Банковские ресурсы и их формирование на примере АО "Банк "Агророс"

2.3 Анализ депозитного портфеля АО «Банк«Агророс»

В настоящее время банк предлагает своим клиентам широкий спектр банковских услуг: открытие и ведение банковских счетов; Расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте;

Удаленное управление счетами в рублях и иностранной валюте через систему Интернет-клиент-банк; все формы кредитования в рублях и иностранной валюте (кредитные линии, «овердрафты» на текущем счете, векселя, ссуды под залог ценных бумаг, ипотечные ссуды и др.);

Основными видами ресурсодобычи банка являются: привлечение средств физических лиц - 45,0% от привлеченных средств; Выпуск облигаций - 21,1% от привлеченных средств; Привлечение средств на счета юридических лиц - 20,3% от привлеченных ресурсов.

«Агророс» стало осуществление полного спектра банковских услуг:

- все формы кредитования в рублях (кредитные линии, «овердрафты» на текущем счете, обеспеченные кредиты и др.);

- Покупка и продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

- Расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте, расчетное обслуживание с использованием системы Интернет-клиент-банк, предназначенной для удаленного доступа клиентов к расчетному счету;

- переводы денежных средств от населения в рублях и иностранной валюте, в том числе через платежные системы;

- Проведение документарных операций (аккредитивы, банковские гарантии).

- сдача в аренду индивидуальных банковских ячеек;

- Консультации по вопросам заключения внешнеторговых договоров, валютного, таможенного и налогового законодательства РФ;

- Получение денежных средств от клиентов (юридических, физических лиц) во вклады.

В данном разделе анализируется финансово-хозяйственная деятельность АО «Банк Агророс» по годам за период 2019-2021 гг.

Таблица 5 Структура обеспеченности выданных кредитов АО«Агророс»

Уставный капитал банка складывается из номинальной стоимости акций банка ОАО «Агророс» и составляет 248 736 тыс. Руб.

Нераспределенная прибыль имела тенденцию к росту до 2020 года. С одной стороны, чем выше нераспределенная прибыль, тем дальше банк от неминуемого банкротства и тем более оптимистичны его перспективы. С другой стороны, банк стал меньше инвестировать в свое развитие.

В таблице 6 представлен вертикальный анализ собственных средств АО.«Банк Агророс»в период 2018-2020 гг.

За отчетный период доля Банка в уставном капитале снизилась с 77,73% до 63,02%. Нераспределенная прибыль увеличилась с 6,55% до 11,38%, а неиспользованная прибыль также увеличилась с 5,69% в 2018 году до 7,73% в 2020 году. В отчетном периоде структура собственных средств банка изменилась незначительно.

Нераспределенная прибыль имеет тенденцию к росту. Особое внимание следует уделить нераспределенной прибыли, которая увеличивает капитал банка. Часть чистой прибыли, удерживаемая банком для целей прибыльного инвестирования в его операции и не распределяемая, называется удержанной. В этом случае нераспределенная прибыль только увеличивается, что говорит о том, что банк не инвестирует в свою деятельность и не планирует инвестировать в будущее.

Таблица 6

Вертикальный анализ собственных средств АО «Агророс», 2019-2021 гг.,(в %)

Анализ показывает, что средства клиентов увеличились на 1988 951 тыс. Руб. за исследуемый период, или на 78,09%, тогда как во втором периоде - 2019-2020 гг. они росли быстрее. - на 39,94%, или на 1 294 550 тыс. руб.

Вклады (средства) физических лиц, в том числе ИП, увеличились на 1 481 842 тыс. Руб. за исследуемый период, или на 111,44% при равномерном росте. Анализ данных таблицы 3 показывает, что средства клиентов увеличились с 85,88% в 2018 году до 87,87% в 2020 году.

За отчетный период денежные средства ОАО «Банк Агророс» увеличились. Положительным моментом является увеличение обязательных резервов на счетах в Банке России. Накопленный прирост за период 2018-2020 гг. Составил 9 729 тыс. Руб. Средства других банков увеличились на 1 655 822 тыс. Руб.

Кредиты на период 2018-2020 гг. Увеличились на 1 576 567 тыс. Руб. или 109,27%. Можно предположить, что принято решение об увеличении кредитной задолженности.

Чистый долг составляет 58,49% от суммы баланса. Это объясняется спецификой банковского дела. Основной доход банка - это проценты по выданным кредитам и комиссии по обслуживанию клиентов. Денежные средства составляют 6,34% всех активов.

В целом операции банка можно признать результативными. Чистая прибыль АО "Банк Агророс" по итогам работы за 2020 год составила 43 322 тысячи рублей.

Таблица 7 - Соответствие стандартов АО «Банк Агророс» требованиям схемы гарантирования вкладов

Анализ соответствия стандартов АО "Банк Агророс" требованиям схемы гарантирования вкладов показывает, что за последние три года все стандарты соответствовали требованиям схемы гарантирования вкладов.

В 2020 году рейтинговое агентство RAEX («Эксперт РА») подтвердило кредитоспособность АО «Банк Агророс» на уровне А «высокая кредитоспособность». То есть, по мнению агентства, весьма вероятно, что банк обеспечит своевременное выполнение всех финансовых обязательств, которые возникают как в настоящее время, так и в контексте его деятельности.

Основными факторами, определяющими присвоенную кредитоспособность, были: высокая устойчивость капитала к амортизации активов; высокий резерв ликвидности; низкая концентрация активных операций на объектах с высоким кредитным риском; низкие кредитные требования со сроком погашения более года на балансе; высокий уровень защищенности кредитного портфеля.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и средства, привлеченные юридическими и физическими лицами на возвратной основе и сформированные банком в результате пассивных операций, которые он коллективно использует для проведения активных операций.

В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковского дела. С одной стороны, коммерческий банк привлекает свободные деньги юридических и физических лиц и тем самым формирует его ресурсную базу. С другой стороны, он предоставляет им от своего имени в счет погашения, срочности и оплаты. При этом коммерческий банк может вести свою деятельность только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций строго зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Таким образом, коммерческий банк, ресурсы которого носят преимущественно краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения. Таким образом, в рыночных условиях объем и качественный состав средств, имеющихся в распоряжении коммерческого банка, определяют объем и направление его деятельности. В связи с этим все большее значение приобретают вопросы формирования ресурсной базы, оптимизации ее структуры и обеспечения стабильности в работе банка.

По способу создания ресурсы коммерческого банка можно разделить на две основные группы: собственные средства и заемные средства.

В 2020 год российский банковский рынок вошел с ключевой ставкой на уровне 6,25%, сниженной за три раза до 4,5% в первом полугодии и до 4,25% в июле. Общая динамика снижения видна на графике средневзвешенных ставок по кредитам выше, а рост в апреле -- мае обусловлен, скорее, причинами, связанными с проблемами пандемических ограничений.

Центробанк спас банковский сектор в разгар экономического кризиса и дал ему год на разбор проблем. Банкиры в непростых условиях пандемии не допустили серьезных сбоев в обслуживании клиентов. Корпоративное кредитование показало рекордный рост.

Кредитование физических лиц поддержала льготная ипотека. Объявлены итоги программы реструктуризации кредитов.

Доля проблемных кредитов невелика благодаря льготам Центробанка. Объемы вкладов растут вопреки рекордно низким ставкам. Крупнейшие банки заработали хорошую прибыль. Наступивший 2021 год станет для банков годом разбора и решения проблем.

Собственный капитал представляет собой средства, которые напрямую принадлежат коммерческому банку в течение периода, в котором они работают.

Ликвидными активами банка «Агророс» являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам.

«Рейтинг банка Агророс обусловлен слабой оценкой рыночных позиций, адекватной позицией по капиталу в сочетании с ограниченной способностью к его генерации, адекватным качеством активов, комфортной ликвидной позицией, а также консервативной оценкой корпоративного управления».

На сегодняшний день банк «Агророс» занимает восьмое место среди банков по народной оценке.

По данным аналитиков, свыше 68% активов банка приходится на денежные средства, средства в Банке России и прочих высоконадежных банках-контрагентах, имеющих приемлемые рейтинги кредитоспособности. Кредитный портфель банка (без учета МБК) на 1 марта 2021 года составляет порядка 27% валовых активов, при этом на корпоративные ссуды приходится свыше 77% портфеля.

Структура ресурсов конкретного коммерческого банка по качественному и количественному составу может существенно отличаться от структуры ресурсов как других коммерческих банков, так и от структуры, сложившейся во всем регионе. Это зависит, например, от многих факторов, таких как продолжительность деятельности банка, размер его уставного капитала, специфика деятельности банка, объем коммерческой деятельности, предусмотренный в банковской лицензии, количество и качество клиентуры, кредитная политика банка, участие на финансовых рынках и, наконец, состояние самого рынка банковских ресурсов.

В настоящее время банк предлагает своим клиентам широкий спектр банковских услуг: открытие и ведение банковских счетов; Расчетно-кассовое обслуживание в рублях и иностранной валюте;

Нераспределенная прибыль банка имеет тенденцию к росту. Особое внимание следует уделить нераспределенной прибыли, которая увеличивает капитал банка. Часть чистой прибыли, удерживаемая банком для целей прибыльного инвестирования в его операции и не распределяемая, называется удержанной.

За 2020 год денежные средства ОАО «Банк Агророс» увеличились. Положительным моментом является увеличение обязательных резервов на счетах в Банке России. Накопленный прирост за период 2018-2020 гг. Составил 9 729 тыс. Руб. Средства других банков увеличились на 1 655 822 тыс. Руб.

Основными видами ресурсодобычи банка являются: привлечение средств физических лиц - 45,0% от привлеченных средств; Выпуск облигаций - 21,1% от привлеченных средств; Привлечение средств на счета юридических лиц - 20,3% от привлеченных ресурсов.

В целом операции банка можно признать результативными. Чистая прибыль АО "Банк Агророс" по итогам работы за 2020 год составила 43 322 тысячи рублей.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации (далее по тексту -ГК РФ) от 26 января 1996 года N 14-ФЗ (с изм. и доп. вступ. в силу с 01.01.2017) ст. 834 - 844 (глава 44), ст. 845 - 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818, ч. 2;

2. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002 N 86-ФЗ

3. Инструкция Банка России от 30 мая 2016 г. N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»;

4. Письма ЦБ РФ от 10.02.1992 N 14-3-20 «Положение о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» и Указания ЦБ РФ от 31.11.1998 N 333-у «О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального Банка России от 10 февраля 1992 года N 14-3-20 «О депозитных и сберегательных сертификатах банков»;

5. Положение Банка России N 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях и порядке его применения».

6. Положение Банка России № 404-П «О проведении Банком России депозитных операций с кредитными организациями»

7. Положение ЦБ РФ № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

8. Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»

9. Банковские операции: учебное пособие [Текст] /под ред. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., перераб. - М.: КНОРУС, 2015. - 384 с.

10. Безгачева, О.Л. Банковское дело: учебник / О.Л. Безгачева, Ю.А. Соколова. - Москва: СПбУТУиЭ, 2013. - 486 с.

11. Белозеров, С.А. Банковское дело: учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов.- Москва: КНОРУС, 2015. - 408 с.

12. Валенцева, Н.И. Банковское дело (для бакалавров): учебник для вузов / Н.И. Валенцева. - Москва: КНОРУС, 2014 г. - 800 с.

13. Вихарева, Е.В. Методические основы оценки депозитного портфеля на основе отчётности коммерческого банка: сборник статей Междунар. науч.- практ. конф. / Е.В. Вихарева. - Уфа: Аэтэрна, 2016. - 5 с.

14. Глушкова, Н.Б. Банковское дело: учебник. - М.: Академический Проект, 2015. - 432 c.

15. Маркова, О.М. Операции сберегательных банков: М.: Инфра-М, 2014. - 288 c.

16. Нешитой, А.С. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / А.С. Нешитой. - Москва: Лань, 2013. - 640 с.

17. Николаева, Т.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / Т.П. Николаева. - Москва: ЕАОИ, 2015. - 377 с.

18. Сафронова, Ю.Г., Тарханова Е.А. Оценка тенденций развития рынка банковских вкладов населения в России // Молодой ученый. - 2014. - №8. - С. 585-588.

19. Шапкин, А.С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: учебное пособие. - М.: Дашков и К, 2015. - 543 с.

20. Анализ рынка вкладов физических лиц. Официальный сайт АСВ. [Электронный ресурс]. Режим доступа:

21. Официальный сайт ЦБ РФ. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/

Отчёт о финансовых результатах АО «Банк Агророс» [Электронный ресурс] офиц. сайт. Режим доступа: http://www.agroros.ru/index.php?page=62

Размещено на Allbest.ru