Особенности мониторинга капитального портфеля банка в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru

Санкт- Петербургский государственный университет аэрокосмического приборостроения

Посная Е.А. - канд. экон. наук, доц. кафедры «Финансы и кредит»

Колесников А.М. - д-р экон. наук, проф. кафедры «Экономика и финансы»;

Антохина Ю.А. - д-р экон. наук, проф. кафедры

«Инноватика и интегрированные системы качества»,

Современные условия осуществления банковской деятельности предполагают новые требования, подходы, условия, механизмы. Мониторинг капитального портфеля является неотъемлемой частью банковского менеджмента. В данном исследовании рассмотрен и предложен критерий качества капитального портфеля банка, который ранее не был использован банковскими учреждениями. Данный критерий является связующим звеном банковского сектора с общим вектором экономического развития и функционирования России на современном этапе. Мониторинг, представляющий процесс непрерывного наблюдения за формированием, использованием, результативностью банковского капитала, необходимо постоянно совершенствовать с учетом современных тенденций в экономической, социальной, политической, финансовой сферах. Предлагаются схемы, учитывающие современное состояние банковской сферы, макроэкономики, социально-экономической ситуации регионов.

Ключевые слова: мониторинг, капитал, капитальный портфель, банковское учреждение, качество.

Abstract

Title: Peculiarities of Bank Capital Portfolio Monitoring in Modern Conditions Authors' affiliation:

Posnaya E.A. - Sevastopol State University, Sevastopol, Russian Federation.

Kolesnikov A.M. - St. Petersburg State University of Aerospace Instrumentation, St. Petersburg, Russian Federation.

Antokhina Yu. A. - St. Petersburg State University of Aerospace Instrumentation, St. Petersburg, Russian Federation.

Modern conditions for the implementation of banking activities presuppose new requirements, approaches, terms and mechanisms. Monitoring of the capital portfolio is an integral part of banking management. In this study, we have examined and proposed a criterion for the quality of the bank capital portfolio that was not previously used by banking institutions. This criterion is the connecting link of the banking sector with a common vector of economic development and functioning of Russia at the present stage. Monitoring, which represents the process of continuous monitoring of the formation, use, efficiency of bank capital, must be constantly improved taking into account the current trends in the economic, social, political and financial spheres. We propose schemes that take into account the current state of the banking sector, macroeconomics, and the social and economic situation in regions.

Keywords: monitoring, capital, capital portfolio, banking institution, quality.

Введение

В данном аспекте рассматриваются современные особенности мониторинга капитального портфеля банковского учреждения и обоснована целесообразность системного подхода к содержанию данного процесса. Широко рассмотрена специфика условий, в которых функционирует банковское учреждение, формируя свой капитальный портфель. Предлагается новый критерий качества капитального портфеля, который отражает участие банковской системы в достижении основных задач социально-экономического развития Российской Федерации.

Актуальность данного подхода подтверждается результатами наиболее современных научных исследований основных целей успешного функционирования банковской системы, изменчивостью основных подходов к формированию миссии коммерческих банков как финансовых посредников в условиях кризиса и посткризиса, что направлено на содействие экономическому развитию страны и ее отдельных регионов. Исходя из изложенного выше, обоснована объективная необходимость рассматривать качество кредитного портфеля, учитывая его соответствие критериям доходности, риска, целенаправленности и ликвидности.

Целью исследования является выявление особенностей мониторинга капитального портфеля банковского учреждения в современных условиях.

Предложен методический подход к формированию интегрального оценивания качества капитального портфеля, который позволяет обеспечить комплексный подход к оценке качества формирования капитального портфеля в отдельных банковских учреждениях и банковской системе в целом.

1. Основное содержание

Кризис, произошедший в 2008 году, сделал более острыми проблемы в экономике Российской Федерации и банковском секторе. Это проявилось в ограничении доступа к внешнему фондированию, что, в свою очередь, негативно отразилось на расширении кредитования, стоимости кредитных ресурсов и отрицательно повлияло на капитальную базу учреждений банков. Эффективный мониторинг качества капитального портфеля невозможен без учета требований времени, новых финансовых реалий. Достижение наивысшего уровня качества капитального портфеля должно быть сочетаемо с возрастанием роли банковского кредитования для обеспечения устойчивости и стабильности развития национальной экономики [1].

В связи с этим нужно особо тщательно изучать специфику условий, в которых осуществляет свою деятельность банковское учреждение, а также осуществлять аналитическую оценку категории «капитальный портфель банка».

По мнению многих экспертов, последствием кризиса явилось «стремительное и масштабное» снижение качества работы большинства банковских учреждений из-за воздействия неблагоприятных факторов макроэкономического, институционального, регулятивного и другого характера, который проявляется в неспособности множества кредитных организаций и, в некоторых случаях, банковской системы в целом, исполнять первостепенные функции в экономике, развиваться, осуществлять базовые и прочие операции. В этой связи возросла востребованность научных исследований в части сбалансирования отдельных банковских операций, а также потребность в диверсифицированном подходе при управлении и активами и пассивами банка. Это обстоятельство наиболее актуально в отношении капитального портфеля.

Капитальный портфель, согласно нашему мнению, это структурируемая по различным критериям качества совокупность средств (собственных и заемных), достаточность которых способствует адекватному и успешному функционированию учреждений банков.

Смысловое, категориальное определение капитального портфеля банковского учреждения должно быть сформулировано с учетом признака качества. Качество капитального портфеля следует рассматривать с точки зрения его способности обеспечивать максимальный уровень доходов банковского учреждения при достаточном уровне ликвидности и риска. Наряду с этим сущностной характеристикой понятия качества является удовлетворение каких-либо потребностей. В новой философской энциклопедии присутствует определение: качество - это категория, выражающая неотделимую от объекта его существенную определенность, благодаря которой он является именно этим, а не иным объектом. А в современном экономическом словаре качество рассматривается как совокупность свойств, признаков, характеристик продукции, товаров, работ, услуг, труда, обуславливающих их способность удовлетворять потребность и запросы людей, соответствовать своему назначению и предъявляемым требованиям [2]. Основываясь на описанном выше, предлагаем ввести новый критерий качества капитального портфеля - целенаправленность, который характеризует направленность и способность капитального портфеля удовлетворять потребности экономики в поддержке ресурсами наиболее значимых направлений, что определяет конкурентность капитального портфеля в долгосрочном аспекте [3].

Своевременность такого подхода подтверждается результатами исследований основных целей функционирования банковской системы на современном этапе, смена концептуальных подходов к основной функции банковских учреждений как финансовых посредников в условиях после кризиса.

Также присутствуют такие особенности понятия качества как сложность и многогранность. Часто в экономической литературе свойства и качество предмета отождествляются. Описывается мнение, что свойство - это атрибут предмета, проявление его качества. Вместе с этим, свойства могут проявляться в процессе взаимодействия объектов. При этом совокупность частных свойств может проявляться в обобщенном виде. Если рассматривать капитальный портфель, то его обобщенным свойством является структурированная совокупность средств (собственные, заемные).

Свойства, применительно к качеству капитального портфеля, можно выявлять и представлять в виде количественных и качественных показателей.

Выявленные показатели сравниваются с критериями, которые являются базой сравнения, и позволяют получить наиболее адекватную оценку качества капитального портфеля банковского учреждения. Как видится возможным на практике, в учреждениях банков основополагающее внимание уделяется оцениванию качества капитального портфеля с точки зрения его риска. Вместе с этим ключевым моментом является применение комплексного подхода, который предполагает учет всех описанных выше показателей качества [3].

Развитию и внедрению комплексного подхода к оцениванию качества капитального портфеля способствует внедрение интегральной оценки качества. Подход, основанный на интегральной оценке качества, предполагает:

- обязательное рассмотрение комплекса различных критериев при оценке качества капитального портфеля;

- определение разнообразных уровней по критериям, основываясь на показателях, запланированных банковским учреждением;

- полная оценка и анализ отклонений факта от плана по основным показателям;

- просчет совокупного качественного показателя капитального портфеля, учитывая веса различных показателей с отклонениями факта от плана;

- анализ факторов, влияющих на интегральный показатель качества;

- внедрение конкретных направлений повышения уровня качества капитального портфеля при осуществлении внешнего и внутреннего воздействия на фактор, который оказал наиболее существенное влияние на изменение качественных характеристик капитального портфеля; таким образом, например, при наибольшем влиянии, которое оказывает уровень риска портфеля капитала, необходимы мероприятия, которые направлены на оптимизацию капитального риска; при большем вкладе в снижение качества портфеля уровня его доходности - поиск путей снижения стоимости ресурсов, поиск наиболее благоприятных ниш на банковском рынке.

Необходимость эффективного банковского менеджмента очевидна. Система управления качеством капитального портфеля банка представляет комплекс взаимосвязанных элементов, включающий принципы, механизм, этапы. При этом качество капитального портфеля является системообразующим признаком системы управления.

При рассмотрении наиболее значимых особенностей управления качеством капитального портфеля нужно учитывать общие подходы к финансовому менеджменту в банке. Итак, Б. Богатин полагает, что в процессе менеджмента можно представить ситуацию, воздействия субъекта менеджмента на предмет менеджмента путем разного рода инструментов, способов, методов, главная цель которых заключается в достижении определенных заранее результатов. Совокупность этих способов, методов, инструментов зависит от макроэкономической ситуации и составляет последовательность менеджмента [4]. Субъектами менеджмента выступают законодательные и исполнительные органы власти, учредители организаций, менеджеры, экономисты и другие пользователи.

Объектами менеджмента могут выступать доходы, прибыль, деньги, заработная плата, качество и др. [5]. С данной позиции хозяйствующие субъекты осуществляют политику управления конкретными категориями: ликвидностью, активами, пассивами, рентабельностью, рисками, капиталом. В направлении прикладного менеджмента политикой следует считать всю совокупность мер, осуществляемых субъектом менеджмента, приводящую к определенной заранее цели функционирования банка. Например, П. Роуз считает менеджмент качества способом защиты от рисков, то есть мероприятиями по разрешению хозяйственных проблем и недопущению повышения уровня их серьезности [6]. Л. Уолл под менеджментом качества полагает минимум риска банкротства банковских учреждений; повышение уровня доверия к банку; эффект от страхования банковских учреждений [1].

Исходя из рассмотренных выше определений качества, можно заключить, что менеджмент качества капитального портфеля является доминирующим направлением менеджмента в банке. И поэтому целью менеджмента качества капитального портфеля банковского учреждения является организация эффективного предоставление банковских продуктов и услуг клиентам, обеспечение динамичного развития банка, финансовая устойчивость посредством оптимизации составляющих капитального портфеля. В исследовании предполагается, что основной целью менеджмента качества капитального портфеля банковского учреждения является решение задач: построение системы менеджмента качества капитального портфеля; своевременности обнаружения доминирующих факторов внешней и внутренней среды функционирования; внедрение системы непрерывного мониторинга показателей уровня качества капитального портфеля банковского учреждения.

Подводя итог, можно заключить, что менеджмент качества капитального портфеля банковского учреждения - это независимая подсистема всей системы менеджмента в банке, функционирующей с основной целью - обеспечить минимизацию уровня риска деятельности банковских учреждений путем проведения комплекса основных мероприятий, позволяющих обеспечить гибкую связь между риском, ликвидностью, доходностью, целенаправленностью основных банковских операций, объем и доходность которых зависит от капитального портфеля.

Менеджмент качества капитального портфеля банковского учреждения предусматривает организацию на определенных принципах с использованием определенного механизма. Следовательно, для того, чтобы обеспечить эффективный менеджмент качества капитального портфеля банка нужно принимать во внимание основные научные принципы, заложенные в основу его организации. Понимание значимости этих позиций позволяет выявить ведущие принципы менеджмента качества капитального портфеля банковского учреждения и классифицировать их.

Выявление основных принципов менеджмента качества капитального портфеля нужно осуществлять путем исследования существующих объективных законов и закономерностей деятельности банковского учреждения в моментах, касающихся менеджмента капитала. Учитывая это обстоятельство, выделим главные принципы менеджмента качества капитального портфеля банковского учреждения:

1) полагание на конкретную цель - менеджмент, цель которого заключается в основной цели формирования капитального портфеля для получения прибыли;

2) комплексный охват - одновременный охват всех сторон деятельности банка в части формирования капитала;

3) уровневость - управление качеством капитального портфеля на всех уровнях банковского учреждения;

4) полный спектр анализа - анализ экономических и неэкономических показателей банковской деятельности, определяющих общий уровень риска;

5) прозрачность - подверженность качества капитального портфеля воздействию многочисленных внешних и внутренних факторов;

6) постоянство - управление качеством портфеля в течение всего срока действия банковского учреждения;

7) очередность - поддержание неразрывной связи каждого этапа управления качеством капитального портфеля как функционально, так и организационно;

8) выявление динамики и перспективности - анализ факторов, которые воздействовали на качество капитального портфеля в предшествующим периоде и их прогноз на перспективу.

Не менее важным выступает соблюдение дополнительных принципов, следование которым может способствовать формированию капитального портфеля с конкретными качественными характеристиками. Итак, дополнительными принципами являются:

- выявление основных приоритетов - особое внимание акционерам банка и основным источникам пополнения капитала;

- выборочность - сотрудничество с клиентами, имеющими устойчивый бизнес;

- строгий баланс - четкое соответствие по срокам и объемам имеющейся ресурсной базы выданным кредитам; а также стоимости имеющихся и вновь привлеченных денежных средств размеру собственного капитала и его достаточности, уровню обязательных экономических нормативов, установленных Банком России;

- целевые ориентиры - соответствие стратегическим целям развития банка и экономики в целом;

- изменчивость - постоянное изменение объема и структуры портфеля.

Соблюдение вышеуказанных принципов позволит банковскому учреждению проводить эффективную банковскую политику в области управления качеством капитального портфеля.

Таким образом, механизм управления качеством капитального портфеля можно представить в виде взаимосвязанных элементов: методы, инструменты, нормативно-правовое обеспечение, информационное обеспечение, другие факторы, обеспечивающие устойчивость банковского учреждения.

Основные элементы механизма управления качеством капитального портфеля представлены на рис. 1.

Рис. 1 Элементы механизма менеджмента качества капитального портфеля банка (разработано автором)

Схематично изобразим основные этапы управления качеством капитального портфеля, которые включают в себя мероприятия, показанные на рис. 2.

При осуществлении управления качеством капитального портфеля, считаем целесообразным применение специфичных научных методов. В конечном итоге менеджмента капитального портфеля основными методами считаются страхование, хеджирование, лимитирование, диверсификация.

Рис. 2 Порядок основных этапов менеджмента качества капитального портфеля (разработано автором)

Менеджмент ликвидности сопряжен с использованием основных методов, например, объединение и разделение источников фондов: установление финансовых нормативов; регулирование и др. Осуществляя управление доходами банка, целесообразно принимать во внимание социально-экономическую стратегию региона, сферу его функционирования, состояние макроэкономики страны в целом и региона, в частности.

Выводы

мониторинг капитальный портфель банк

Эффективный менеджмент качества капитального портфеля обязательно должен включать: формирование оптимальной структуры капитального портфеля, его соответствие текущей ситуации, предельный уровень доходности.

Мониторинг качества капитального портфеля осуществляется с помощью системы показателей и индикаторов, способствует профилактике различных рисков и своевременному принятию соответствующих мероприятий по их предупреждению. С помощью индикаторов определяются результаты (эффект), а также эффективность всей банковской деятельности, которая напрямую влияет на капитальный портфель банковского учреждения. Они выступают как база сравнения, имеют пороговые показатели. Практика банковского дела демонстрирует, что пренебрежение критическими показателями деятельности приводит к банкротству банковского учреждения.

Также для оценки эффективности менеджмента качества капитального портфеля можно применять не только количественные, но и качественные критерии. В результате эффективность управления качеством капитального портфеля банковского учреждения зависит от квалифицированной и грамотной организации, где одновременно и системно учитываются все факторы, которые воздействуют на данный процесс и не противоречат законодательным моментам в части формирования капитального портфеля.

Библиографические ссылки

1. Гребеник Т. В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля [Электронный ресурс] // Науковедение : интернет- журнал. 2014. № 5. URL: https://naukovedenie.ru/PDF/116EVN514.pdf

2. Новая философская энциклопедия: в 4 т. М. : Мысль, 2010.

3. Methodology and Results in Bank Capital Assessment / Posnaya E. A., Tarasenko S. V., Vorobyova I. G., Dobrolezha E. V. // European Research Studies Journal. 2018. Vol. XXI, SI 1, 518-524.

4. Selective Method of a Bank Capital Assessment in Russian Federation and Other Country in the Context of Globalization / Posnaya E., Semeshina N., Vorobyova I., Mohnitskay D. // Globalization and its Socio-Economic Consequences, 17th International Scientific Conference Proceedings. Univ. Zilina, Slovakia. 2017. Part 4. P. 2089-2095.

5. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. М. : ИНФРА-М, 2005. 512 с.

6. Роуз П. С. Банковский менеджмент. М. : Дело ЛТД, 1995. 768 с.

7. Колесников А. М., Посная Е. А. Значение модели экономического капитала в оценке капитала банка // Научный журнал НИУ ИТМО. Сер. Экономика и экологический менеджмент. СПб., 2018. Вып. 1. С. 113-118 с.

8. Посная Е. А., Колесников А. М., Антохина Ю. А. Особенности применения методов оценки капитала в системе управления банком // Научно-технические ведомости СПбГПУ. Экономические науки. 2018. Т. 11, № 3. С. 161-174.

Размещено на Allbest.ru