Оценка финансового состояния ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк"

ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК»

Вьюгина Н.А., студент магистратуры, 3 курс,

факультет «Экономика и менеджмент»

г. Екатеринбург

Аннотация

В данной статье был представлен анализ и оценка финансового состояния банка, выявлены, основные проблемы, так как успешная деятельность любого банка зависит от умения принимать управленческие решения, которые в свою очередь дают возможность банку обеспечить на должном уровне ликвидность, прибыль, защиту от негативного влияния банковских рисков и поиска возможных резервов повышения эффективности деятельности банка.

Ключевые слова: банк, финансы, финансовое состояние банка, ликвидность, управление финансами, финансовый менеджмент, факторы.

Abstract

финансовый банк ликвидность риск

In this article, an analysis and assessment of the financial condition of the bank was presented, the main problems were identified, since the successful operation of any bank depends on the ability to make managerial decisions, which in turn enable the bank to provide liquidity, profit, protection against the negative influence of banking risks and search for possible reserves to improve the efficiency of the bank.

Keywords: bank, finance, financial condition of the bank, liquidity, financial management, financial management, factors.

Основная часть

ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» - это крупный банк РФ. Банк является одним из кредиторов российской экономики и занимает существенную долю на рынке вкладов. Деятельность ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» охватывает три основные сферы банковской активности - розничный бизнес, корпоративный бизнес, инвестиционный бизнес.

Цель деятельности ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» - быть наиболее надежным универсальным банком РФ, который ориентирован на удовлетворение интересов клиентов всех форм собственности и предоставлять полный спектр качественных услуг на всех сегментах финансового рынка.

На эффективность деятельности банка, а также на объем чистой прибыли (убытка) в случае ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» влияет просроченная задолженность по кредитам, а также отсутствие эффективной системы оценки платежеспособности заемщиков [1].

ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента.

Рассмотрим основные показатели ликвидности ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» (таблица 1).

Рассчитанные банком коэффициенты ликвидности должны поддерживаться не ниже определенного ЦБ уровня, называемого нормой ликвидности (расчет показателей ликвидности определяется ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ»). При этом оценка уровня ликвидности банка осуществляется путем сопоставления фактических значений коэффициентов ликвидности с установленными нормативами.

Таблица 1

Показатели ликвидности

Проведем анализ показателей платежеспособности в таблице 2.

Таблица 2

Показателей платежеспособности ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» в 2017-2019 гг. [31

Проведя расчеты показателей платежеспособности, было выявлено, что снижение показателя П1 свидетельствует об ослаблении позиции банка.

Рост показателя П2 показывает, что фонды банка покрывают неликвидные активы, а рост значения информирует о улучшении позиции банка.

Увеличение коэффициента П3 свидетельствует о надежности резерва суммы «свободного капитала». Показатель П4 свидетельствует о росте резервов и собственного капитала банка.

Произведем расчет показателей рентабельности ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» за 2017-2019 гг.

Обобщающий показатель рентабельности организации:

Р = П / А (1)

где П - прибыль организации после налогообложения;

А- акционерный капитал.

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 рубль акционерного капитала.

Р2015 = 6331360/1586534000 *100% = 0,399%

Р2017 = 10602896/1775094000 *100% = 0,597%

Р2018 = 2303428/1862264000 *100% = 0,124%.

Прибыльность (рентабельность) активов:

Ра= П / A (2)

где А - активы организации.

Доходность деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов. Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов. Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 рубль активов.

Ра2015 = 6331360/935095845*100% = 0,677%

Ра 2017 = 10602896/2716222344*100% = 0,39%

Ра 2018 = 2303428/2965870410 *100% = 0,078%.

1. Отношение прибыли к доходам:

dd = П / Д(3)

где Д - доходы организации.

Общий уровень рентабельности организации позволяет оценить общую прибыльность организации, а также прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода.

ddiois = 6331360/45897592*100% = 13,795% dd2oi7 = 10602896/54884071*100% = 19,319% dd2oi8 = 2303428/ 61614462*100% = 3,739%.

Отношение прибыли к расходам:

dr = П / Р(4)

где Р - расходы организации.

Данный коэффициент отражает способность организации контролировать свой расход.

dr2015 = 6331360/35577543*100% = 17,796% dr201v = 10602896/42374850*100% = 25,022% dr2018 = 2303428/59400702*100% = 3,878%.

По результатам полученных данных построим сводную таблицу 3.

Таблица 3

Динамика показателей рентабельности ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК», % [21

Как видно из таблицы 3 в целом почти все коэффициенты рентабельности имеют отрицательное значение.

Так рентабельность акционерного капитала имеет динамику к снижению и в 2019 г. составила 0,078%. Рентабельность акционерного капитала в 2018 г. снизилась по сравнению с 2017 г. на 0,599 п.п. Это показывает то, что прибыль, получаемая организацией, увеличивается намного быстрее, чем капитал.

Значение показателя рентабельности активов было неустойчивым за анализируемый период и с 2017 по 2019 гг. снизилось на 0,275 п.п. Отсюда следует, что рост активов организации опережают рост ее прибыли.

Наибольшее уменьшение в показателях рентабельности наблюдается в значениях рентабельности доходов, характеризующего долю прибыли в общих доходах. Так данный показатель снизился с 13,795% до 3,738%, то есть уменьшение с 2017 по 2019 гг. составило 10,056 п.п. Эти данные характеризуют опережение роста общих доходов над ростом прибыли организации.

Так же резкое уменьшение наблюдается в показателе рентабельности расходов, который характеризует окупаемость затрачиваемых на производство средств, показывает прибыль, получаемую с каждого вложенного в производство и реализацию рубля. Используется для оценки эффективности трат. В 2019 г. данный показатель составил - 3,878%, уменьшился за 3 года на 13,918 п.п., что свидетельствует о том, что рост расходов, опережает рост прибыли.

Исходя из вышеизложенного, можно сделать следующие выводы:

Во-первых, показатели рентабельности организации находятся на очень низком уровне. Ни один из показателей рентабельности не увеличился в отчетном году, по сравнению с другими годами.

Во-вторых, основной показатель доходности организации, который отражает отдачу собственного капитала ROE, имеет отрицательную динамику. Это связано тем, что капитал организации увеличивается быстрее, чем прибыль организации [5].

В-третьих, рентабельность активов за период имела так же отрицательную динамику. Отрицательное значение связано с тем, что активы организации увеличиваются быстрее, чем прибыль.

Проведем исследование достаточности капитала ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» (таблица 4).

Таблица 4

Уровень достаточности капитала ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» в период 2017-2019 гг.,%. [4]

Проведя исследования финансовой отчетности ПАО СКБ ПРИМОРЬЯ «ПРИМСОЦБАНК» был установлен факт снижения уровня достаточности базового капитала в 2019 г. по сравнению с 2017 г. и 2018 г. Кроме того, уровень достаточности основного капитала снизился в 2019 г. по сравнению с 2018 г., однако, вырос в 2019 г. по сравнению с 2017 г. Уровень достаточности собственных средств вырос в 2019 г. по сравнению с 2017 г. и 2018 г.

В течение отчетного периода деятельность банка была преимущественно сфокусирована на обеспечении прибыльности и стабильных финансовых показателей в условиях дальнейшего снижения кредитной активности и повышение конкуренции на ресурсном рынке.

Использованные источники