Депозиты в банковской практике

Размещено на http://www.allbest.ru/

В банковской практике существуют различные депозиты, включая вклады. Эти депозиты квалифицируются по-разному, и во всех источниках имеются разные определения депозитов.

В частности, Е.Ф. Жуковым указывается на депозиты в коммерческих банках, рассматривая следующие признаки: по категории вкладчиков; по валюте депозита; по срокам; условиям по формам внесения, получения и использования финансовых средств; их получателям; размерам процентной ставки.

Среди депозитов имеются сберегательные, срочные, а также депозиты до востребования - это определяют условия по применению и получению финансовых средств.

Среди вкладчиков находятся и физические, и юридические лица (включая, нефинансовые предприятия, организации и банки - это, например, относится к операциям при межбанковских депозитах).

В депозитах имеются или зафиксированная в договоре процентная ставка, или плавающая ставка.

Существуют различные сроки депозитов, от краткосрочных - до одного года и среднесрочных - от одного до трех лет, до долгосрочных-выше трех лет.

Депозиты различаются применяемой валютой: национальной валютой, иностранными видами валюты, а также мультивалютными депозитами (в частности, это относится к конвертируемой валюте, когда при внесении вклада используется один вид валюты, а погашение производится в другой).

Имеются именные депозиты, в которых во время внесения депозита указаны получатели финансовых средств или предъявители.

О.И. Лаврушиным рассматриваются депозиты, разделяя их на следующие:

· срочные (учитывая также депозитные и сберегательные сертификаты).

· до востребования.

В депозитах до востребования могут иметься средства на бюджетных, текущих, расчетных и других счетах, необходимых для совершения расчетов или перевода этих средств в другие банки, сюда также включаются вклады до востребования. форма срочных вкладов - средства, которые вносятся на свой банковской счет на срок, устанавливаемый в договоре. Как правило, для обладателей этих вкладов существует более высокая процентная ставка, выше, при сравнении со вкладами до востребования. При этом имеется ограничение на снятие указанных вкладов, а иногда - на пополнение финансовых средств на своем депозите.

Среди форм изъятия депозита различаются:

· формы срочных депозитов (обязательств, имеющих определенные сроки);

· формы депозитов до востребования (обязательств, не имеющих конкретных сроков);

· формы условных депозитов.

В условных вкладах предполагается, что вложенные финансовые средства возможно снять до того, как возникли заранее определенные условия: например, получения высшего образования или достижения указанного возраста, замужества, женитьбы и др.

Можно квалифицировать депозиты для клиентов банков на следующие виды:

· вид закрытого депозита - различные ценности, переданные от клиента банку в закрытом состоянии. Банк не обладает правом на вскрытие этого депозита, если это не указывается в договоре;

· вид сейфового депозита - различные ценности, которые хранятся клиентом в индивидуальном сейфе коммерческого банка; за использования этого сейфа взымается отдельная оплата;

· вид открытого депозита, при нем ценные бумаги, различные финансовые средства и денежные суммы передаются банку.

· передача ценных бумаг, документов и денег для хранения банку.

Кроме этого, среди открытых депозитов можно определить следующие:

· до востребования;

· срочных (т.е. непосредственно срочных депозитов, депозитных сертификатов, депозитов с указанным в договоре сроке получения);

· условных (т. е. депозитов, внесенных на неуказанный срок).

Можно остановиться на указанных здесь видах депозитов. Вряд ли можно считать, что к ним относятся деньги или ценные бумаги, которые передаются банку для охраны. Эта операция относится к форме аренды, предоставляемой банком для сохранения как ценностей, финансовых документов, так и денежных средств в его различных видах.

Возможно, провести дальнейшее определение депозитов, при этом они зависят от:

· категории вкладчиков;

· форм по их получению и др.

Определяя вкладчиков по их категориям, к ним можно отнести разные виды юридических лиц (коммерческих организаций и фирм, неправительственных организаций, общественных организаций, холдингов и корпораций и др.); депозитов, созданных физическими лицами; индивидуальными предпринимателями, не обладающих юридическим лицом; кредитными организациями (коммерческими банками), другими финансово-кредитными организациями (например, микрофинансовыми и заемными).

Депозиты, основанные юридическими лицами, как правило, заключены с коммерческими банками, и составляют там самые значительные банковские ресурсы. Помимо этого, часть в депозитной базе множества из коммерческих банков состоит из депозитов физических лиц. Ресурсы таких банков, в основном, создаются из валюты и сбережений, поступающих от граждан.

Депозиты, поступающие в банки от физических лиц - более ценный и значительный ресурс, по сравнению с теми, которые вносятся юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, не обладающими своим юридическими лицами, и различными кредитными организациями. Это происходит от того, что имеется заинтересованность в том, чтобы население обладало повышенном процентом при вкладах. Депозиты, вносимые физическими лицами, обычно, незначительны, и при этом необходимо их массовое привлечение.

После проведенного ранее анализа можно провести квалификацию в таблице №3. Необходимо отметить, что финансовые операции с физическими лицами регулируются надзорными органами.

Таблица 3 - Структура управленческого и финансового учета в банке

Лицензию для банков для привлечения депозитов граждан выдает Центральный Банк России. Эти банки обязаны страховать вклады, вносимые физическими лицами, и они состоят на учете, которое проводится Агентством страхования вкладов.

Обладание правом по привлечению вкладов граждан получают только те банки, после регистрации которых прошел определенный срок - не меньше двух лет. Обеспечение необходимости и повышенных требований для возврата и сохранения денежных вкладов возникает из-за риска, возникающего перед вкладчиками, часто не обладающими возможностями для оценки и учета собственных экономических решений.

Банками, при реализации депозитной политики, предлагаются для своих клиентов депозиты разных видов.

При этом рассматривается социальная группа, к которой относятся клиенты, величина его дохода, финансовый риск, сроки по получению вложенных средств и др.

Нужно учитывать, что депозиты в кредитных организациях для банков становятся краткосрочным ресурсом.

При рассмотрении валюты в депозитах различаются мультивалютные депозиты, национальная валюта и иностранная валюта. В коммерческих банках денежные средства привлекаются и в национальной, и в разных видах иностранных валют. Как правило, в банках по депозитам предлагается более высокая процентная ставка в национальной валюте, а не в иностранной. Имеются разные способы по получению вложенных средств: форма депозитов до востребования (снятие вклада без договоренностей), срочных депозитов (снятие вклада только после завершения установленного временного срока). В последнем случае клиент может изъять свой вклад, и тогда средства возвращаются при сниженной процентной ставке, меньшей, чем установлено в договоре.

Имеются различные сроки долгосрочных депозитов (начиная от трех лет), среднесрочных депозитов (начиная от одного до трех лет), краткосрочных депозитов (начиная от одного месяца до одного года).

По сроку различают краткосрочные депозиты (от 1 месяца до 1 года), среднесрочные депозиты (от 1 года до 3-х лет) и долгосрочные депозиты (от 3 лет и выше). Учитывая сроки привлечения денежных средств, банки могут планировать размещение средств и тем самым, рассчитывать свои расходы.

По типу финансовых инструментов, обслуживающих и удостоверяющих привлечение средств, различают вклады: со сберегательной книжкой (в сберегательной книжке указываются все операции по счету); с пластиковой картой (с развитием карточного бизнеса коммерческие банки при открытии депозитного счета клиентам предлагают пластиковые карты). Все виды депозитов клиентов в банке оформляются соответствующим видом банковского договора.

Для депозитов с фиксированной и плавающей ставкой, процент отличается. Обычно к краткосрочным депозитам применяется фиксированная процентная ставка, поскольку в перспективе банки предвидя состояние рынка, могут предложить разумную процентную ставку, как для клиента, так и для самого банка. Плавающая процентная ставка обычно применяется в отношении среднесрочных и долгосрочных депозитов.

По возможности получения процентов в течение срока действия договора различают депозиты с ежемесячной (ежеквартальной, полугодовой) выплатой процентов и депозиты с выплатой процентов в конце срока, вместе с основной суммой. Первый вид депозита характерен для депозитных отношений с физическими лицами, которые хотят иметь дополнительный стабильный доход (ежемесячно или ежеквартально). По данному виду депозита процентная ставка, как правило, ниже, чем по депозитам с выплатой процентов в конце срока, так как уровень операционных расходов банка выше. Второй вид депозита ориентирован на клиентов, которые намерены накопить средства, и совершить желаемую покупку на определенную дату.

По наличию ограничений на минимальную сумму депозиты делятся на депозиты с установлением минимальной суммы и депозиты без установления минимальной суммы.

Отдельные банки, деятельность которых направлена на обслуживание крупных клиентов, обладающих высоким уровнем дохода, устанавливают минимальные первоначальные суммы по различным видам вкладов. Данный подход практикуют, как правило, банки, обслуживающие частных лиц, которые располагают крупными денежными средствами.

· По условиям пополнения средств на счете депозиты подразделяются на: пополняемые (можно в любое время пополнять депозитный счет);

· частично пополняемые (можно в первой половине срока депозита пополнять депозитный счет, а во второй половине срока невозможно);

· пополняемые за счет капитализации процентов (пополняется только за счет капитализации процентов со стороны банка, но не допускается пополнение клиентом);

· не пополняемые (в договоре оговаривается, что в течение срока действия договора нельзя пополнять депозитный счет).

По критерию «депозиты с особыми условиями» депозиты подразделяются на:

· временные депозиты (сезонные депозиты, которые имеют льготные условия и предлагаются банками в течение ограниченного периода времени);

· депозиты как залоговое обеспечение (данный вид вклада позволяет вкладчику при необходимости кредитоваться в банке, не снимая денежные средства с депозита, и не теряя проценты по депозиту, а кредитование осуществляется на льготных условиях);

· депозиты с подарком (банки для привлечения денежных средств используют разные инструменты, предлагая клиентам при открытии депозита определенный подарок (начиная от бонусов и заканчивая машинами, и участием в лотерее));

· депозиты с повышенной процентной ставкой (такой вид депозита банки предлагают, когда им срочно необходимо привлечь достаточно денежных средств для поддержания ликвидности, и они готовы на определенный срок предложить клиентам повышенные проценты).

депозит банковский вклад

Размещено на Allbest.ru