за багатовимірними даними.

Аналіз останніх досліджень і публікацій

На етапі дослідження ми керувалися класифікацією НБУ щодо існуючих видів банківських ризиків. Для того щоб у подальшому кількісно виміряти і описати ці ризики необхідно здійснити відбір відповідних показників і для цього доцільним є метод теоретичного узагальнення поглядів науковців і фахівців-практиків щодо пов'язаності існуючих банківських ризиків з процедурами фінансового моніторингу.

Глущенко О. О., та Семеген І. Б. у монографії, досліджуючи взаємозв'язок ризику відмивання коштів з типовими банківськими ризиками, зазначають, що даний ризик пов'язаний з операційним ризиком, який виникає через неточні, помилкові або злочинні дії, помилки у внутрішніх процесах та системах або в результаті зовнішнього впливу.

У роботі [2] авторами також встановлено, що ризик відмивання коштів та фінансування тероризму тісно пов'язаний з операційним ризиком та надійністю банків.

Різні аспекти банківських ризиків досліджувались у працях багатьох вітчизняних вчених: Е. Альтман [3], Дж. Ф. Маршалл [4], В. В. Коваленко [5], О. М. Колодізєва [6], І. М. Чмутової, Л. О. Примостки [7], С. В. Лєонова [8], О. О. Глущенко [1], І. Б. Семеген [1] та ін.

Виділення невирішених раніше частин загальної проблеми, котрим присвячується стаття

За результатами огляду наукової літератури, слід відзначити, що деякі питання не знайшли достатнього опрацювання і потребують подальшого дослідження, зокрема удосконалення існуючих методичних підходів до визначення рівня сукупного ризику банківських установ.

Формулювання мети і завдань дослідження

ризик банк сукупний фінансовий

Мета статті полягає в удосконаленні існуючого методичного підходу до визначення рівня сукупного ризику банків України.

Для досягнення мети були поставлені і вирішені такі завдання:

1. сформувати перелік фінансових показників, які характеризують банківські ризики у розрізі видів: кредитного ризику, ризику зміни процентної ставки, ризику ліквідності, ризику операційної діяльності, валютного ризику, ринкового ризику, юридичного ризику, ризику репутації, стратегічного ризику;

2. визначити загальний рівень сукупного ризику банків;

3. здійснити розподіл банків України на групи у відповідності до рівня їх сукупного ризику.

Виклад основного матеріалу

В якості вхідних даних були використані дані статистичної звітності 30 банків із долею ринку більше 0,2% за рейтингом mind за період 01.01.2017 - 01.01.2018 рр.

Рейтинг mind - це рейтинг життєздатності банків - інформаційний проект оцінки надійності найбільших банків України. До рейтингу потрапили банки, ринкова частка яких перевищує 0,2% від усіх платоспроможних банків. Активи цих банків займають 93,78 % від усіх активів банківської системи. Джерелами даних для рейтингу є показники фінансової звітності, опубліковані на офіційних сайтах АУБ, НБУ [9] і на корпоративних сайтах банків, що були обрані для формування рейтингу.

Згідно з методичними вказівками стосовно інспектування банків «Система оцінки ризиків», схваленими Постановою Правління НБУ від 15.03.2004, НБУ виділив дев`ять категорій ризиків: кредитний ризик, ризик ліквідності, ризик зміни процентної ставки, ринковий ризик, валютний ризик, операційно-технологічний ризик, ризик репутації, юридичний ризик та стратегічний ризик [10].

Проте, незважаючи на існуючу класифікацію, на практиці в банківській діяльності виникає ланцюг ризиків - один провокує другий, і далі вони діють взаємопов`язано і взаємозалежно. Наприклад, операційний ризик - виникає у процесі здійснення різних видів операцій через помилки, неуважність або шахрайство відповідальних працівників банку, а недоліки та помилки управління, контролю та здійснення банківських операцій можуть спровокувати ризик ліквідності. Юридичний ризик - може спровокувати операційний ризик, у разі не доопрацювання вітчизняного законодавства і як наслідок цього виникає ризик відмивання коштів, що далі спричиняє для банку ризик репутації. У свою чергу, ризик репутації призводить до зниження довіри населення до фінансової установи і, зрештою, виникає ризик ліквідності. Така властивість ризиків не лише посилює їх негативну довгострокову дію та ускладнює завдання з прогнозування, а й ускладнює процедури розробки і застосування заходів щодо захисту від їх негативного впливу.

Досліджуючи види банківських ризиків, постає необхідність усвідомлення значущості нового виду ризику - ризику використання банків з метою відмивання коштів. Оцінювання ризиків щодо ймовірності відмивання коштів здійснюється за типом клієнта, за розташуванням країни реєстрації клієнта, видом товарів і послуг. Таким чином, виділяють три його складові: ризик клієнта, ризик країни та ризик послуги.

Оскільки результати дослідження спрямовано на визначення рівня сукупного ризику банків в системі фінансового моніторингу, одним з критеріїв відбору показників є їх взаємозв'язок з ризиком відмивання коштів. У зв'язку з цим в роботі запропонована більшість показників - фінансових коефіцієнтів, які враховують параметри ризику, представлені наведені у табл. 1.

Таблиця 1