Обзор существующих методик оценки управления деятельностью страховых компаний

Корабейников И.Н., кандидат экономических наук, доцент доцент кафедры менеджмент; Петрова Д.С., студент магистратуры 2 курс, направление подготовки: менеджмент Оренбургский государственный университет

С использованием системы относительных показателей в рамках экспресс-диагностики автором предлагается рассчитать интегральный показатель качества управления инвестиционной деятельностью (Ик) следующим образом:

Ик = 1,6К1 + 2,3К2 + 37,3К3 + 1,6К4 (в баллах).

Коэффициенты, используемые при исчислении интегрального показателя, характеризуют различные качественные стороны построения системы управления инвестиционной деятельностью страховой компании. При этом их рост в динамике оценивается одинаково положительно. Весовые коэффициенты для каждого относительного показателя, используемого для исчисления интегрального показателя качества, были определены посредством применения дисперсионного метода. Результаты расчетов представлены в таблице 2.

Таблица 2. Оценочная шкала для интерпретации уровня Ик российских страховых компаний.

Следует отметить, что предложенная методика оценки качества управления инвестиционной деятельностью страховых компаний, включающая экспресс-диагностику качества и расчет интегрального показателя, позволяет систематически осуществлять мониторинг качества. Отслеживая динамику интегрального показателя за период, можно делать выводы о наличии или отсутствии тенденции улучшения качества. Методика имеет универсальный характер, что обуславливает ее практическую значимость для любой страховой компании.

Следующая методика оценки, которую мы рассмотрим является методика и инструментарий риск менеджмента страховой компании.

Оценка риска страховой компании является процессом влияния риска на деятельность как отдельных подразделений компании, так и страховщика как субъекта хозяйственной деятельности в целом.

Основными инструментами оценки риска является: стресстестирование, тесты раннего предупреждения, метод Монте -Карло, VaR-методика (Value at Risk - «стоимость в зоне риска»), а также методики, основой которых является расчет показателей Expected Shortfall (ES, Tail Value at Risk), EVA (Economic value added) и RAROC (riskadjusted return on capital).

Для определения влияния маловероятных рисков в страховой деятельности может быть использовано стресс-тестирование. Стресс-тестирование - это метод управления рисками, используемый непосредственно для измерения влияния случайных вероятных событий (стрессов) на финансовое состояние страховщика и его деятельность в целом.

Стресс-тестирование может использоваться как для оценки риска в количественном выражении, так и для осуществления контроля над ним. Страховые компании России должны осуществлять регулярные стресстестирования и подавать их результаты в Национальную комиссию, осуществляющую государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг (далее - всероссийский союз страховщиков ВСС) вместе с годовой отчетностью.

Таблица 3. Основные методы выявления рисков в деятельности страховых компаний

Стресс-тестирование является чрезвычайно важным методом управления рисками страховой компании, поскольку помогает страховщику определить вероятные риски, размер убытков при их наступлении, а также оценить, в состоянии ли он их покрыть за счет финансовых ресурсов компании. По мнению Окороковой О.А., введение регулярного проведения стресс-тестирования страховщиками и раскрытие информации о ключевых рисках и результатах проведенных стресс-тестов при подаче отчетных данных предоставит возможность ВСС осуществлять анализ рисков на страховом рынке в целом.

Важными количественными методами оценки финансового риска страховых компаний является VaR-методика (Value at Risk - «стоимость в зоне риска»), а также методики, основой которых является расчет показателей Expected Shortfall (ES, Tail Value at Risk), EVA (Economic value added) и RAROC (risk-adjusted return on capital).

Шкала оценивания финансовых рисков находится в промежутке между значениями 0 и 1. При вероятности наступления риска, что составляет 0 страховая компания не получит финансовых убытков. Если же вероятность равна 1, то убытки несомненно будут. Использование такой шкалы оценивания вероятности реализации риска позволит разработать эффективный финансовый риск-менеджмент страховой компании.

Таким образом, данные методики способствуют развитию механизма управления страховыми предпринимательскими структурами, в конечном итоге это отражается на увеличении объемов собираемых страховых премий и увеличении объемов рентабельного страхового портфеля, а также повышению качества и доступности страховых услуг. Концептуальные положения и выводы исследования позволяют существенно обновить и расширить существующие научные представления об экономической сущности и особенностях управления деятельностью страховых компаний. Практическое применение результатов исследования заключается в реальной возможности обеспечения процесса эффективного управления деятельностью российскими страховыми компаниями новыми подходами и инструментами.

управление инвестиционный страховой риск

Использованные источники

1. Цветкова Л.И. Обеспечение инвестиционной привлекательности страховой отрасли путем планирования ожидаемой акционерной прибыли в условиях риска/Цветкова Л.И.//Финансы и кредит. 2018. Т. 24. № 5 (773). С. 1247-1256.

2. Кулустаева А.М. Методика анализа обязательств страховых компаний/ Кулустаева А.М. // Сеп1ха1 Asian Economic Review. 2018. № 5-6 (123). С. 22-32

3. Фролова В.В. Методика оценки качества управления инвестиционной деятельностью страховых компаний/ Фролова В.В.//Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2019. № 1 (139). С. 26-32.

4. Marsden E. Risk regulation, liability and insurance. Literature review of their influence on safety management. Number 2014-08 of the Industrial Safety Cahiers, Foundation for an Industrial Safety Culture, Toulouse, France. (ISSN 2100-3874).

5. Берикболова У.Д. Государственное регулирование страхового рынка Республики Казахстан // Экономические науки №15, 2021г.

6. Шахов А.М. Финансовые стратегии обеспечения конкурентоспособности страховых организаций // Упр. экон. системами: электрон. научный журнал №2(26) - 2021г.

7. Слепухина Ю.Э. Казак А.Ю., Финансовый потенциал страховой организации // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета, № 4- 2019г., стр.175-179.

8. Asimakopoulos I., Samitas A., Papadogonas Th., Firm specific and economy wide determinants of firm profitability: Greek evidence using panel data", Managerial Finance, Vol. 35 Issue: 11, 2019, с.930-939

9. Шеремет А.Д., Сафиуллин Р.С., Негошев Е.В. Методика финансового анализа. // Учебное пособие 3-е изд., перераб. и доп., М.: ИНФРА-М. 2019г.

10. Калинин Д.В., Полякова А.А. Финансовое состояние страховой компании и основные методики его оценки (на примере АО АСК «Инвестстрах») // Молодой ученый. №12(5) - 2021г.

11. Давыдова М.С. Совершенствование подхода к оценке платежеспособности страховых компаний // Научные записки молодых исследователей №1 -2019г.

Размещено на Allbest.ru