Формирование, развитие, функционирование и особенности организации государственного кредита
Определение понятия государственного кредита, его общих черт и различий с банковским кредитом. Характеристика государства как кредитора, заемщика и гаранта. Анализ государственных кредитов Республики Беларусь. Изучение функций государственного кредита.
Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 20.05.2022 |
Размер файла | 41,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1
Размещено на http://www.allbest.ru/
1
Содержание
- Введение
- 1. Теоретические основы государственного кредита
- 1.1 Сущность и функции государственного кредита
- 1.2 Формы государственного кредита. Классификация государственных займов
- 1.3 Управление государственным кредитом
- 2. Механизм управления государственными кредитами в Республике Беларусь
- 2.1 Основы правового регулирования государственного кредита
- 2.2 Анализ государственных кредитов Республики Беларусь в 2009 году
- Заключение
- Список использованных источников
Введение
Переход и развитие рыночных отношений в Республике Беларусь не может быть осуществлен без создания полноценного финансового рынка, одним из инструментов которого является государственный кредит. Кроме того, серьезные бюджетные проблемы, переживаемые республиканским правительством и местными органами власти, делают отношение к государственному кредиту особенно актуальным, также как и отношение к государственному долгу, который тесно связан с функционированием государственного кредита.
В свою очередь, изучение опыта развития государственного кредита может оказать благоприятное воздействие на формирование современной кредитной политики, выбор форм и методов управления государственным долгом и, в конечном счете, явиться фактором оздоровления финансов страны в целом, успешного решения проблем экономического развития. Для заёмщика данная форма кредита позволяет мобилизовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита без использования бумажноденежной эмиссии. В условиях развития инфляционного процесса государственные займы у населения временно уменьшают его платёжеспособный спрос. Из обращения изымается избыточная денежная масса, т.е. происходит отвлечение средств из денежного оборота на оговоренный срок. Для кредитора государственный кредит - форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящая дополнительный доход. Велика и гарантия выполнения условий кредитной сделки со стороны государства.[16]
Целью данной работы является изучение государственного кредита и его роль в экономическом развитии страны, анализ влияния государственного кредита на развитие экономики нашего государства.
В работе поставлены следующие задачи:
- раскрыть понятие государственного кредита, его общих черт и различий с банковским кредитом,
- характеризовать государство как кредитора, заемщика и гаранта,
- определить функций государственного кредита,
- определить формы государственного кредита,
- рассмотреть управление государственным кредитом в узком и широком смысле, задачи, решаемые в процессе управления, органы власти и управления, принимающие участие в этом процессе.
Кроме того, будут рассмотрены современные проблемы государственного кредита в Республике Беларусь.
Объектом исследования является - государственный кредит.
Предмет исследования - формирование, развитие, функционирование и особенности организации государственного кредита.
В процессе подготовки и написания данной работы были использованы и обобщены труды признанных специалистов в области бюджета и бюджетной системы, финансового права, бюджетного права и финансов, которые указаны в библиографии.
В настоящее время, выбранная мной тема весьма актуальна, так как государственный кредит оказывает большое влияние на экономическое развитие страны и регулирование долговых проблем.
1. Теоретические основы государственного кредита
1.1 Сущность и функции государственного кредита
Государственный кредит -- совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами -- с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта. В этих отношениях преобладает деятельность государства как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора, т. е. когда государство предоставляет ссуды юридическим и физическим лицам, значительно ниже. В тех случаях, когда государство берет на себя ответственность за погашение займов или выполнение других обязательств, взятых физическими и юридическими лицами, оно является гарантом.[9]
Кредитные отношения, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора, влияют на величину централизованных денежных фондов; гарантирование погашения обязательств не обязательно приводит к их изменению. Если должник своевременно и в полном объеме рассчитывается по своим обязательствам, то гарант не несет каких-либо дополнительных затрат. На практике достаточно надежные заемщики не нуждаются в государственных гарантиях. Они в состоянии привлечь средства на кредитном рынке самостоятельно. Государственные гарантии обычно распространяются на недостаточно надежных заемщиков и соответственно влекут за собой рост расходов из централизованных денежных фондов.
Как экономическая категория государственный кредит находится на стыке двух видов денежных отношений -- финансов и кредита и совмещает их особенности, функционируя, тем не менее, как особое специфическое отношение. государственный кредит банковский беларусь
В качестве звена финансовой системы он обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства, т. е. бюджета и внебюджетных фондов.
Государственный кредит отличается от других видов кредита. Так, если при предоставлении банковского кредита в качестве обеспечения обычно выступают конкретные ценности -- товары на складе, незавершенное производство, то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо ее доход. Еще одной отличительной чертой банковского кредита является производительное использование его как капитала, создающего условия для его погашения и выплаты процентов за счет увеличения производимой стоимости прибавочного продукта. Источником же погашения государственного кредита, как отмечалось, выступают в основном средства бюджета.[9]
Как и любой другой заемщик, государство привлекает средства на заранее определенный срок: до одного года, от одного до пяти лет, от пяти до тридцати лет.
Как финансовая категория государственный кредит выполняет три функции финансов: распределительную, регулирующую и контрольную.
Через распределительную функцию государственного кредита осуществляются формирование централизованных денежных фондов государства и их использование на принципах срочности, платности, возвратности и целевого назначения.
С переходом России к рынку, распределительная функция претерпела ряд изменений, в частности изменились субъекты кредитных отношений, со стороны государства их участниками стали субъекты федерации. Особым субъектом кредитных отношений стали местные органы власти, их контрагентами выступают резиденты и нерезиденты, юридические и физические лица. Для государства или субъектов федерации контрагенты - иные государства, международные финансово-кредитные организации и т. д. Изменились и инструменты, посредством которых осуществляются кредитные отношения, все чаще государство становится участником рынка ценных бумаг, осуществляя заимствование посредством эмиссии облигаций, в том числе и на международном рынке.
Выступая в качестве заемщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. Это одна сторона государственных кредитных отношений. Другая ее сторона -- финансовые связи, обусловленные возвратностью и платностью дополнительно мобилизованных средств.
Положительное воздействие распределительной функции государственного кредита заключается в том, что с ее помощью налоговое бремя более равномерно распределяется во времени. [11]
Вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую политику.
Регулирующая функция государственного кредита имеет две стороны: экономическую и социальную. Экономическая сторона проявляется, прежде всего, в формировании основных общеэкономических пропорций, таких как, воспроизводственные, отраслевые, территориальные. Она осуществляется через поддержку и стимулирование развития отдельных отраслей предприятий, территорий, в частности путем выделения им целевых кредитов. Выделение бюджетных ресурсов на безвозвратной основе далеко не всегда оправданно, особенно в условиях их ограниченности, а порой их дефицитности.
В целом государственный кредит не только стимулирует высокий темп экономического роста, но и смягчает циклические колебания.
Социальная сторона государственного кредита связана с обеспечением воспроизводства рабочей силы, за счет поддержки социальной сферы.
Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, оно снижает платежеспособный спрос.
Выступая на финансовом рынке в качестве заемщика, государство увеличивает спрос на заемные средства и тем самым способствует росту цены кредита.
Положительное воздействие на производство и занятость государство оказывает, предъявляя спрос на товары национального производства за счет позаимствованных за рубежом средств, выступая в качестве кредитора и гаранта.
Одной из функций государственного кредита является учет и контроль за целевым и рациональным использованием средств привлекаемых и выделяемых государством. Контрольная функция государственного кредита практически связана с контрольной функцией финансов с учетом специфических особенностей этой категории. Контрольная функция вытекает из самой природы кредита.
1.2 Формы государственного кредита. Классификация государственных займов
Государственный кредит подразделяется на внутренний и внешний (международный). Поскольку основная доля государственных расходов осуществляется в национальной валюте, поэтому преимущественное развитие получает внутренний государственный кредит. В то же время международное разделение труда, обмен технологиями и научно-техническими достижениями, необходимость оказания финансовой помощи иностранным государствам обусловливают развитие международного государственного кредита, т. е. осуществление государственно-кредитных отношений в иностранной валюте.
Внутренний государственный кредит может выступать в следующих формах: государственные займы, обращение части вкладов населения в государственные займы, заимствование средств общегосударственного ссудного фонда, казначейские ссуды, гарантированные займы.
Государственные займы как формы государственного кредита характеризуются тем, что временно свободные денежные средства населения, организаций и предприятий, привлекаются на финансирование общественных потребностей путем выпуска и реализации облигаций, казначейских обязательств и других видов государственных ценных бумаг.[8]
В тесной связи с государственными займами находится вторая форма государственного кредита, функционирование которого опосредствуется системой сберегательных учреждений -- обращение части вкладов населения в государственные займы. Такое обращение осуществляется через покупку особых ценных бумаг (в частности, казначейских сберегательных сертификатов) или рыночных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств), а также путем оформления безоблигационных займов (путем подписания соглашений -- договоров или выдачи особых свидетельств).
Заимствование средств общегосударственного ссудного фонда как форма государственного кредита характеризуется тем, что государственные кредитные учреждения непосредственно передают часть кредитных ресурсов на покрытие расходов правительства. Эта форма кредита была распространена в советский период.
Казначейские ссуды (бюджетные кредиты) как форма государственного кредита выражают отношение оказания финансовой помощи предприятиям и организациям органами государственной власти и управления за счет бюджетных средств на условиях срочности, платности и возвратности. Бюджетные кредиты, в отличие от банковских кредитов, выдаются на льготных условиях по срокам и норме процента, они возможны в случае финансовых затруднений хозяйственных организаций ввиду их особого положения на рынке или ухудшения экономической ситуации в стране. Они не имеют коммерческой цели, являются средством поддержки жизненно важных для народного хозяйства экономических структур.
В тех случаях, когда правительство гарантирует безусловное погашение займа, выпущенного местными органами власти и управления или отдельными хозяйственными организациями, а также выплату процентов по нему, речь идет об условном государственном кредите -- гарантированных займах.
Внешний (международный) государственный кредит представляет собой совокупность отношений, в которых государство выступает на мировом финансовом рынке в роли заемщика, кредитора или гаранта. Эти отношения принимают форму государственных внешних займов, которые предоставляются на условиях возвратности, срочности, платности, как и внутренние займы. Сумма полученных внешних займов с начисленными процентами включается в государственный долг страны.
Предоставление внешних займов осуществляется за счет бюджетных средств или специальных правительственных фондов.
Основной целью государственных внешних займов является содействие укреплению экономического потенциала, преодоление финансовых трудностей страны -- получателя, оказание продовольственной помощи.
Государственные внешние займы предоставляются в денежной или товарной форме, выпускаются они в валюте страны-кредитора, страны-заемщика или валюте третьей страны. Погашение займов осуществляется по соглашению сторон товарными поставками или валютой.
Основными кредиторами нашей страны выступают развитые страны, международные финансовые организации -- Международный валютный фонд (МВФ), Международный банк реконструкции и развития (МБРР), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) и др.[15]
Государственные займы классифицируются по ряду признаков.
По субъектам заемных отношений -- займы, размещаемые центральными и территориальными органами власти.
По месту размещения -- внутренние и внешние.
По обращению на рынке -- рыночные и нерыночные.
Рыночные займы свободно продаются и покупаются. Нерыночные не могут свободно менять своих владельцев и не подлежат обращению на рынке ценных бумаг.
В зависимости от срока привлечения средств -- краткосрочные (со сроком погашения до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (от 5 лет и выше).
По обеспеченности долговых обязательств -- закладные и беззакладные. Закладные облигации обеспечиваются конкретным залогом, например определенным имуществом. Обеспечением беззакладных облигаций служит все имущество государства или данного муниципалитета.
По характеру выплачиваемого дохода государственные займы делятся на выигрышные, процентные, с нулевым купоном.
7. По методу определения дохода долговые обязательства государства бывают с твердым или плавающим доходом. В ряде случаев фиксированная ставка по ценным бумагам является причиной роста расходов государства на выплату процентов, в других случаях она может отпугнуть инвесторов, ожидающих повышения процента.
8. В зависимости от обязанности заемщика твердо соблюдать сроки погашения займа, установленные при его выпуске, заемные инструменты делятся на обязательства: с правом досрочного погашения и без права досрочного погашения.
9. По методам размещения займы подразделяются на добровольные, размещаемые по подписке, и принудительные. Каждому методу размещения займов соответствует свой способ реализации.
10.Государственные займы могут быть облигационными и безоблигационными.
1.3 Управление государственным кредитом
Управление государственным кредитом может рассматриваться в узком и широком смысле. Под управлением государственным кредитом в широком смысле понимается формирование одного из направлений финансовой политики государства, связанной с его деятельностью в качестве заемщика, кредитора и гаранта. Управление государственным кредитом в широком смысле как одно из направлений финансовой политики находится в руках органов власти и управления государством. Именно они определяют общий объем бюджетного дефицита и, следовательно, объем займов, необходимых для их финансирования, основные направления и цели воздействия на денежное обращение, кредит производство, занятость, возможность и целесообразность осуществления общегосударственных программ по поддержке малого бизнеса, отдельных районов страны и т.п.
Хроническая дефицитность государственного и местных бюджетов и высокий государственный долг характерны на современном этапе для большинства промышленно развитых государств. В результате кредитной экспансии государства прочие заемщики вытесняются с финансового рынка, сохраняются высокие ставки за кредит. Огромные расходы по обслуживанию государственного долга поглощают все большую долю налоговых поступлений. Поэтому сокращение бюджетных дефицитов и государственного долга расценивается органами управления как одна из наиболее актуальных задач.[12]
Под управлением государственным кредитом в узком смысле понимается совокупность действии, связанных с подготовкой к выпуску и размещению долговых обязательств государства, регулированию рынка государственных ценных бумаг, обслуживанию и погашению государственного долга, предоставлению кредитов и гарантий.
В процессе управления государственным кредитом решаются следующие задачи:
- минимизация стоимости долга для заемщика;
- недопущение переполнения рынка заемными обязательствами государства и резкого колебания их курса.
Государственные долговые обязательства, обращающиеся на фондовом рынке, подвержены тем же процессам, что и прочие ценные бумаги, и их курс не совпадает с их номинальной стоимостью.
Специфика категории государственного кредита определяет и особенности оперативного управления им. Обычно оно возлагается на Министерство финансов.
Управление государственным долгом должно обеспечивать:
- эффективное использование мобилизованных средств и контроль за целевым использованием выделенных кредитов;
- обеспечение своевременного возврата кредитов;
- максимальное решение задач, определенных финансовой политикой.
2. Механизм управления государственными кредитами в Республике Беларусь
2.1 Основы правового регулирования государственного кредита
Международный рынок капиталов, подразделяется на:
1) мировой денежный рынок, охватывающий краткосрочные депозитно-ссудные операции;
2) мировой рынок средне- и долгосрочных иностранных и еврокредитов;
3) рынок ценных бумаг (иностранных и евробумаг) [11].
В качестве участников таких рынков выступают как крупные частные и институциональные инвесторы, так и сами государства. Формы участия государств могут быть следующие:
1) получение либо предоставление займов (кредитов) от своего имени;
2) выдача правительственных гарантий, как правило, за национальных корпоративных заемщиков;
3) выпуск ценных бумаг на зарубежных и международных рынках.
Все названные операции с точки зрения системы национальных счетов (СНС) относятся к числу связанных с движением капитала. В настоящее время около 2/3 проводимых на валютных рынках операций связано с движением капиталов [7].
Существует целый ряд показателей и коэффициентов, характеризующих кредитоспособность государства на внешних рынках. Один из важнейших - отношение внешнего долга к ВВП, который дает представление о том, какая часть экономического роста финансируется извне, т.е. насколько страна зависима от внешнего финансирования [12]. В настоящее время в Беларуси этот показатель превышает 40%.
Другими показателями являются широко используемые в статистике Международным валютным фондом (МВФ) коэффициенты нормы обслуживания долга (отношение платежей по обслуживанию долга к поступлениям от экспорта), "платежи-поступления" (платежи по обслуживанию долга / поступления от нового внешнего финансирования), платежеспособность (затраты на импорт / (поступления от экспорта + внешние займы)) и др.
Отличительной особенностью государственных займов является статус государства как заемщика. В международном частном праве существует две основные теории, объясняющие такой статус:
1) теория абсолютного иммунитета, отрицающая возможность привлечения государства как суверена в качестве ответчика в суде и применения против него принудительных процедур взыскания долга без его на то согласия;
2) теория ограниченного (функционального) иммунитета, исходящая из равенства государства и других субъектов в сфере частного права. Белорусское законодательство, как и законодательства большинства других государств, придерживается второй позиции (ст. 124, 1114 Гражданского Кодекса Республики Беларусь - далее ГК). Вместе с тем в текстах международных кредитных соглашений, заемщиком по которым выступает Республика Беларусь, а также правительственных гарантий специально содержится оговорка об отказе от иммунитета по искам, связанным с возвратом долга по кредитам (займам).
Таким образом, в случае неисполнения государством-заемщиком своих обязательств по международному кредитному соглашению иностранный суд может вынести решение о принудительном взыскании долга, выдать исполнительный документ и на его основании обращать взыскание на имущество государства-должника, находящееся за границей. В качестве такового могут фигурировать как финансовые активы, так и морские, воздушные суда, произведения искусства из государственных коллекций и т.д. Вместе с тем согласно п. 3 ст. 22 Венской конвенции о дипломатических сношениях от 18.04.1961 (в которой участвует и Беларусь) помещения дипломатического представительства, предметы их обстановки и другое находящееся в них имущество, а также средства передвижения представительства пользуются иммунитетом от обыска, реквизиции, ареста и исполнительных действий.
Какие-либо универсальные конвенции, регулирующие международные заемно-кредитные операции, в том числе с участием государств, отсутствуют. В этой связи основное значение имеет национальное законодательство сторон, в первую очередь то, что выбрано сторонами в качестве применимого.
Государственный заем в соответствии со ст. 769 ГК представляет собой договор, заемщиком по которому выступает само государство или его административно-территориальная единица. Причем нормы ГК применяются к такому займу, если только не противоречат специальному законодательству. Последнее представлено, в частности, Бюджетным кодексом Республики Беларусь (далее - БдК), согласно ст. 53 которого долговые обязательства Республики Беларусь могут существовать в формах:
1) кредитных соглашений (договоров), заключенных от имени Республики Беларусь как заемщика с кредитными организациями, иностранными государствами, международными организациями и иными резидентами и нерезидентами Республики Беларусь, а также соглашений (договоров), заключенных от имени Республики Беларусь, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств Республики Беларусь прошлых лет;
2) государственных займов, осуществленных путем выпуска ценных бумаг от имени Республики Беларусь;
3) договоров о предоставлении гарантий Правительства Республики Беларусь;
4) займов, осуществленных путем выпуска ценных бумаг местными исполнительными и распорядительными органами;
5) договоров о предоставлении гарантий местных исполнительных и распорядительных органов (для областных, районных и городских (городов областного подчинения) исполнительных комитетов);
6) договоров о получении бюджетных кредитов.
При этом долговые обязательства могут быть краткосрочными (до одного года) и долгосрочными (свыше одного года).
Кроме того, существует Положение о внешних государственных займах (кредитах), утвержденное Указом Президента Республики Беларусь от 18.04.2006 N 252 (далее - Положение N 252), которое распространяется на:
1) привлечение займов:
а) Республикой Беларусь и Правительством Республики Беларусь;
б) резидентами Республики Беларусь под государственные гарантии Республики Беларусь, от имени которой выступает Правительство Республики Беларусь;
в) Правительством Республики Беларусь, резидентами под гарантии Правительства Республики Беларусь для предоставления их другим резидентам;
2) выдачу гарантии Правительства Республики Беларусь по займам, привлеченным резидентами;
3) привлечение займов Республикой Беларусь путем выпуска и размещения на внешних финансовых рынках государственных ценных бумаг в качестве государственных долговых обязательств.
Внешние государственные займы привлекаются в пределах лимита внешнего государственного долга, устанавливаемого в законе о бюджете на очередной финансовый год. Цели, на которые могут быть привлечены внешние государственные займы, перечислены в п. 4 Положения N 252. В частности, привлечение займов осуществляют:
1) Республика Беларусь - для покрытия дефицита республиканского бюджета, для иных целей, предусмотренных Президентом Республики Беларусь и законодательными актами;
2) Правительство Республики Беларусь:
- для решения социальных и экологических проблем, ликвидации последствий стихийных бедствий и поддержки экономических реформ;
- для иных целей, предусмотренных Президентом Республики Беларусь и законодательными актами;
3) резиденты Республики Беларусь под гарантии Правительства Республики Беларусь, а также Правительство Республики Беларусь и резиденты под гарантии Правительства Республики Беларусь - для предоставления займов заемщикам-резидентам на условиях переуступки:
- для импорта сырья, энергоресурсов, других необходимых товаров и продуктов в случае критического положения в обеспечении ими республики;
- для реализации инвестиционных проектов и государственных программ согласно приоритетным направлениям развития экономики республики;
- для иных целей в соответствии с законодательными актами.
Кроме того, следует учитывать, что превалирующей формой государственного займа (в первую очередь внутреннего) является выпуск долговых ценных бумаг в документарной и бездокументарной форме. В таких случаях отношения по государственному займу регулируются соответствующими нормативными актами, посвященными эмиссии ценных бумаг.
Обращает на себя внимание тот факт, что в соответствии с формулировкой ст. 769 ГК не считается государственным займом операция, когда государство выступает в роли заимодавца, а не заемщика. Это можно объяснить тем, что в таких случаях речь идет уже о бюджетных отношениях, регулируемых нормами финансового, а не гражданского права. В частности, это Положение о порядке предоставления из республиканского бюджета и возврата бюджетного займа, бюджетной ссуды, утвержденное Указом Президента Республики Беларусь от 28.03.2006 N 182 (далее - Положение N 182), а также гл. 10 БдК.
В частности, ст. 69 БдК предусматривает, что государственные кредиты предоставляются Республикой Беларусь (Правительством Республики Беларусь по решению Президента Республики Беларусь) иностранным государствам, международным организациям и иным нерезидентам Республики Беларусь.
Долговые обязательства иностранных государств, международных организаций и иных нерезидентов Республики Беларусь перед Республикой Беларусь как кредитором формируют долг иностранных государств, международных организаций и иных нерезидентов Республики Беларусь перед Республикой Беларусь. При этом законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год утверждаются:
1) предельный объем государственных кредитов, предоставляемых Республикой Беларусь иностранным государствам, международным организациям и иным нерезидентам Республики Беларусь;
2) программа предоставления Республикой Беларусь государственных кредитов иностранным государствам, международным организациям и иным нерезидентам Республики Беларусь.
Государственный кредит может быть предоставлен Республикой Беларусь только тем иностранным государствам, международным организациям и иным нерезидентам Республики Беларусь, которые не имеют просроченной задолженности по ранее предоставленным государственным кредитам.
Что касается гарантий Правительства Республики Беларусь под привлекаемые иностранные кредиты, то их выдача подробно регламентирована ст. 26 - 32 Инвестиционного кодекса Республики Беларусь (далее - ИК). Такие гарантии предоставляются иностранным кредиторам на основании решения Правительства Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.
Предложения о предоставлении иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь для рассмотрения целесообразности их использования направляются республиканским органом государственного управления (государственной организацией, подчиненной Правительству Республики Беларусь), получившим указанные предложения от иностранного кредитора или от белорусского инициатора использования кредитов (инвестора (заемщика)), в Министерство экономики Республики Беларусь, Министерство финансов Республики Беларусь, Министерство иностранных дел Республики Беларусь и Национальный банк Республики Беларусь.
В случае, если проекты кредитных соглашений, предусматривающие предоставление кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь, содержат положения о необходимости после их подписания получить по ним юридическое заключение, указанные проекты представляются в Министерство юстиции Республики Беларусь для дачи заключения о соответствии данных проектов законодательству Республики Беларусь, а после их подписания - для дачи юридического заключения.
Юридическое заключение является документом, выдаваемым Министерством юстиции Республики Беларусь, как правило, по форме, предусмотренной подписанным сторонами кредитным соглашением, и содержащим сведения о соответствии положений кредитного соглашения законодательству Республики Беларусь и указание на то, что кредитное соглашение со стороны заемщика подписано в установленном законодательством Республики Беларусь порядке уполномоченным на то лицом, а также иные сведения.
При положительных заключениях на поступившие от государственных органов, указанных в ч. 1 и 2 ст. 27 ИК, предложения (проекты кредитных соглашений) вопрос о привлечении иностранных кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь вносится на рассмотрение Правительства Республики Беларусь.
Предложения иностранных небанковских кредитно-финансовых организаций о предоставлении кредитов под гарантии Правительства Республики Беларусь направляются в уполномоченный решением Правительства Республики Беларусь банк для рассмотрения их в порядке, установленном Правительством Республики Беларусь. При положительном заключении данного банка дальнейшее рассмотрение этих предложений осуществляется в соответствии с ч. 1 ст. 27 ИК.
На основании решения Правительства Республики Беларусь проводятся переговоры с представителями иностранных кредиторов о подписании соответствующих кредитных соглашений.
При этом условием предоставления гарантии Правительства Республики Беларусь под иностранный кредит является наличие инвестиционного проекта, получившего заключение государственной комплексной экспертизы. Проект решения о предоставлении гарантии и инвестиционный проект, получивший заключение государственной комплексной экспертизы, включая заключение Министерства финансов Республики Беларусь, вносятся со всеми материалами Министерством экономики Республики Беларусь в Правительство Республики Беларусь в течение 30 дней со дня завершения государственной комплексной экспертизы.
Гарантия Правительства Республики Беларусь по исполнению обязательств инвестора (заемщика) перед иностранным кредитором предоставляется Правительством Республики Беларусь по согласованию с Президентом Республики Беларусь.
После принятия Правительством Республики Беларусь решения о предоставлении гарантии под иностранный кредит и до оформления этой гарантии, а также до подписания кредитного соглашения по кредиту инвестор (заемщик) должен заключить с Министерством финансов Республики Беларусь, банком, уполномоченным решением Правительства Республики Беларусь обслуживать иностранные кредиты (далее - банк-агент), и банком-гарантом договор о порядке переуступки, использования и погашения иностранного кредита.
Существенными условиями такого договора являются обеспечение исполнения обязательств инвестора (заемщика) и его ответственность, включая предоставление Министерству финансов Республики Беларусь в случаях и порядке, установленных законодательством, права взыскания подлежащих уплате инвестором (заемщиком) средств в бесспорном порядке со счетов инвестора (заемщика).
Банк-агент и (или) инвестор (заемщик) имеют право осуществлять платежи по иностранному кредиту только после подписания договора о порядке его переуступки, использования и погашения.
В случае неисполнения инвестором (заемщиком) в установленные сроки обязательств по платежам за иностранные кредиты и невозможности взыскания средств с инвестора (заемщика) в установленном порядке эти обязательства исполняются банком-гарантом.
В случае неисполнения обязательств по платежам за иностранные кредиты инвестором (заемщиком) и банком-гарантом и предъявления иностранным кредитором в соответствии с гарантией Правительства Республики Беларусь платежных требований к Правительству Республики Беларусь Министерство финансов Республики Беларусь по решению Правительства Республики Беларусь производит платеж из средств, предусматриваемых в законе о республиканском бюджете на очередной финансовый год.
2.2 Анализ государственных кредитов Республики Беларусь в 2009 году
В 2009 году Министерством финансов в целях сокращения государственного долга не осуществлялось размещение государственных ценных бумаг Республики Беларусь (далее - ГЦБ), за исключением переоформления задолженности по кредитам, предоставленным Национальным банком Правительству, в ценные бумаги на сумму 93,6 млрд. рублей.
В отчетном периоде произведено погашение государственных краткосрочных облигаций (далее - ГКО) и государственных долгосрочных облигаций (далее - ГДО) в национальной валюте по номинальной стоимости на сумму 3,56 трлн. рублей.
В результате на 1 января 2010 г. объем ГКО и ГДО в обращении по сравнению с началом 2009 года уменьшился на 3,47 трлн. рублей (на 62,2 процента) и составил 2,11 трлн. рублей по номиналу.[13]
ГЦБ, номинированные в иностранной валюте, не размещались.
За 2009 год разница между суммой фактического привлечения и погашения ГЦБ составила минус 3,36 трлн. рублей. При этом требования банков к Правительству, выраженные в ценных бумагах, уменьшились на 2,63 трлн. рублей по балансовой стоимости (на 60,2 процента) и на 1 января 2010 г. составили 1,74 трлн. рублей.
На вторичном рынке (ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа") объем торгов ГЦБ достиг 38,48 трлн. рублей. Более чем трехкратное превышение уровня 2008 года обусловлено ростом сделок с ГЦБ на условиях РЕПО в основном для регулирования ликвидности банков.
В биржевой системе заключено около 15,6 тыс. сделок (в 2008 году - 10,3 тыс. сделок).
Средневзвешенная доходность по сделкам "до погашения" сложилась на уровне 10,7 процента годовых (за 2008 год - 10,3 процента годовых), в том числе с ГКО - 13,3 процента годовых (за 2008 год - 10,4 процента годовых), с ГДО с процентным доходом - 12,1 процента годовых (за 2008 год - 10,3 процента годовых), с ГДО с дисконтным доходом - 10,4 процента годовых (за 2008 год - 10,1 процента годовых). Средневзвешенная ставка РЕПО (независимо от срока РЕПО) составила 17,1 процента, в том числе с ГКО - 19 процентов годовых, с ГДО с процентным доходом - 18,7 процента годовых, с ГДО с дисконтным доходом - 17,2 процента годовых.
Средний срок обращения ГДО и ГКО по сделкам на открытом рынке ГЦБ на условиях "до погашения" за 2009 год составил 293 дня (за 2008 год - 394 дня).
На 1 января 2010 г. к участию во вторичных торгах по ГЦБ были допущены 28 банков и 15 профессиональных участников рынка ценных бумаг, не являющихся банками. К обращению на торгах ОАО "Белорусская валютно-фондовая биржа" допущено 48 выпусков ГДО с процентным доходом, 4 выпуска ГДО с дисконтным доходом.
Формирование платежного баланса в 2009 году происходило под влиянием ряда внешних и внутренних экономических факторов. Внешние условия развития белорусской экономики существенно ухудшились по причине снижения деловой активности в странах - основных торговых партнерах Республики Беларусь вследствие развития мирового финансово- экономического кризиса, ограничения доступа к внешнему финансированию и оттока краткосрочного капитала, что привело к усилению несбалансированности внешнеторговых и финансовых операций.
Постепенное восстановление внешнего спроса, а также меры экономической политики привели к увеличению физических объемов неэнергетического экспорта и сокращению темпов роста неэнергетического импорта, что способствовало улучшению сальдо внешней торговли неэнергетическими товарами начиная с III квартала 2009 г.
На 1 января 2010 г. объем долговых обязательств экономики по сравнению с началом 2009 года вырос на 45,4 процента и составил 22 млрд. долларов США (45 процентов к ВВП).[13]
Доля краткосрочных обязательств в структуре валового внешнего долга снизилась до 44,9 процента против 54,6 процента на 1 января 2009 г., что связано с привлечением ряда долгосрочных кредитов.
Иностранные долговые обязательства нефинансового сектора экономики достигли 9,7 млрд. долларов США, увеличившись за отчетный период на 20,4 процента. Структура внешнего долга организаций изменилась несущественно: удельный вес краткосрочного долга составил 83,3 процента против 80,1 процента на 1 января 2009 г. Доля данного сектора в валовом внешнем долге снизилась с 53,1 до 44 процентов.
Внешний долг банков возрос на 15,3 процента (до 3,55 млрд. долларов США), что сопровождалось опережающим ростом долгосрочного внешнего долга и его доли в иностранных обязательствах банков (с 51,9 процента в 2008 году до 52,8 процента в 2009 году). Удельный вес банковского сектора в валовом внешнем долге снизился на 4,2 процентного пункта, составив 16,1 процента.
Объем долговых обязательств Правительства (без учета иностранных кредитов организаций под гарантии Правительства) достиг 4,92 млрд. долларов США, что в 1,4 раза больше уровня 2008 года. Привлечение инвестиций осуществлялось в форме долгосрочных кредитов. Доля Правительства в совокупном внешнем долге практически не изменилась и составила 22,4 процента.
Внешний долг органов денежно-кредитного регулирования вырос с 0,43 до 3,86 млрд. долларов США, что составило 17,5 процента валового внешнего долга.
Отрицательное значение международной инвестиционной позиции Республики Беларусь (иностранные активы минус долговые обязательства) в отчетном году увеличилось на 5,4 млрд. долларов США и на 1 января 2010 г. сложилось в размере 18,8 млрд. долларов США (на 1 января 2009 г. - 13,4 млрд. долларов США).
За IV квартал 2009 года внешний долг вырос на 14,2% после увеличения за III квартал на 9,5%, на 8% за II квартал и на 7,7% за I квартал.[18]
В расчете на 1 жителя Беларуси валовой внешний долг на 1 января 2010 года превысил 2,3 тыс. долларов США против 1,6 тыс. долларов США на 1 января 2009 года, 1,3 тыс. долларов США на 1 января 2008 года и 704,6 долларов США на 1 января 2007 года.
Доля долгосрочных заимствований в совокупном внешнем долге на 1 января 2010 года составила 54,4% против 45,4% на 1 января 2009 года. Объем долгосрочного внешнего долга за год вырос на 76,4% до 12,134 млрд. долларов США
В структуре совокупного внешнего долга наибольшая доля --8,933 млрд. долларов США -- на 1 января 2010 года приходится на нефинансовый сектор экономики. За 2009 год долг компаний вырос на 21,9%. В его составе долгосрочный долг составил на начало 2010 года 1,617 млрд. долларов США , практически не изменившись за год. Краткосрочный долг предприятий увеличился на 27,8%, до 7,316 млрд. долларов США
Задолженность перед прямыми инвесторами за 2009 год выросла на 5,3%, до 757 млн. долларов США на 1 января 2010 года.
Внешний долг органов госуправления Беларуси, согласно отчету НБ РБ, на 1 января 2010 года составил 4,924 млрд. долларов США, увеличившись за год на 36,9%.
Внешняя задолженность органов денежно-кредитного регулирования (с учетом кредита МВФ stand-by и предоставленных Беларуси SDR) выросла в 9 раз и составила на 1 января 2010 года 3,863 млрд. долларов США. Непосредственно внешний долг Нацбанка снизился за 2009 год на 1,4%, до 423,7 млн. долларов США.
Внешний долг банков увеличился за 2009 год на 15,3% и составил на 1 января 2010 года 3,553 млрд. долларов США. В том числе на долю долгосрочного долга банков приходится 1,876 млрд. долларов США, что на 17,3% больше, чем в начале 2009 года.
По данным НБ РБ, номинально стоимость обслуживания валового внешнего долга в 2009 году снизилась на 9,7%, до 5,822 млрд. долларов США, в том числе платежи по процентам составили 475,6 млн. долларов США, по основному долгу -- USD5,347 млрд. Однако относительная стоимость обслуживания долга увеличилась (до 11,9% ВВП на 1 января 2010 года с 10,6% ВВП на 1 января 2009 года) и до 23,4% экспорта товаров и услуг с 17,4% на 1 января 2009 года. Расходы на обслуживание внешнего долга органов госуправления выросли до 1,6% доходной части республиканского бюджета с 1,2% на 1 января 2009 года.
На 1 января 2010 года резервные активы Белоруссии покрывают валовой внешний долг на 25,7% против 20,2% на 1 января 2009 года.
Совокупный внешний долг Беларуси вырос за 2008 год на 19,1%, до 15,15 млрд. долларов США (24,9% ВВП) после роста на 87,4% за 2008 год и увеличения на 32,3% за 2006 год.
Внешний государственный долг Республики Беларусь по состоянию на 1 сентября 2010 года составил 9451,3 млн. долларов США при установленном лимите на 2010 год 11,0 млрд. долларов США (таблица 1 ).
Таблица 1 Внешний государственный долг Республики Беларусь в млн. долл. США
01.01.2010 г. |
01.09.2010 г. |
||
Кредиты, привлеченные Республикой Беларусь (Правительством Республики Беларусь). |
7 778,80 |
9 269,40 |
|
Кредиты, привлеченные резидентами под гарантии Правительства Республики Беларусь. |
112,6 |
181,9 |
|
Всего |
7 891,40 |
9 451,30 |
Примечание: Источник: [17]
Показатели кредитоспособности по внешнему государственному долгу (согласно нормативам, рекомендуемым МБРР), свидетельствуют о том, что Республика Беларусь относится к группе стран с низким уровнем задолженности (таблица 2).
Таблица 2 Показатели кредитоспособности по внешнему государственному долгу Республики Беларусь
Показатели кредитоспособности |
Норматив МБРР |
01.01.2009 г |
01.01.2010 г. |
|
отношение внешнего гос. долга к экспорту товаров и услуг, % |
220% |
10 |
31,8 |
|
отношение внешнего гос. долга к валовому внутреннему продукту, % |
50% |
6,4 |
16,5 |
|
отношение платежей по внешнему гос. долгу к экспорту товаров и услуг, % |
25% |
1 |
1,3 |
Примечание: Источник: [17]
Заключение
Таким образом, назначение государственного кредита проявляется в первую очередь в том, что он является средством мобилизации в руках государства дополнительных финансовых ресурсов. В случае дефицитности государственного бюджета дополнительно мобилизуемые финансовые ресурсы направляются на покрытие разницы между бюджетными расходами и доходами. При положительном бюджетном сальдо мобилизуемые с помощью государственного кредита средства прямо используются для финансирования экономических и социальных программ. Это означает, что государственный кредит, являясь средством увеличения финансовых возможностей государства, может выступать важным фактором ускорения социально-экономического развития страны.
Мобилизуя временно свободные денежные средства населения и юридических лиц, государственный кредит способствует правильной организации сбережений, создаёт условия для достижения сбалансированности доходов и расходов населения, предприятий, служит одним из рычагов нормализации денежного обращения в стране.
Тем не менее, существуют значительные резервы для повышения эффективности государственного кредита. В качестве неотложных могут быть осуществлены следующие мероприятия:
1) повысить доходность отдельных государственных ценных бумаг и вкладных операций с тем, чтобы кредиторы государства были уверены в получении дохода на уровне инфляции в стране;
2) для пробуждения реального интереса к кредитным операциям государства целесообразно не только защитить интересы кредиторов, но и максимально разнообразить условия выпускаемых займов;
- по срокам;
- по способам выплаты дохода;
- по доходности ценных бумаг;
- по обеспечению полной ликвидности облигаций.
3) расширить круг займодателей за счёт допуска к кредитным операциям государства всех без исключения юридических лиц, а также привлечения к покупке ГКО, ГДО физических лиц;
4) реализацию государственных ценных бумаг осуществлять только по рыночному курсу, определяемому на основе реального спроса на фондовые ценности;
5) в целях создания благоприятных условий для становления местных займов восстановить практику гарантирования кредитных операций нижестоящих органов власти вышестоящими;
6) осуществить переход на оказание финансовой помощи предприятиям и организациям преимущественно путём предоставления казначейских ссуд;
7) осуществлять привлечение ресурсов кредитных учреждений на нужды государства исключительно на началах:
- срочности;
- платности;
- возвратности.
Претворяя в жизнь данные мероприятия, государство в полной мере может надеяться на то, что его деятельность в области государственного кредита действительно будет отличаться высокой эффективностью, а это, в свою очередь, впоследствии незамедлительно скажется на состоянии финансов и экономики страны в целом в сторону их дальнейшей нормализации.
В расчете на 1 жителя Беларуси валовой внешний долг на 1 января 2010 года превысил 2,3 тыс. долларов США против 1,6 тыс. долларов США на 1 января 2009 года, 1,3 тыс. долларов США на 1 января 2008 года и 704,6 долларов США на 1 января 2007 года.
Список использованных источников
1. Венская конвенция о дипломатических сношениях, заключена в г. Вене 18.04.1961
2. Бюджетный кодекс Республики Беларусь от 16 июля 2008 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2008 г., N 183, 2/1509.
3. Гражданский кодекс Республики Беларусь от 7 декабря 1998 года // Ведамасцi Нацыянальнага сходу Рэспублiкi Беларусь, 1999 г., N 7-9, ст. 101
4. Инвестиционный кодекс Республики Беларусь от 22 июня 2001 года // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2001 г., N 62, 2/780; 2004 г., N 126, 2/1062
5. Указ Президента Республики Беларусь от 18.04.2006 N 252 "Об утверждении Положения о внешних государственных займах (кредитах)" // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь", 03.05.2006, N 69, 1/7495
6. Указ Президента Республики Беларусь от 28 марта 2006 г. N 182 "О совершенствовании правового регулирования порядка оказания государственной поддержки юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям" // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 53, 1/7392; 2008 г., N 160, 1/9845
7. Баринов Э.А., Хмыз О.В. Рынки: валютные и ценных бумаг. - М., 2001. - С. 11.
8. Вавилов Ю.Я. Государственный кредит: прошлое, настоящее, будущее. М.: Финансы и статистика, 2002.
9. Вархин П.И., Нешитой А.С. Бюджетная система Российской Федерации: Учебник. - 3-е изд., испр. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007 - 340 с.
10. Деньги, кредит, банки: Учеб. для экон. специальностей вузов / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, Б.С. Войтешенко и др.; Под общ. ред. Г.И. Кравцовой, Мн.: ООО "Мисанта", 2003, 527с.
11. Звонова Е.А. Международное внешнее финансирование в современной экономике. - М., 2002. - С. 103. Приставка "евро-" указывает на наднациональный характер операций, совершаемых на крупнейших международных рынках. <1>
12. Звонова Е.А. Международное внешнее финансирование в современной экономике. - М., 2002. - С. 142. <3>
13. Отчет Национального Банка Республики Беларусь за 2009 год
14. Тарасов В.И., Деньги, кредит, банки: Курс лекций, Мн.: ООО "Мисанта", 2008, 342 с.
15. Фельдман А.А. Государственные ценные бумаги: Учеб. и справ. пособие. М.: ИНФРА-М, 1995.
16. Финансы: Учеб. пособие / В.М. Родионова, Ю.Я. Вавилов, Л.И. Гончаренко и др. - М.: Финансы и статистика, 2005.
17. http://www.minfin.gov.by/ - сайт Министерства финансов Республики Беларусь
18. http://www.interfax.by/news/belarus/70319 - Информационное агентство "Интерфакс-Запад"
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Анализ государственного кредита как части кредитно-банковской системы РФ. Исследование распределительной, регулирующей и контрольной функций государственного кредита. Обзор классификации государственных займов. Методы погашения государственного кредита.
контрольная работа [39,2 K], добавлен 11.10.2013Основные условия существования кредита. Функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения. Формы коммерческого кредита, его отличие от государственного. Роль банков в международном частном кредитовании. Мировая банковская система.
курсовая работа [184,3 K], добавлен 14.07.2011Экономическое содержание кредита и необходимость его в современной экономике. Функции кредитного рынка и принципы кредитования. Формы, виды кредита. Сущность потребительского, государственного кредита. Проблемы и перспективы развития кредита в Казахстане.
контрольная работа [24,2 K], добавлен 09.11.2010Роль и способы предоставления коммерческого кредита. Изучение кредита как важного экономического явления. Анализ зарубежного опыта использования коммерческих кредитов. Особенности, проблемы и пути развития коммерческого кредита в Республике Беларусь.
курсовая работа [43,5 K], добавлен 16.05.2015Возвратность кредита - принцип кредитных отношений. Развитие принципа возвратности и форм ее обеспечения. Анализ кредитоспособности заемщика как оценка источников возвратности кредита. Традиционные формы обеспечения возвратности кредитов и их особенности.
дипломная работа [163,0 K], добавлен 02.10.2012Исследование понятия обеспечения банковского кредита. Оценка кредитоспособности и платежеспособности заемщика. Реализация заложенного имущества. Сущность поручительства. Механизм организации возврата кредита. Проблемы кредитования под залог в России.
курсовая работа [55,5 K], добавлен 02.09.2013Понятие и классификация банковского кредита, его роль в экономике. Характеристика принципов кредитования. Методы оценки кредитоспособности заемщика. Факторы, влияющие на формирование кредитного рынка в Беларуси. Кредитные риски и пути их устранения.
курсовая работа [63,3 K], добавлен 12.01.2014Экономическая суть, роль потребительского кредита. Организация процесса кредитования физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк". Практика выдачи и погашения потребительских кредитов. Анализ кредитоспособности заемщика и способов обеспечения возврата кредита.
курсовая работа [226,9 K], добавлен 20.08.2014Сущность и формы кредита как элемента денежной политики государства. Анализ денежно-кредитной политики Российской Федерации и ее влияние на состояние экономики. Необходимость либерализации государственного регулирования в банковской системе страны.
курсовая работа [335,8 K], добавлен 23.12.2014Характеристика и основные виды кредита. Роль кредита в экономике. Роль и законы кредита. Примеры кредитов в различных Банках РФ. Непроизводительное использование государством мобилизованных путем займов средств. Межхозяйственный денежный кредит.
курсовая работа [528,3 K], добавлен 11.08.2014Теоретические основы кредита. Сущность, необходимость кредита в рыночной экономике. Многообразие форм кредита как условие развития рыночных отношений. Анализ развития форм, видов кредита в республике Казахстан. Проблемы, перспективы развития форм кредита.
курсовая работа [1,1 M], добавлен 27.10.2010Понятие банковского кредита и его классификация. Необходимость и сущность кредита. Классификация банковского кредита. Развитие банковского кредита на различных этапах в нашей стране. Сравнительная характеристика коммерческого и банковского кредита.
курсовая работа [30,1 K], добавлен 09.03.2003Что такое банковский кредит, его особенности и разновидности. Анализ кредитоспособности заемщика, пути оформления кредита, способы обеспечения кредитов. Оформление кредитного договора или обязательства. Кредитный мониторинг и погашение кредита.
курсовая работа [45,5 K], добавлен 07.10.2009Основные показатели банковского кредита - процентная ставка и срок возврата кредита. Дополнительные платежи: плата за оформление кредита, госпошлина, услуги нотариуса, страхование и оценка жилья, приобретаемого на средства кредита. Кредитная программа.
реферат [27,4 K], добавлен 02.03.2009Исследование понятия, функций и основных видов коммерческого кредита в российской экономике, а также необходимости его дальнейшего развития. Характеристика применения хозяйствующими субъектами коммерческого кредита в периоды подъема и кризиса экономики.
курсовая работа [1,0 M], добавлен 27.01.2012Методика оценки банком финансового состояния заемщика – юридического лица, обратившегося в банк с целью получения кредита сроком на 2 года. Финансовая устойчивость и деловая активность заемщика, анализ его возможного банкротства, вывод по выдаче кредита.
курсовая работа [46,2 K], добавлен 08.01.2010Понятие кредитных операций коммерческого банка, их классификация; организация кредитного процесса. Формы и виды обеспечения возвратности кредита: анализ кредитоспособности заемщика; оценка обеспечения кредита; формирование резерва на потери по ссудам.
курсовая работа [45,2 K], добавлен 02.11.2012Базовые элементы системы кредитования. Сущность и особенности кредитных правоотношений, складывающихся в процессе государственного и банковского кредитования. Правовой статус кредитной организации. Процесс функционирования государственного кредита.
курсовая работа [30,2 K], добавлен 11.01.2011Формы, виды и функции кредита. Принципы банковского кредитования. Формы обеспечения кредитов. Кредитная заявка. Изучение кредитоспособности и оценка риска. Подготовка к заключению договора. Кредитное соглашение. Решение о предоставлении кредита.
курсовая работа [358,6 K], добавлен 08.01.2009Роль кредитных отношений в экономике страны. Основные принципы кредитования. Субъектный состав и порядок выдачи банковского кредита. Порядок погашения кредитов, ответственность банка и заемщика. Виды банковского кредита: краткосрочный; долгосрочный.
курсовая работа [42,6 K], добавлен 30.03.2010