Кредитные риски и пути улучшения их управлением (Банк Газпром)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Кредитные риски и пути улучшения их управлением (Банк Газпром)



В настоящее время существует множество определений рисков (таблица 1).

Автор	Определение
Экономический словарь	Риск представляет собой допустимую опасность; возможный убыток или неудачу в каком-либо деле.
Современный экономический словарь	Риск - различные действия, на которые возлагается удачный исход событий.
Жуков Е. Ф.	Риск - стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.
Гранатуров В. М.	Риск - процесс, основанный на подавлении неопределенности в момент выбора, который неизбежен, в ходе которого возможно произвести оценку с помощью качественных и количественных характеристик достижения, влекущего неудачу или предполагаемый результат, или отклонение параметра от цели.
Коротков Э.М.	Риск - вероятность возникновения неудачного результата или ситуации, которая является неблагоприятной, при формировании стратегии общего развития предприятия.
Зюзина Н.Н.	Риск - выступает в качестве определенной случайности, которая не является неизбежной, а может быть возможной, при этом она ведет к убыткам.
Vaugham E. J.	Риск - гипотетическая возможность наступления ущерба (страхового случая).
Чернова Г.В.	Риск - возникновение вероятности различного рода потерь, в том числе материальных и финансовых за счет наличия непредвиденных изменений в условиях деятельности организации и появления негативных факторов.

В рамках исследования рассмотрим банковские риски (рисунок 1).

Рисунок 1 - Виды банковских рисков

Банковский риск - это такая вероятность возникновения событий в банковской деятельности, которая является неожиданной, и имеет отрицательные последствия, которые выражены в утрате имущества, доходов или снижении прибыли, а также получении убытков.

Банковский риск представляет собой такой признак деятельности кредитной организации, который отражает неопределенность в отношении будущих потоков денежных средств, а также возможность появления убытков или сокращения прибыли по сравнению с прогнозными планами, которые отражены в денежном эквиваленте.

Риски банковских организаций бывают внутренними и внешними. Возникновение внутренних рисков возможно за счет деятельности банка, они зависят от системы управления предприятием, внешние появляются из вне.

Риски необходимо разделять на несколько уровней (минимум на два) их появления:

первый уровень: включает отдельные виды рисков, которые могут возникать и существовать одновременно, не завися друг от друга;

- второй уровень: появляется вследствие оказания влияния рисками первого уровня.

Внутренние риски разделяются на:

объединенные с имуществом, в том числе риск по финансированию и инвестированию, лизинговые, расчетные, кассовые, кредитные и рыночные риски; риск по корреспондентскому счету.

основанные на риске реализации услуг финансов: риски злоупотреблений; административные и бухгалтерские риски; риски безопасности; инновационные, технологические и операционные риски;

риски, зависящие от качества управления банком своим имуществом и обязательствами: риск структуры капитала; риски платежеспособности и низкой ликвидности; риск недостаточного уровня пассивов банка;

риски, объединенные с пассивами: риски по межбанковским кредитам, которые привлечены; риски по различным депозитным операциям и вкладам.

Внешние риски не связаны с внутренней деятельностью банка и возникают в результате таких событий, происходящих извне, как, например, обострение финансового кризиса в стране или во всем мире, введение эмбарго, нестабильная политическая обстановка.

Внешние риски не связаны с внутренней деятельностью банка и возникают в результате таких событий, происходящих извне, как, например, обострение финансового кризиса в стране или во всем мире, введение эмбарго, нестабильная политическая обстановка.

Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.

Фондовый риск - риск убытков из-за неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги) и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.

Рыночный риск представляет собой объединение нескольких видов риска: процентный, валютный и фондовый.

Возникновение инвестиционного риска происходит тогда, когда формируется некачественное обоснование технико-экономических показателей, повышение стоимости проекта, сокращение финансового портфеля, ужесточение требований со стороны государства в области инвестиций.

В исследовании рассмотрим кредитный риск, как наиболее значимый в рамках общих банковских рисков.

Кредитный риск - это риск невозврата денежных средств по банковской ссуде. Он возникает в случае неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения должниками финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск, в свою очередь, можно разделить на следующие виды:

риск просрочки кредита. Данный риск влечет за собой опасность возврата задолженности и процентов по кредиту не в указанное время (позднее необходимой даты оплаты платежей);

риск непогашения кредита. Данный риск влечет за собой опасность не возврата задолженности и процентов по кредиту не в указанное время (позднее необходимой даты оплаты платежа);

риск обеспечения кредита. Он наступает после непогашения кредита и заключается в наличии сложного процесса реализации залогового имущества.

При кредитовании всегда возникает вероятность убытков, которые могут возникнуть при невыполнении обязательств по уплаченной сумме кредита (в том числе процентов).

Банковские риски включают три аспекта:

удовлетворение условий рынка, которые связаны с обеспечением движения в экономике денежных средств;

извлечение прибыли, которая была запланирована, увеличение доходов собственников, развитие бизнеса;

совершенствование и удержание репутации безопасного банка и стабильного работодателя.

Система управления банковскими рисками - объединение методов и инструментов, применение которых при наличии определенного уровня неопределенности в деятельности, ведет к обеспечению благоприятного финансового результата, а также позволяет произвести прогноз наступления будущего рискового события и внедрить меры, которые снизят или полностью предотвратят негативные последствия.

Рассмотрим в отдельности управление кредитными рисками банковской организации. Ими занимаются:

органы законодательной и регулирующей власти. Они формируют нормативные значения ликвидности;

надзорные органы, осуществляющие общий контроль соблюдения всего законодательства;

акционеры, которые формируют совет директоров;

рейтинговые агентства;

совет директоров, который определяет кредитную политику и осуществляет управление текущей деятельностью;

аудиторы (внутренние и внешние), оценивающие соблюдение критериев кредитной политики и формирующие общее заключение об эффективности ее деятельности.

Последовательность управления кредитным риском выглядит следующим образом:

определение и аутентификация;

оценка, в том числе качественных и количественных признаков;

формирование плана отклика на риск;

ограничение риска;

непрерывный контроль и мониторинг выполнения.

Объектом исследования выступает Банк Газпром.

Организация контроля и управления банковскими рисками и рисками АО «Газпромбанк» является одним из основных приоритетов Банка. Работа по управлению рисками АО «Газпромбанк» Банка организована на постоянной основе.

Возникновение кредитного риска связано с неисполнением заемщиками и контрагентами или частичным исполнением перед банком финансовых обязательств.

Основополагающими документами по управлению рисками в АО «Газпромбанк» являются Стратегия управления риском и капиталом, Политика по управлению рисками, Положение «По раскрытию информации о рисках в деятельности банковской АО «Газпромбанк» «, Кредитная политика. Также в Банке утверждены отдельные внутрибанковские документы по банковским рискам. Общий контроль за системой управления рисками в АО «Газпромбанк» осуществляет Совет директоров Банка, Служба внутреннего аудита, а также ряд созданных комитетов: Кредитно-экономический комитет, Комитет по аудиту, Комитет по управлению рисками. Центральным органом управления рисками в Банке является Правление Банка. Специалистами Банка систематически проводится оценка всех видов рисков, их анализ. Внутрибанковская отчетность по рискам с утверждённой периодичностью представляется руководству Банка, в том числе: отчётность по выполнению обязательных нормативов, по стресс- тестированию значимых видов риска, и другая управленческая отчетность.

Главные риски Банка в области кредитования сосредоточены: в операциях с корпоративными клиентами, в кредитовании потребителей и в операциях на финансовых рынках. Уникальные методики управления рисками разработаны по каждому направлению, они базируются на практике зарубежных стран и рекомендациях Банка России.

В настоящее время в Банке используются такие направления оценки кредитного риска, как:

наличие достаточного уровня кредитного риска и капитала с учетом обязательных расчетных нормативов, которые установлены главным Банком России;

учет определенных макроэкономических сценариев проведения по кредитному портфелю стресс-тестирования убытков;

уровень кредитоспособности заемщиков с помощью экспертной оценки (использование внутренних методик Банка по ранжированию своих клиентов) и анализа результатов финансовых коэффициентов, другими словами, уровень рейтинга клиента, который необходимо учитывать при выявлении условий сделки в стоимостном выражении;

определение потребности капитала внутри банка по кредитному риску с помощью расчета экономического капитала, при этом следует брать в учет фактическое качество кредитного портфеля (согласно стандартам Базель II и требований Банка России);

выявление степени концентрации кредитных рисков на определенных заемщиках, на видах кредитных продуктов, на странах, по сегментам клиентов, по отраслям;

формирование резервов на возможные потери с помощью осуществления кредитного риска за счет их оценки (согласно принятым стандартам МФСО и требованиям Банка России).

В Банке для эффективного управления кредитным риском применяют такие главные инструменты, как:

наблюдение за уровнем кредитного риска с помощью мониторинга состояния кредитного портфеля, с помощью контроля отдельных сделок и имущества, находящегося в залоге, с помощью оценки отдельных групп контрагентов;

ограничение величины риска с учетом требований и нормативов законодательства;

изменение кредитного портфеля для того, чтобы снизить вероятность избыточной концентрации кредитов, имеющих определенные параметры: отрасль, валюта кредитования, общий срок кредитования, сумма кредитования, наличие залоговой суммы и так далее;

предупреждение кредитного риска в ходе мониторинга с помощью внедрения мероприятий при определении главных факторов кредитного риска, а также во время рассмотрения заявок на кредит. Система раннего предупреждения (далее - СРП) выступает в качестве элемента, который способствует определению риска своевременно по договорам банковских продуктов, которые заключены с юридическими лицами для того, чтобы осуществлять меры, способствующие минимизации неполучения доходов, потери имущества, появления незапланированных расходов. СПР основывается на осуществлении текущего отслеживания финансового положения клиентов, а также непрерывного отслеживания единичных займов и общего кредитного портфеля. СРП способствует выявлению причин, которые отражают проблемы или потенциальные возможности их появления у заемщиков. С помощью СРП регламентируется процедура определения и реагирования на отрицательные причины и процедура отрицательных причин в деятельности корпоративных заемщиков Групп, а также определяется список индикаторов риска для того, чтобы производить классификацию заемщиков в определенную группу проблемности;

минимизация кредитных рисков с помощью страхования обеспечения, а также с помощью сбора оправданной платы за кредитный риск и создания резерва на вероятные потери по займам. Производится установление в банке специальных требований к имуществу, которые используются в качестве обеспечения. Для сокращения возникновения риска утраты обеспечения в Группе применяют разные виды страхования данного обеспечения.

Система кредитных лимитов выступает в качестве основного элемента ограничения кредитных рисков и мониторинга их состояния.

Основными видами лимитов кредитного риска являются:

лимиты, которые действуют на основании введенных обязательных требований (нормативов) Банком России;

лимиты на объединенный уровень кредитного риска по отдельным сегментам кредитного портфеля и в целом;

лимиты, которые направлены на сдерживание уровня риска по отношению к определенному заемщику (или группе заемщиков). К такому виду лимитов можно отнести лимиты на осуществление операций с клиентами (или их группе) по различному целевому назначению и по разным видам операций с кредитными рисками;

лимиты в области кредитно-депозитной направленности, в том числе овердрафт, сублимиты, ностро и так далее;

лимиты, которые направлены на сдерживание концентрации кредитных рисков (по кредитным продуктам, странам и так далее).

В целях более полной оценки уровня кредитного риска АО «Газпромбанк» использует информацию о внешних рейтингах, присвоенных заемщикам рейтинговыми агентствами.

На постоянной основе в установленном порядке сотрудники залоговой службы участников Группы определяют адекватность предмета залога с учетом проверки его реального наличия в месте, в котором он находится или временно хранится. банковский риск кредитный лимит

В целях выявления рыночной стоимости предмета залога до процесса принятия решения о кредитовании привлекается независимый оценщик. Причем его выбор осуществляется клиентом, после этого участником Группы проводится внутренняя проверка отчета об оценке, который предоставлен. Сотрудниками залоговой службы участников Группы проводится дальнейшая регулярная переоценка имущества, которое принято в залог.

Распределение ссудной задолженности АО «Газпромбанк» по срокам просроченной задолженности за 2017-2018 годы отображено в таблице 1. На рисунке 1 представлена структура портфеля ссудной задолженности Б в зависимости от длительности периода просрочки за 2017 - 2018 годы.

Рисунок 1 - Структура портфеля ссудной задолженности АО «Газпромбанк» в зависимости от длительности периода просрочки за 2017- 2018 гг.

Таблица 1

За анализируемый период с 2017 года по 2018 год произошло незначительное увеличение доли просроченной задолженности с 2,4% до 2,6% преимущественно за счет роста доли требований со сроком просрочки от 91 до 180 дней, а также свыше 180 дней. Совокупный уровень просрочки в структуре задолженности по ссудам остается приемлемым.

Динамика изменения объема задолженности по категориям качества АО «Газпромбанк» за анализируемый период 2017 - 2018 годы отображена в таблице 2.

Таблица 2

Более 87% активов АО «Газпромбанк» относятся к первой (отсутствие кредитного риска) и второй (умеренный кредитный риск) категориям качества. доля указанных активов увеличилась с 86,5% в 2017 году до 87,4% в 2018 году.

Доля требований, имеющих повышенный кредитный риск (III-V категории качества) по сравнению с 01.01.2017 сократилась и составила около 12,6%. коэффициент покрытия задолженности сформированными резервами в совокупности по всем типам клиентов составляет 6,7%. За анализируемый период с 2017 года по 2018 год наблюдалось увеличение объема требований отнесенных к первой и второй категориям качества на фоне незначительного сокращения величины требований, отнесенных к третьей и четвертой категориям качества. данная динамика свидетельствует об относительном улучшении качества портфеля активов АО «Газпромбанк» , подверженных кредитному риску. Важным фактором, позволяющим снизить объем резерва на покрытие ожидаемых потерь, связанных с кредитным риском, является наличие обеспечения. Политика АО «Газпромбанк» предполагает получение обеспечения по большинству выдаваемых кредитов. Предпочтительной формой обеспечения являются залог или поручительство (гарантия) со стороны компании с надежным финансовым положением.

Совокупное снижение резерва на возможные потери в связи с наличием обеспечения составляет 110 690 963 тыс. руб. данная величина складывается главным образом из обеспечения по кредитам, предоставленным юридическим лицам. Значительная доля розничных кредитов предоставляется в рамках кредитных программ при наличии обеспечения (главным образом ипотечные ссуды). Вместе с тем данное обеспечение не учитывается в целях формирования резерва на возможные потери, так как указанные ссуды относятся к портфелям однородных ссуд.

По данным проведенного исследования можно сделать вывод, что наибольшую долю кредитов составляют кредиты первой и второй категории качества, однако, за анализируемый период происходит увеличение кредитов третьей категории качества, что довольно проблематично, так как свидетельствует о увеличении кредитного риска анализируемого банка. Поэтому, в целях повышения экономической безопасности банка необходима разработка мероприятий по снижению кредитных рисков

Банки и государство в длительный промежуток времени пытаются оптимизировать подходы, которые используются при оценке достаточности капитала банковской системы в общем или в определенной кредитной компании.

Для кредитных организаций денежные средства, превращенные в капитал, необходимы для создания определенного запаса, который способен защитить их от банкротства. Данный запас способствует обеспечению покрытий возможных убытков, которые были не предвиденными и образовались за счет возникших рисков. Надзорные органы проводят анализ регулятивного капитала для того, чтобы определить соответствие собственного капитала текущей деятельности банка с учетом внутренних и внешних факторов. При этом обратим внимание, что возникают ситуации, при которых величина данного капитала может не соответствовать реальному размеру капитала, который необходим для покрытия рисков. Минимизация возникновения подобных ситуаций представлена в Базель II. При этом применение на практике - это возможно с учетом использования подхода внутренних рейтингов.

В современном развитии банковской системы повысилась значимость внутренних рейтингов. Их использование положительно влияет на менеджмент кредитного риска в крупных банках, на эффективность финансового состояния банковских организации. Уже более одного десятилетия 21 века крупнейшие банки развитых стран применяют подходы внутренних рейтингов. Рейтинг объединяет в себе множество информации, которая способствует своевременному сравнению рисков при учете того, что количество заемщиков значительно.

Структура разделения контрагентов по величине рисков позволяет банковским учреждениям иметь совершенствованную систему расчета достаточности капитала. Это позволяет минимизировать кредитные риски, что влечет за собой улучшение финансового состояния, а, следовательно, повышение в дальнейшей перспективе преимущества на рынке банковской отрасли. Что в условиях рыночной экономики является фактором эффективного функционирования деятельности банков. Согласно Базель II подход системы внутренних рейтингов следует применять не только для расчетов общего обеспечения капитала, но и для расчетов в повседневной деятельности при выдаче кредитных продуктов, при оценке деятельности банка за определенный промежуток времени. Это позволяет выявлять возникшие проблемы в момент их зарождения, что не приведет к возникновению высокого уровня кредитного риска.

Базель II предусматривает несколько подходов к оценке риска кредитования. Как уже отмечали, первый подход основан на внутренних рейтингах (IRB-подход), а второй подход называется стандартизированным .

Структурно Базель II разделен на три части -- три компонента.

Стандартизированный подход основан на взвешивании величины кредитных требований на коэффициент, присваиваемый тому или иному заемщику в зависимости от внешнего кредитного рейтинга, то есть рейтинга, определенного тем или иным международным рейтинговым агентством (Standard & Poor's и т.п.). Данный метод не содержит принципиально новых моментов в смысле техники расчета риска по сравнению с Базелем I, однако ориентация на внешние рейтинги, как один из наиболее объективных показателей деятельности того или иного банка (предприятия) -- это, безусловно, новация.

Второй подход, являющийся наиболее значимым изменением по сравнению с Базелем I, состоит в принципиальном допуске внутренних рейтингов к определению кредитоспособности заемщиков (подход Internal Rated Based Approach -- IRB Approach). С точки зрения измерения кредитного риска подход IRB представляет собой математическую модель, учитывающую четыре фактора: вероятность дефолта контрагента (PD); удельный вес потерь при дефолте контрагента (LGD); абсолютную величину потерь при дефолте (EAD) и остаточный срок кредита или обращения долговой ценной бумаги (M). С применением этих показателей определяются так называемые ожидаемые (EL) и неожидаемые (UL) потери, величина которых включается в расчет достаточности капитала.

Третий компонент Базеля II -- так называемая рыночная дисциплина. Третий компонент дополняет предыдущие два, формулируя комплекс требований к раскрытию информации, которые позволят участникам рынка оценить данные об основных сферах деятельности, величине капитала, подверженности риску, процессах оценки риска и, следовательно, о достаточности капитала организации-заемщика.

В условиях рыночной экономики использование стандартизированного подхода при оценке риска кредитования не позволяет сделать объективные выводы. На это есть несколько причин. В настоящее время существует шкала весовых коэффициентов, которую сложно поменять ввиду введенных ограничений. В учет не принимаются специализированные факторы определенных отраслей при обеспечении кредитования. Так в торговых предприятиях не учитывается залог запасов, которые являются готовой продукцией и находятся в обороте, а при оценке предприятий производственного назначения не учитывается залог в форме основных средств. При этом часто производственные компании имеют движимое и недвижимое имущество стоимостью, превышающую сумму кредитования. Оценочные индикаторы и шкала весовых коэффициентов в большей степени принимают во внимание факторы внешней среды (страновой риск) и в меньшей степени внутренние коэффициенты, то есть показатели финансовой деятельности компании, которая хочет получить кредит. При этом основными критериями в момент осуществления кредитного решения банком являются показатели финансовой деятельности предприятия.

В условиях финансового кризиса особенно актуальными становятся задачи оперативной оценки состояния компаний, находящихся в кредитном портфеле банка, а также большое значение приобретает объективный подход к выработке оптимальных условий сделки, обоснованность принятия решения о выдаче кредита. Решение этой задачи невозможно без использования системы оценки и управления рисками.

Задачей кредитного рейтинга является формирование взаимосвязей между общими признаками и характеристиками контрагента, и его возможностью исполнять свои обязательства. Основываясь на положения «Базель II», выявлять эту взаимосвязь необходимо с оценкой вероятности дефолта. Определение вероятности дефолта является важным элементом, который способствует формированию достоверной системы внутренних рейтингов. Поэтому главную роль играет верное определение дефолта, что не позволяет исказить информацию.

Рейтинг - это комплексный показатель, агрегирующий как количественную, так и неколичественную информацию, связанную с контрагентом или индивидуальной суммой, подверженной риску. При определении рейтинга клиента-заемщика важно отнести его к определенной группе. Формирование группы происходит на основании соотношения вероятности дефолта по обязательствам клиента.

Кредитные учреждения Российской Федерации должны использовать подход внутренних рейтингов с учетом индивидуального определения банкротства, тем более что существуют самые разные его толкования (рисунок 2).

Рисунок 2 - Различия в определениях дефолтов

Единой рейтинговой системы, которая правильная, не существует, согласно практике использования внутренних рейтингов. При формировании системы внутренних рейтингов банковская организация должна сформировать решения по таким подсистемам, как:

понятие дефолта;

роль внешних рейтингов;

тип рейтинга, который применяется;

степень применения экспертных суждений;

предмет присвоения рейтинга;

количество и значение градаций риска в рейтинговой шкале;

классы контрагентов, которым присваивается рейтинг;

степень применения количественных оценок.

В настоящее время можно в целом разделить рейтинговые системы на два вида. Первый тип рейтинговых систем наиболее распространенный, он включает в себя характеристику контрагента с учетом настоящего времени. Во втором типе контрагент характеризуется с учетом экономического цикла. Это означает, что при создании рейтинга контрагент оценивается не в настоящее время, а в период кризисной ситуации в отрасли, в которой он функционирует. Это позволяет выявить его финансовое состояние в нестабильное время. Данный способ используется в зарубежных компаниях.

Рейтинговая система разделяется на одномерную (простейшую) и двумерную (сложную). Присвоение рейтинга при простейшей системе производится по каждой существующей задолженности. Используя сложную систему присвоения рейтинга, производится первоначально оценка контрагента, после этого устанавливается рейтинг задолженности, он равен рейтингу контрагента в том случае, если структура сделки в случае дефолта имеет примерно равные значения потерь. В Базель II предусмотрена двухмерная рейтинговая система.

Во время подхода внутреннего рейтинга необходимо оценивать два вида потерь: ожидаемые потери и неожидаемые.

Для определения внутренних рейтингов используется простая методика и усовершенствованная. При использовании основного метода кредитные организации оценивают исключительно возможность дефолта, все остальные параметры оцениваются контролирующими органами. Использование совершенствованной методики предполагает возможность оценки кредитной организацией таких параметров, как: вероятность дефолта, стоимость инструментов и продуктов, для которых существует определенная степень риска дефолт и другое.

Для расчета внутренних рейтингов вне зависимости от класса используют два метода: метод статистических моделей и метод экспертных оценок. При произведении расчета важно учитывать факторы объема данных, которые имеются в выборке, а также риск потери относительно общего кредитного портфеля кредитной организации. Например, не смотря на достаточность данных статистики по дефолту, при розничном кредитовании или при кредитовании малых компаний, уровень потерь невысокий при дефолте заемщиков этой категории. Иная ситуация представлена в секторе крупных контрагентов. Количество данных компаний в общем объеме при кредитовании невысоко и при неисполнении своих обязательств перед банком уровень риска потерь при дефолте высок. При этом риск определяется более пятидесяти процентов с помощью неколичественных параметров.

Таким образом, использование того или иного метода зависит от размера предприятия. Для крупных предприятий подходит экспертный метод, а для малых и средних статистический метод. Возможно использование совокупности методов (смешанный тип). В каждой отдельной ситуации применение того или иного метода должно быть оправдано.

Таким образом, рейтингование заемщиков и определение вероятности дефолта является одним из наиболее важных компонентов системы управления кредитными рисками. Рейтинг начинает формироваться при проведении первоначальной оценки. Формирование всех рейтингов производится на основании общей методики. На перерасчет рейтинга влияют факторы, они могут быть отличны в каждом конкретном случае (в зависимости от контрагента, его принадлежности к классу).

Для некоторых уровней контрагентов может быть предусмотрено ограничение максимального или минимального рейтинга. Первоначально, чтобы провести оценку рейтинга целесообразно провести оценку финансового состояния контрагента, а также оценку его внешнего положения на рынке.

При формировании рейтинга уделяется внимание оценки способности обслуживания займа и денежных потоков, которые представлены в будущем времени. При этом учитывается платежеспособность и кредитоспособность баланса, наличие свободных денежных средств, имеющиеся источники финансирования организации. При проведении анализа финансовой деятельности производят сравнение коэффициентов с отраслевыми значениями, а также оценивается характеристика отрасли, в которой работает организация (прибыльность, цикличность и другое). Производится оценка размера контрагентов (по величине имущества или выручке). Как правило, производится присвоение более низких рейтингов заемщикам, которые являются малыми, в сравнении с крупными по размерам выручки. Важным условием при присвоении рейтинга является готовность сотрудничества с кредиторами, а также система управления персоналом.

Используются такие параметры, как рентабельность активов, доля заемных и собственных источников в пассивах, быстрая и текущая ликвидность, тип финансовой устойчивости, виды заемных источников в пассивах и их доля, доля задолженности, которая просрочена, доля низко ликвидных активов в структуре баланса.

Семейное положение, квалификация или профессия, сумма на счетах банка, цель взятия кредита, количество членов семьи, наличие имущества (в том числе движимого и недвижимого), наличие задолженности на текущий момент, срок кредита, наличие первоначального взноса и его доля в общей сумме кредита, чистый доход являются важной информацией, которая применяется для расчета рейтинга контрагентов в розничном портфеле.

Рассматривая присвоение рейтинга с организационной точки зрения можно выделить два этапа. На первом этапе он оценивается менеджером, который закреплен за клиентом. На втором этапе окончательное решение оценивается ответственными сотрудниками отдела по управлению кредитными рисками или сотрудниками, входящими в рейтинговый комитет. При работе с крупными клиентами более оправдано перейти сразу на второй этап.

Пересмотр рейтинга производится не реже одного раза в год, а именно в периодичность, которая установлена банком. За счет этого он может меняться в худшую или лучшую сторону. Проведение корректировки рейтинга может быть связано с выдачей нового займа или изменениями условий займа, который имеется в настоящее время. Сформированный рейтинг может быть подвергнут корректировке сотрудником (ручной корректировке). Применение корректировок может быть ограничено для определенных групп контрагентов.

Во время промежутка установленного времени между пересмотром рейтинга может произойти событие, которое повлечет корректировку. При этом произошедшие события могут делиться на внутренние и внешние, у них может быть разный уровень степени влияния на кредитоспособность.

К примеру, для юридических лиц, могут повлиять на кредитоспособность такие события, как:

наличие информации о крупном иске, который выдвинут в отношении юридического лица;

начало процедуры банкротства;

изменение рейтинга, который был присвоен специализированным агентством (например, «Эксперт РА»);

наличие информации об отсутствии полномочий у руководящих лиц подписывать договоры, за счет чего сделка может быть в будущем признана не действительной и так далее.

Для физических лиц, могут повлиять на кредитоспособность такие события, как:

наличие достоверной информации из кредитного бюро о существовании обязательств перед другими кредиторами, которые не исполняются или исполняются не вовремя;

подделка страхового полюса;

мошеннические действия с картой (кредитовой) и так далее.

Проведение корректировки рейтинга возможно намного чаще по сравнению с регулярным пересмотром за счет возникновения определенных событий. Чаще всего происходит установление максимального периода времени до корректировки при возникновении определенного события.

Кредитными организациями каждый год проводится полный аудит всех рейтингов. При необходимости корректировка моделей ежегодно производится на основании сравнения прогнозных значений с фактическими.

Следовательно, для внедрения оценки кредитного риска с помощью IRB-подхода, который позволяет наиболее полно распределять капитал банка для покрытия потерь, в том числе запланированных и не ожидаемых, следует рассчитать структуру рейтинговой системы, ее главные элементы, а также собрать всю информацию, которая необходима для расчета.

Банк Газпром заинтересован в переходе на ПВР-подход. Так как стандартизированный уровень не позволяет, при расчете капитала учитывать определенный уровень кредитных рисков и виды кредитных требований.

За счет перехода на ПВР-подход Банк Газпром улучшит точность оценки кредитного риска. Увеличенная чувствительность к риску способствует совершенствованию применения капитала. Банкам помогает понимать клиентов рост качества управления рисками, за счет чего улучшается применение ценовой политики.



Список литературы

1. Банковские риски : учебное пособие / кол. авторов ; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.

2. Финансовые и банковские риски : учебник / Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухина, Ю. А. Долгих, В. А. Татьянников, Е. В. Стрельников, Р. Ю. Луговцов, М. Н. Клименко ; под ред. Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухиной ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. - Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2020. - 336 с.

Размещено на Allbest.ru

...