Оценка величины и анализ качества собственного капитала банка на примере ПАО "СбербанкРоссии"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оценка величины и анализ качества собственного капитала банка на примере ПАО "СбербанкРоссии"

Ф.И. Ниналалова, А.М. Магомедова

Дагестанскийгосударственныйуниверситет; Россия, г. Махачкала

Кризисныеявления, происходящие в последнеевремя на мировыхфинансовыхрынках, зачастуюспособствуютразвалу и банкротству банковскойсферыстраны. Поэтомувозникаетособоевнимание не только к банковскомуделу и системам его оценки, но и к проблемам его управления и регулирования. Падениецен на нефть, нестабильноеполитическое и экономическоеразвитие и иныефакторывлияют на увеличениерисков, создающихнеблагоприятныеусловия для банковскогобизнеса.

Однако не тольковнешниеусловиявоздействуют на развитиебанковскойдеятельности. Особоезначениеимеюткачествобанковскогоменеджмента и грамотноеуправлениесобственнымкапиталом банка. Исходяизсущественноговлияниясобственногокапиталакредитнойорганизации на ееразвитие и функционирование в статьепроводятсяанализ и оценкасобственногокапитала банка на примере ПАО «СбербанкРоссии», занимающего одно изведущихмест в банковском секторе России. Рассмотреныфакторы, влияющие на измененияпараметровсобственногокапитала банка и последствия, вытекающиеизэтихизменений.

Цельюисследованияявляетсяоценкасобственногокапитала банка. Анализсобственногокапитала банка осуществлялсяпосредствомотчетныхданных, находящихся в открытом доступе, а также с использованиемзаконодательныхактовРоссийскойФедерации в областибанковскойдеятельности и иныхнормативныхактов. Исследованиеданноговопросаосуществлялось с помощью таких методовпознания, каккомплексноеизучениетеоретическогоматериала, проведениеанализа и сравнения, систематизация и обработкаданных.

Ключевые слова: собственныйкапитал, кредитнаяорганизация, ресурсы, структура, привлеченныесредства.

Estimate of the Value and Analysis of the Bank's Equity Capital:

PJSC "Sberbank of Russia” Case Study

F.I. Ninalalova, A.M. Magomedova

Dagestan State University; Russia, Makhachkala

The recent crisis phenomena in the global financial markets often contribute to the collapse and bankruptcy of the country's banking sector. Therefore, special attention is paid not only to banking and its valuation systems, but also to the problems of its management and regulation. Oil price crash, unstable political and economic development, and other factors increase the risks that create unfavorable conditions for the banking business. However, it is not only external conditions that affect the development of banking activities. Also, of particular importance is the quality of bank management and competent management of the bank's equity capital. Based on the significant impact of the credit institution's own capital on its development and functioning, this article analyzes and evaluates the bank's equity capital exemplified by Sberbank of Russia. This bank takes one of the leading positions in the Russian banking sector. The paper also considers the factors influencing changes in the bank's equity parameters and the consequences resulting from these changes. The purpose of the study is to evaluate the bank's equity capital (Sberbank of Russia PJSC case study). The analysis of the bank's equity capital was carried out using publicly available accounting data, as well as using the legislative acts of the Russian Federation in the field of banking and other regulatory acts. The study of this issue was carried out using such methods of cognition as: a comprehensive study of theoretical material, analysis and comparison, systematization and data processing.

Keywords: Equity capital, credit institution, resources, structure, borrowed funds.

Собственныйкапитал банка представляетсобой один изважнейшихэлементов его функционирования, имеетособоезначение для обеспеченияустойчивости и эффективностибанковскойдеятельности. Так, еще с самого начала регистрациикредитнойорганизациипервостепенноевниманиеуделяетсяналичиюопределенногообъемасобственныхсредств, зафиксированного в Федеральном законе «О банках и банковскойдеятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ [1].

В научнойлитературеимеетсямножествоопределенийпонятия «собственныйкапитал». В общемпониманиисобственныесредства банка - этоденежноевыражениевсего реально имеющегосяимущества банка, принадлежащегоему.

Собственныйкапитал банка отражаетфинансовуюустойчивость банка и выступает гарантом надежностивложениясредстввкладчиков и инвесторов. Капиталявляетсянекой «подушкойбезопасности» в случаевозникновениякаких-либо рисков, кроме того, именно с помощьюимеющихсясобственныхсредств банк можетрасширять и развивать спектр новыхпрограмм и услуг, улучшатьорганизационное и технологическоеобеспечение. В связи с этиманализ и оценкавеличинысобственногокапитала банка имеютогромноезначение для обеспеченияэффективности его функционирования.

При управлениисобственнымисредстваминеобходимопридерживатьсяследующихпринциповобеспеченияэффективногофункционирования банка:

- снижениеуровняиздержекдеятельности;

- обеспечениеполучения максимально возможнойприбыли;

- оптимизацияразличныхвидовбанковскихрисков;

- анализэкономическойситуации в стране и мониторингосновныхобщеэкономическихпоказателей;

- обеспечениевыполнениятребованийзаконодательства по уровнюдостаточностикапитала;

- непрерывноенаблюдение за изменениемрынкакапиталакакисточникапривлечениясредств;

- выполнениевсехтребованийзаконодательства и налоговойполитики [5, с. 33].

Проблема управлениясобственнымкапиталом банка и поддержания его финансовойустойчивостиявляетсяактуальной в связи с нарастаниембанковскихрисков и нестабильнымиэкономическимиусловиями в государстве. Основная задача процессауправлениясобственнымкапиталомкредитнойорганизациизаключается в привлечении и поддержаниидостаточногообъемакапитала, необходимого для расширениядеятельности и созданиязащиты от рисков.

Собственныйкапитал банка состоитиз уставного и добавочногокапитала, эмиссионногодохода, нераспределеннойприбыли и иныхфондов. Для изученияструктурысобственныхресурсов банка рассмотримдинамику и качествособственногокапитала ПАО «СбербанкРоссии».

ПАО «СбербанкРоссии» - этосовременнаяуниверсальнаяорганизация, котораявходит в число крупнейшихроссийскихкоммерческихбанков и контролируетсяЦентральным банком РоссийскойФедерации. ПАО «СбербанкРоссии» обслуживаетфизических и юридическихлиц, в ихчисле не толькокрупныекорпорации, предприятия малого и среднегобизнеса, но и государственныепредприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. По итогам 2019 года банк обслуживал 96,2 млн активныхчастныхклиентов и 2,6 млн активныхкорпоративныхклиентов. Сбербанкявляетсяосновным кредитором национальнойэкономики и занимаетлидирующуюпозицию на рынкевкладов [10]. сбербанк собственный капитал банкротство

Банк обслуживает 40,9 % кредитовфизическихлиц и 31,4 % кредитовкорпоративныхклиентов, 43,8 % вкладовнаселения и 22 % вкладовюридическихлиц.

Главнойособенностью банка каккредитнойорганизацииявляетсясоотношениесобственных и привлеченныхсредств банка, поэтомупроанализируем долю собственныхсредств ПАО «СбербанкРоссии» в общемобъемесредств (см. табл. 1).

По данным табл. 1 видно, что за 2020 год ресурсы банка увеличились по сравнению с двумяпредыдущимипериодами и составилиболее 36,0 трлн руб. Так, в 2020 году доля собственныхсредств в общемобъемересурсов банка составила 14 %, в 2019 - 15 %, а в 2018 году - 12 %. Таким образом, очевидно, что, по сравнению с 2018 годом, в 2019-2020 гг. произошлоувеличениедолисобственныхсредств банка. Кроме того, за данныйпериоднаблюдаетсястабильноеувеличениеобъемасобственныхсредств банка: в 2019 году - на 16 % по сравнению с 2018 годом, в 2020 г. - на 13 % по сравнению с 2019 годом. В целом за период 2018-2020 гг. объемсобственныхсредств ПАО «СбербанкРоссии» увеличился на 31 %.

Таблица 1. Структура ресурсов ПАО «Сбербанк» за 2018-2020 гг., млрд руб.

Литература

1. О банках и банковскойдеятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ (ред. от 30.12.2020) // КонсультантПлюс: справочнаяправовая система. - Режим доступа: http://www.consultant.ru(дата обращения:

08.04.2021) .

2. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П.Банковскоедело. Организациядеятельностикоммерческого банка: учебник для бакалавров. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2019. - 652 с.

3. Белодедова Ю.С.Базельскийкомитет по банковскому надзору и его роль в развитиироссийскойсистемыбанковскогорегулирования и надзора // Современныйвзгляд на науку и образование: сб. науч. статей. - М.: Перо, 2020. - С. 180-184.

4. Грязнова А.Г.Финансово-кредитныйэнциклопедическийсловарь. - М.: Финансы и статистика, 2020. - 851 с.

5. Казанкина О.А., Маркина О.А.Оценкаэффективностидостаточностисобственногокапиталакоммерческого банка // Экономическаябезопасность и качество. - 2019. - № 3 (36). - С. 32-38.

6. Одегов Ю.А. Роль собственныхсредств (капитала) банка в пруденциальномрегулированиибанковского сектора // Экономика и предпринимательство. - 2019. - № 3 (104). - С. 29-32.

7. Пономарева Н.А.Финансоваяустойчивость банка, методыееоценки и способыповышения // Наука, образование, общество: тенденции и перспективыразвития. - 2019. - № 2 (8). - С. 166-169.

8. Тавасиев А.М.Банковскоедело: управлениекредитнойорганизацией: учеб. пособие. - М.: Дашков и К^о, 2019. - 668 с.

9. Юрова Т.Ф., Лунгу Н.В.Управлениекапиталомкоммерческого банка и его оптимизация // ВестникПриднестровскогоуниверситета. Сер.: Физико-математические и технические науки. Экономика и управление. - 2019. - № 3 (63). - С. 321-325.

10. Официальный сайт ПАО «СбербанкРоссии».- Режим доступа: https://www.sberbank.ru/ru/person(дата обращения: 08.04.2021).

Размещено на Allbest.ru