Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

• страхование имущественный ответственность
• Введение
• 1. Теоретические аспекты страховой деятельности в Российской Федерации
• 1.1 Понятие и сущность страхования
• 1.2 Основные этапы развития страхового дела в РФ
• 1.3 Функции и классификации страхования в РФ
• 2. Виды страхования в Российской Федерации
• 2.1 Обязательное и добровольное страхование
• 2.2 Личное и имущественное страхование
• 2.3 Страхование ответственности
• 2.4 Специальные виды страхования
• Заключение
• Список использованной литературы


Введение

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом социально-экономической системы общества.

Социальное страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, основанных на различных формах собственности, как самостоятельная форма страхования подразделяется в свою очередь на два вида: государственное социальное страхование и негосударственное социальное страхование. В соответствии со ст. 39 Конституции РФ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй - поощряется.

В экономическом аспекте страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и его граждан.

Актуальность выбранной темы очевидна. В России происходят глубокие экономические перемены. В общественное сознание все активнее внедряется мысль о необходимости страхования, как неотъемлемого элемента рыночной инфраструктуры. Предпосылки этого очевидны: резкое сужение сферы государственного воздействия на развитие производства и распределение материальных благ, приватизация и акционирование собственности, появление огромной массы самостоятельных хозяйствующих субъектов, действующих на свой страх и риск в условиях жесткой конкуренции. Экономика свободного предпринимательства обеспечивает равенство возможностей. Каждый хозяйствующий субъект сам отвечает за свои поступки. Он получает все выгоды от реализации собственных замыслов и несет все издержки, связанные с их провалом. Мировой опыт показывает, что любая услуга достигает наибольшей эффективности для потребителя только при наличии спроса и предложения, более чем достаточного для его удовлетворения. Таким образом, механизм страхового рынка предполагает, с одной стороны, процесс формирования специфических страховых потребностей, а с другой - организованную систему предложений по их удовлетворению.

Цель работы: Изучить организацию страхового дела, обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев.

Задачи:

- Изучить понятие и этапы развития страхового дела в РФ

- Изучить организацию Страхового дела в РФ

- Рассмотреть виды страхования в РФ

Страхование находится в области социально-экономических отношений, в которых сосредоточены интересы всех социальных групп населения, государства и других публично-правовых образований. В связи с этим и появляется необходимость четкого правового построения системы страхования в Российской Федерации. Именно поэтому изучение правовых основ организации осуществления страховой деятельности является актуальным.

С помощью анализа научной и практической деятельность данная проблема исследуется во многих научных статьях, диссертациях и монографиях различных ученых, таких как Архипов А.П., Голубев А.А., Гомелля В.Б., Рейтман Л.Н., Химичева Н.И. и другие.

Обращая внимание на многогранность и широту предмета исследования, обилие законодательных актов в этой сфере общественных отношений, в данной работе будут рассмотрены вопросы, представляющие наибольшую теоретическую и практическую значимость.



1. Теоретические аспекты страховой деятельности в Российской Федерации

1.1 Понятие и сущность страхования

Страхование - вид отношений по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). Такое определение дает Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

Можно выделить четыре основных типа страхования: личное страхование, страхование имущества, ответственности и финансовых рисков.

С личным страхованием мы сталкиваемся, когда оформляем страховку для выезда за границу, идем в поликлинику (полис ОМС) или подключаем добровольное медицинское страхование (полис ДМС). К этому же типу относятся страхование от несчастного случая и накопительное страхование жизни - продукт, сочетающий страхование жизни и здоровья с программой накопления денежных средств.

К страхованию имущества относятся различные виды жилищного и автострахования - например, страхование квартиры при ипотеке или страхование каско на ваш автомобиль. Как правило, этот вид страхования покрывает риски пожара, залива, стихийных бедствий, причинения вреда третьими лицами и т.п.

Страхование ответственности традиционно наиболее актуально для юр. лиц, но включает в себя и ряд продуктов для физических лиц. Например, к этой категории относятся обязательное страхование гражданской автогражданской ответственности (ОСАГО) и страхование ГО перед соседями.

Основная часть продуктов, связанных со страхованием финансовых рисков, также предназначена для юридических лиц. Физические лица могут воспользоваться титульным страхованием, обеспечивающим защиту от риска утраты права собственности на недвижимость в результате признания сделки ее приобретения недействительной или незаконной.

Страховые компании также предлагают клиентам комплексные продукты. Одним из примеров такого подхода является ипотечное страхование, сочетающее в себе сразу три программы - страхования имущества, жизни и титула.

В экономической науке страхование представляется в качестве категории. По сущности страхования ученые-экономисты ведут дискуссии. Первоначально страхование представляется как экономическая категория. Такая трактовка сущности страхования имеет серьезные основания. Страхование демонстрирует широкий ряд специфических признаков, присущих экономическим категориям. Рассмотрим эти признаки. Определяющим признаком выступает наличие перераспределительных отношений. Архипов А.П., Адонин А.С. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. / А.П. Архипов. ? М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. ? 424 с.

Действительно, в ходе проведения страховых операций осуществляется перераспределение рисков и стоимости. Страховая организация принимает на себя риски и получает соответствующее вознаграждение. Страховые риски многообразны. Особое значение имеет процесс оценки и управления рисками в страховой организации. Риски обладают характеристикой случайности и вероятности. Насколько высока вероятность наступления различных событий, которые могут привести к неблагоприятным последствиям? Именно от параметра вероятности того, что событие, несущее риск, может произойти, зависит заключение договора страхования и его стоимость.

В ходе развития страхования обеспечивается массовость участников и формируется страховое сообщество. При сохранении существенных различий объектов страхования должно обеспечиваться взаимодействие страховых интересов: государственных, корпоративных, групповых и индивидуальных.

Традиционно для страхования характерна солидарная ответственность и замкнутая раскладка ущерба. Перераспределительные отношения возникают в процессе пространственного и временного перераспределения ущерба. Одновременно устанавливаются границы перераспределения по временным и территориальным параметрам. Соответственно происходит перераспределение ответственности по результатам неблагоприятных явлений и их финансовому обеспечению.

В процессе экономического развития членами общества осознается необходимость в страховании. Гражданин и бизнес демонстрируют готовность использования денежных средств на страхование. Участниками страховых отношений осознается необходимость резервирования части страховых взносов. Производится условное нормирование страховых взносов. Возмещение ущерба в соответствии с условиями договора страхования производится с учетом принципов возмездности, эквивалентности и относительной (особой) возвратности денежных средств. При этом должна реализовываться самоокупаемость страховой деятельности.

Экономическая сущность страхования - это совокупность экономических и финансовых отношений по обеспечению интересов человека, бизнеса и публично-правовых образований при наступлении определенных событий за счет страхового фонда, аккумулируемого страховой организацией посредством объединения денежных средств, поступающих от заинтересованных лиц в виде страховых платежей.

Страхование как финансовая категория представляет собой совокупность перераспределительных отношений по защите интересов физических и юридических лиц за счет страхового (целевого) денежного фонда, формируемого из денежных взносов участников и используемого для возмещения ущерба при наступлении определенных событий.

Страхование определяется по законодательству как отношения по защите интересов физических и юридических лиц Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Финансовая наука и практика выделяют понятие страховое дело. Это область деятельности страховых организаций по страхованию, взаимному страхованию, перестрахованию. Также к страховому делу относится практика страхового брокера по оказанию услуг в сфере страхования или перестрахования.

1.2 Основные этапы развития страхового дела в РФ

Страхование - это известная с древних времен процедура, заключающаяся в защите имущества или жизни человека от различных рисков (наступления определенных событий). В русском языке термин «страхование» имеет корень «страх», в английском же слово «insurance» происходит от «sure» - «уверенность». Однако смысл термина во всех языках сводится к тому, что страхование - это действия, производимые на всякий случай, с целью обезопасить себя. Наиболее точное определение данному понятию дает А.Н. Филатов: «Страхование - создание за счет денежных средств физических и юридических лиц специальных резервных средств (страховых фондов), которые предназначены для возмещения убытков и потерь, наступивших в результате неблагоприятных событий или случаев».

История страхования в России начинается с раннего средневековья. Впервые прототип страхования упоминается в Русской Правде - сборнике правовых норм Руси времен XI века. Согласно этому правовому источнику, за убийство человека на вервь (общину) налагался особый штраф (при условии, что члены верви не выдавали убийцу) - дикая вира. Это первый в русской истории своеобразный пример страхования жизни.

Однако развитие страхования, прежде всего имущественного, в привычном понимании в России началось только в XVIII веке, с правления Екатерины II (1762-1796 гг.). В это время устанавливалась государственная монополия на страхование. В 1781 году был издан Устав купеческого водоходства, который представлял собой нормативно-правовой акт о морском страховании. А в 1786 году в России был учреждён Государственный заемный банк, в сферу деятельности которого входило страхование каменных домов и фабрик от огня, то есть появилось противопожарное страхование.

В 1820-х годах в России наступает новый этап развития страхования. Государственная монополия на страхование была снята, теперь помимо государственных учреждений в роли страховщика могли выступать (и в наибольшей мере выступали, имея поддержку Императора) акционерные страховые компании, а также земские учреждения и общества взаимного страхования.

Первой в России коммерческой страховой организацией стало Российское страховое от огня общество (позже оно вошло в историю как Первое российское страховое общество), устав которого в 1827 году одобрил сам Николай I, а просуществовало оно вплоть до революции 1917 г. Через несколько лет - в 1835 году было учреждено Второе Российское от огня страховое общество, которое начало заниматься помимо противопожарного страхования еще и страхованием жизни.

Дальнейшее развитие страхования произошло уже во второй половине XIX века после отмены крепостного права. В данный период были наиболее распространены общества взаимного страхования, которые были учреждены Указом Александра II от 10 октября 1861 года. Принцип взаимного страхования заключается в том, что страхователи объединяют свои финансы, неся при этом взаимную ответственность по обязательствам и имея взаимные права на эти средства при наступлении страхового случая.

В 1864 году было утверждено Положение о земском страховании. Оно было распространено преимущественно в сельской местности. Главной сферой было страхование строений от огня, добровольное страхование движимого имущества, а некоторыми земствами - страхование скота. Земское страхование подразделялось на обязательное (окладное), дополнительное и добровольное. Окладным было страхование крестьянских хозяйств от огня.

Следующий этап развития страхования в России - это период после Октябрьской революции 1917 года, когда старая страховая система была полностью уничтожена. В нашей стране вновь была установлена государственная монополия на страхование Декретом СНК РСФСР от 28 ноября 1918 г. «Об организации страхового дела в Российской республике». Для осуществления страховых операций в 1921 году при Народном комиссариате финансов РСФСР было создано Главное управление государственного страхования (Госстрах). В его компетенцию входило осуществление добровольного страхования от несчастных случаев, страхования жизни и окладное противопожарное страхование крестьянских хозяйств (имущества и скота). После образования СССР 30 декабря 1922 года был сформирован новый орган с теми же функциями - Госстрах СССР.

В конце 40-х годов XX века, после победы во Второй мировой войне к СССР отошли акции страховых компаний Германии и некоторых других стран. В связи с этим в 1947 году на базе Госстраха было учреждено Управление иностранного страхования СССР (Ингосстрах), которое занималось внешнеэкономической деятельностью. Данная организация существует в России до сих пор.

Госстрах же просуществовал до 1992 года, а его преемником стала Российская государственная страховая компания (Росгосстрах) - организация, осуществляющая страхование уже в РФ.

Итак, мы подошли к страхованию в современной России. Страхованию посвящены некоторые главы Гражданского и Налогового кодексов РФ. Главным нормативно-правовым актом, регулирующим страховые отношения в РФ, на сегодняшний день является Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 года. Помимо этого, существуют законы по отдельным видам страхования:

1) ФЗ РФ «Об обязательном медицинском страховании граждан в РФ»;

2) ФЗ РФ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств»;

3) ФЗ «Об обязательном страховании ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» - т. н. закон ОПО;

4) ФЗ «О взаимном страховании».

В современной России существует как государственное, так и коммерческое страхование. К обязательному государственному социальному страхованию относятся:

- пенсионное страхование, которое осуществляется Пенсионным фондом РФ;

- страхование по временной нетрудоспособности, в связи с материнством, страхование профессиональных рисков, осуществляемое Фондом социального страхования РФ;

- медицинское страхование, которое осуществляет Федеральный фонд обязательного медицинского страхования через коммерческие страховые медицинские организации.

Коммерческое страхование имеет три направления.

1) Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО - обязательное страхование автогражданской ответственности). Оно заключается в том, что при ДТП по вине страхователя причиненный ущерб потерпевшему возмещает страховая компания.

2) Личное страхование. Оно играет большую роль в повышении материального благосостояния и жизненного уровня населения, обеспечивая граждан при наступлении различных неблагоприятных жизненных случайностей, которые приводят к ухудшению состояния здоровья, потери трудоспособности и т.д. Личное страхование в России - совокупность видов страхования (отрасль страхования), форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его здоровью и трудоспособности. Личное страхование в России является добровольным.

3) Страхование имущества. Данный вид страхования так же является добровольным и подразумевает он материальную компенсацию от страховщика в случае порчи имущества страхователя в результате пожара, затопления, кражи и т.п.

Таким образом, страхование выполняет функцию несения риска (ради чего и оформляется страховка - чтобы при наступлении страхового случая были покрыты все убытки), инвестиционную функцию (так как страховые фонды располагают крупными суммами, которые могут быть временно куда-то инвестированы), предупредительную функцию (часть средств, поступивших в страховой фонд, направляется на предупреждение возникновения страховых случаев, например, проведение противопожарных мероприятий), сберегательную функцию (в случае с пенсионным страхованием) и социальную функцию (в случае страхования здоровья и трудоспособности). Архипов А.П., Адонин А.С. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. / А.П. Архипов. ? М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. ? 424 с.

Развитие страхования в России прошло ряд этапов, начиная с XVIII века, и продолжает существовать. В разное время страхование являлось то государственной монополией, то становилось коммерческим. Сегодня страхование - это важнейшая часть российской экономической системы.



1.3 Функции и классификации страхования в РФ

Сущность страхования также проявляется в его функциях. Содержание функций страхования можно рассматривать на микроэкономическом уровне и на народнохозяйственном уровне.

На уровне индивидуального производства можно выделить следующие функции страхования:

- рисковая функция - наличие риска, как потенциальной возможности причинения вреда имущественным интересам, является основой существования страхования, поэтому в рамках именно этой функции происходит раскладка ущерба между страхователями и выплата страхового возмещения пострадавшим.

- Предупредительная функция - т.е. часть страховых взносов идет на формирование фондов предупредительных мероприятий, целью которых является снижение вероятности наступления страховых случаев и уменьшение масштабов их последствий (например, приобретение страховщиком для страхователя огнетушителей при страховании от пожара).

- Сберегательная функция страхования - формирование денежных накоплений для обеспечения определенного уровня благосостояния или его улучшения.

- Контрольная функция - ее смысл заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда.

- Использование временно свободных средств страхового фонда для получения дополнительного дохода осуществляется в рамках инвестиционной функции.

Функции страхования на макроуровне, т.е. на народнохозяйственном уровне следующие:

1. Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства - например, если пострадавшее предприятие застраховано, то скоро оно сможет возобновить свою деятельность, т.к. получит страховое возмещение.

2. освобождение государства от дополнительных финансовых расходов по компенсации ущербов, т.е. при отсутствии страхования все финансовые тяготы всевозможных бедствий ложились бы на государство, т.к. именно оно является последней инстанцией, к которой обращается за помощью отчаявшийся человек. Развитая система страхования снимает с государства значительную часть финансового бремени.

3. стимулирование НТП - с развитием производительных сил общества роль системы страхования еще более возрастает. В частности, страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий, т.к. снимает с предпринимателя связанные с этим делом риски и усиливает готовность к инновациям.

4. защита интересов пострадавших лиц в отношениях гражданской ответственности - через страхование гражданской ответственности перед третьими лицами решается важная социальная задача защиты жертв, например, дорожно-транспортных происшествий, авиационных и прочих транспортных катастроф.

Выделим принципы страхования.

1) Страховые фонды образуются исключительно на основе перераспределения денежных доходов и накоплений, образующихся в процессе первичного распределения национального дохода.

2) Для страхования характерна замкнутая раскладка в рамках данного создаваемого страхового фонда. Средства этого фонда расходуются только для компенсации ущербов его участников. Таким образом, страхование основано на предпосылке, что число страхователей, попавших в страховой случай, существенно меньше общего числа участников, регулярно выплачивающих взносы в страховой фонд. С одной стороны, это освобождение клиента от риска. С другой стороны, это обязательство страховой компании выплатить страховое возмещение в случае наступления страхового события, что дает чувство уверенности страхователю в завтрашнем дне.

3) Страхование предусматривает перераспределение или выравнивание ущерба по территории и во времени, т.е. динамика ущербов неравномерна, ими не затрагиваются в равной степени все территориальные единицы. Это дает возможность раскладки ущербов и расширяет финансовые возможности страхования. Неравномерность наступления ущербов во времени порождает необходимость резервирования части страховых платежей для возмещения чрезвычайных ущербов в неблагоприятные годы.

4) Одним из важнейших принципов страхования является принцип эквивалентности. Суть его состоит в том, что доходы страховых компаний, формируемые за счет взносов страхователей, должны сбалансироваться с ее расходами. Это условие безубыточности страховой деятельности. Басенко, В.Л. Страховое дело: Учебное пособие. / В.Л. Басенко, Л.К. Васюкова, В.А. Останин. - Владивосток: Издательство Дальневосточного Федерального университета, 2010. - 95 с. .

Страхование как совокупность экономических отношений может быть классифицирована по большому количеству признаков. В современной российской экономике одним из ключевых оснований классификации страховых отношений является форма проведения. По данному признаку страхование делится на два вида: обязательное и добровольное. Гомелля В.Б. Виды страхования. Основы страхового дела / В.Б. Гомеля. - М.: СОМИНТЭК, 1998. - 383 с. .

Обязательное страхование - деятельность по страхованию, осуществляемая в силу требований закона. Обязательное страхование должно осуществляться независимо от того, хочет или не хочет этого сам страхователь. Государство является инициатором обязательного страхования, в форме закона обязывая юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов.

Добровольное страхование - форма страхования, осуществляемая на основании договора страхования и правил страхования, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Таким образом, это страхование, осуществляемое в силу свободного волеизъявления сторон.

В западной практике не принято разделять страхование на отрасли, подотрасли и виды. Вместо этого за основу классификации принимается класс страхования (форма группировки страховых рисков по однородным признакам).

С учетом этого критерия принято выделять такие классы страхования, как: огневое, от несчастных случаев (включая страхование от кражи), транспортное, морское и авиационное, жизни и пенсий, гражданской ответственности, инженерное (ущерб имуществу и ответственность в этой связи).

По характеру страховых выплат выделяют рисковое и накопительное страхование. Рисковое страхование предполагает, что страховые выплаты производятся за оговоренные договором страхования последствия страхового случая.

Накопительное страхование - это долгосрочное страхование, при котором страховые выплаты производятся при дожитии страхователя или застрахованного лица до окончания срока страхования, обусловленного возраста либо события.

По формам собственности страхование подразделяют в зависимости от того, кем является страхователь. В рамках данной классификации выделяют государственное, частное и смешанное страхование.



2. Виды страхования в Российской Федерации

2.1 Обязательное и добровольное страхование

Чтобы коммерческое учреждение или частное лицо заключили договор страхования, им достаточно иметь желание и денежные средства. Для учреждений бюджетной сферы правила гораздо жестче.

Определение страховщика осуществляется согласно законодательству о закупках, отражение в учете - в соответствии с инструкциями по учету и порядками применения кодов бюджетной классификации. Целью организации страхового дела является защита имущественных интересов физических и юридических лиц, государства, субъектов и муниципальных образований при наступлении страховых случаев (п. 1 ст. 3 Закона от 27 ноября 1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее - Закон №4015-1)).

Страхование может быть добровольным и обязательным.

К обязательному относятся:

- конкретные виды обязательного социального страхования (пенсионное, медицинское, социальное) (гл. 34 НК РФ);

- социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, установленное Законом от 24 июля 1998 г. №125-ФЗ;

- страхование гражданской ответственности (ОСАГО) владельцев транспортных средств, применяемое в соответствии с Законом от 25 апреля 2002 г. №40-ФЗ (далее - Закон №40-ФЗ);

- страхование опасных объектов, порядок которого установлен Законом от 27 июля 2010 г. №225-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельца опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте» (далее - Закон №225-ФЗ);

- страхование жизни, здоровья и имущества граждан за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета. В их числе, например, военнослужащие и приравненные к ним в обязательном государственном страховании лица, сотрудники полиции, прокуратуры, Следственного комитета.

Порядок страхования регламентируется соответствующими федеральными законами.

Закон о конкретном виде обязательного страхования должен содержать положения, определяющие:

- субъекты страхования;

- объекты, подлежащие страхованию;

- перечень страховых случаев;

- минимальный размер страховой суммы или порядок ее определения;

- размер, структуру или порядок определения страхового тарифа;

- срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

- срок действия договора страхования;

- порядок определения размера страховой выплаты;

- контроль за осуществлением страхования;

- последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования;

- иные положения (п. 4. ст. 3 Закона №4015-1).

Независимо от вида страхования сторонами договора являются страхователь и страховщик. Страхователи - лица (юридические и дееспособные физические), заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страховщики - страховые организации и общества взаимного страхования, созданные в соответствии с законодательством и получившие лицензии на осуществление соответствующего вида страховой деятельности (ст. 5, 6 Закона №4015-1). Гомелля В.Б. Виды страхования. Основы страхового дела / В.Б. Гомеля. - М.: СОМИНТЭК, 1998. - 383 с. .

Казенные и бюджетные учреждения определяют поставщика, у которого намерены приобрести страховой полис, в соответствии с требованиями Закона №44-ФЗ. Положения пункта 2 статьи 15 Закона №44-ФЗ предусматривают случаи, когда бюджетное учреждение может проводить закупки в соответствии с Законом №223-ФЗ. Для этого обязательно требуется наличие правового акта, принятого бюджетным учреждением в соответствии с пунктом 3 статьи 2 Закона №223-ФЗ и размещенного до начала года в единой информационной системе.

Принятое бюджетным учреждением решение об осуществлении закупок в порядке, установленном Законом №223-ФЗ, не может быть изменено в текущем году, если иное не установлено Законом №44-ФЗ (п. 3 ст. 15 Закона №44-ФЗ). Автономные учреждения определяют страховщика согласно положениям Закона №223-ФЗ.

Добровольное страхование осуществляется на основании договора и правил, определяющих общие условия и порядок его осуществления. Объекты страхования определены в статье 4 Закона №4015-1.

Они могут относиться:

- к личному (страхование жизни, от несчастных случаев и болезней; медицинское);

- к имущественному (страхование имущества, финансовых рисков, предпринимательских рисков, гражданской ответственности). В деятельности учреждений помимо обязательного социального страхования, установленного главой 34 Налогового кодекса, актуальным является страхование имущества и гражданской ответственности. Объектами страхования гражданской ответственности могут быть имущественные интересы, связанные с риском наступления ответственности:

- за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов России или России;

- за нарушение договора. Одним из распространенных видов добровольного имущественного страхования является КАСКО. Оно должно обеспечивать защиту транспорта, причем не только автомобильного.

После заключения договора страховая компания берет на себя полную ответственность и защищает объект от угона, хищения, ущерба. Договор страхования прежде всего оберегает от риска - предполагаемого события, на случай наступления которого он и заключается. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.

Совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату, является страховым случаем (ст. 9 Закона №4015-1). В договоре страхования указывается страховая сумма, в которую страхователь и страховщик оценивают имущество. Она является основанием для установления размера страховой премии (страховых взносов) и размера страховой выплаты при наступлении страхового случая. При этом объявленная страховая сумма не может превышать действительную стоимость имущества на момент заключения договора. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором, за исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Заключив договор, страхователь уплачивает страховщику страховую премию (страховые взносы), установленную в соответствии со страховым тарифом. Условиями страхования имущества и (или) гражданской ответственности в пределах страховой суммы может предусматриваться замена страховой выплаты предоставлением имущества, аналогичного утраченному имуществу; в случае повреждения имущества, не повлекшего его утраты, - оплата страховщиком ремонта поврежденного имущества в счет страхового возмещения (ст. 10, 11 Закона №4015-1).



2.2 Личное и имущественное страхование

Для граждан Российской Федерации, предусмотрено два вида страхования: личное и имущественное. В первом случае, речь идет о возмещении ущерба, причинённого жизни или здоровью. Во втором, предусмотрены выплаты по страхованию имущества, которому был причинен невосполнимый вред или сумма причиненного ущерба превышает начальную стоимость объекта. Личное страхование - термин, применимый к совокупности тех видов страхования, в которых страховым объектом являются имущественные интересы страхующегося лица, затрагивающие его жизнь и здоровье. Имущественное же страхование подразумевает защиту страховщиком представленных в договоре страхования рисков клиента по владению, пользованию или распоряжению имуществом. Договорными обязательствами предусматривается, что при возникновении страхового события сторона страховщика обязуется возместить выгодоприобретателю понесенные убытки в пределах установленной сторонами страховой суммы и защитить его интерес.

Рассмотрим правовые акты, регулирующие правоотношения в сфере личного и имущественного страхования.

Основой нормативно-правовых актов считается Конституция Российской Федерации, где прописаны гражданские права и свободы. В частности, к имущественному страхованию относятся следующие пункты:

- статьи 20, 35 - гарантия прав на жизнь, свободу и целостность личного имущества;

- статья 39 - право добровольного социального страхования;

- статья 41 - гражданское право на медицинскую помощь, покрываемую за счёт страховых перечислений.

Помимо этого существует ряд дополнительных пунктов, регулирующих взаимоотношения между гражданами и страховыми компаниями.

Например, в Гражданском Кодексе прямо прописана ответственность сторон за нарушение заключенного договора. Глава 48 ГК РФ части 2 посвящена институту страхования в Российской Федерации. Так, согласно п. 1 ст. 927 ГК РФ страхование осуществляется на основании договоров имущественного или личного страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком). В случаях, когда законом на указанных в нем лиц возлагается обязанность страховать в качестве страхователей жизнь, здоровье или имущество других лиц либо свою гражданскую ответственность перед другими лицами за свой счет или за счет заинтересованных лиц (обязательное страхование), страхование осуществляется путем заключения договоров в соответствии с правилами Гражданского кодекса РФ. Для страховщиков заключение договоров страхования на предложенных страхователем условиях не является обязательным. Статья 930 ГК РФ регламентирует также и специфику страхования имущества, согласно которой имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Статья 934 данного правового акта предусматривает особенности заключения договора личного страхования. Так, согласно данной статье по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

В Федеральном законодательстве сосредоточено внимание на деталях, различные нюансы рассмотрены в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. №4015-I «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Как подчеркивается в самом Законе о страховании (ст. 1), он регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, учреждениями, организациями, отношения страховых организаций между собой, а также устанавливает основные принципы государственного регулирования страховой деятельности.

Здесь же можно назвать и Федеральный закон от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)». Статья 31 данного Федерального закона обязывает граждан страховать недвижимость, оформленную в ипотеку, чтобы возместить риски повреждения или полной утраты в ходе установленных случаев. При этом в правилах ЦБ отмечено, что страховщик вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке, не позднее 5 дней с момента его подписания. Это правило не распространяется на договоры обязательного страхования.

Среди специальных законодательных актов РФ, устанавливающих в том числе и особенности страхования, можно выделить:

- Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г. №81-ФЗ;

- Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».

Наряду с законодательными актами на правовое регулирование отношений личного и имущественного страхования направлена целая группа подзаконных нормативных актов и ведомственных актов. Так, например, среди подзаконных актов можно выделить Постановление Правительства РФ от 21 февраля 1996 г. №365 «О государственной поддержке фермерских страховых компаний» и прочие правовые акты.

Важно подчеркнуть, что подзаконные нормативные акты не должны противоречить законодательным актам и применяются в целях урегулирования конкретного вопроса (на что должна быть соответствующая отсылка из законодательного акта).

Таким образом, институт личного и имущественного страхования в настоящее время регулируется большим числом правовых актов, основополагающим из которых является Конституция РФ. Учитывая, что выплаты по имущественному страхованию регламентированы не одним, а целым рядом нормативных актов, имеет смысл детально изучать каждый пункт заключаемого договора, уточняя у сотрудников компании любые непонятные моменты. В идеале, такие документы должен изучать квалифицированный юрист, чтобы полностью исключить возможности страховщика отказаться от положенных перечислений.

2.3 Страхование ответственности

При страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем (застрахованным лицом) причиненного им вреда личности или имуществу третьих лиц. Согласно ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. Аналогичные нормы о возмещении вреда содержат нормы права практически всех стран мира. Гомелля В.Б. Виды страхования. Основы страхового дела / В.Б. Гомеля. - М.: СОМИНТЭК, 1998. - 383 с. .

Основанием для освобождения от ответственности за причиненный ущерб может быть только доказательство лицом, причинившим вред, того, что вред причинен не по его вине (например, в результате умышленных действий потерпевшего либо вследствие обстоятельств непреодолимой силы).

Страхование помогает в ряде случаев значительно упростить эти отношения по поводу возмещения вреда путем заключения договора страхования ответственности. При страховании ответственности различают следующие виды ущерба:

- имущественный ущерб (вред имуществу) - стоимость ремонта для восстановления движимого и / или недвижимого имущества, другие расходы, вызванные причинением вреда (например, расходы по транспортировке, получению кредита, потеря прибыли и др.);

- личный ущерб (вред личности) - расходы на лечение, расходы, связанные с увеличением потребностей (например, специальные ортопедические приспособления, наем медсестры и т.п.);

- моральный ущерб (компенсация за страдания);

- претензии косвенно пострадавших (например, в случае смерти кормильца, расходы на погребение и др.).

При определении размера ущерба учитывается соучастие и совиновность других лиц в причинении ущерба. Часто при страховании ответственности применяется франшиза.

В зависимости от того, кто нанес вред и каким образом будет определяться размер возмещения за причиненный ущерб, различают следующие основные виды страхования ответственности.

В соответствии с п. 3 ст. 931 ГК РФ договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей).

Лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, может обратиться к страховщику с требованием о возмещении вреда в пределах страховой суммы, если страхование было обязательным или возможность такого требования предусмотрена договором или законом.

Статья 932 ГК РФ предусматривает страхование ответственности по договору, а ст. 933 ГК РФ - страхование предпринимательского риска.

Если рассматривать страхование предпринимательского риска, то по договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.

В соответствии с законом если застрахован предпринимательский риск лица, не являющегося страхователем, то он является ничтожным.

Страхование ответственности можно подразделить на следующие виды:

- страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;

- страхование гражданской ответственности перевозчика;

- страхование гражданской ответственности предприятий - источников повышенной опасности;

- страхование профессиональной ответственности;

- страхование ответственности за неисполнение обязательств;

- страхование иных видов гражданской ответственности.

В Федеральном законе от 25 апреля 2002 г. №40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» предусмотрена защита прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании транспортных средств иными лицами. Определяются правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

2.4 Специальные виды страхования

Согласно ст. 970 ГК к специальным видам страхования относятся: страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков; морское страхование; медицинское страхование; страхование банковских вкладов; страхование пенсий.

Общие правила о страховании применяются к данным видам страхования постольку, поскольку законами об этих видах не установлено иное. Обязательное и добровольное медицинское страхование будет рассмотрено подробно в следующем параграфе настоящей главы, так как оно, в силу закона, получило широкое распространение в нашей стране и наиболее урегулировано в нормативном плане. Ниже дается краткая характеристика других специальных видов страхования.

Страхование иностранных инвестиций.

Наше государство, осуществляющее переход к рыночной экономике, заинтересовано в привлечении иностранных инвестиций. Иностранные инвестиции, представляют собой имущественные и интеллектуальные ценности, которые иностранные инвесторы, инвестируют в экономику страны, с целью получить прибыль. Как объект, в отношении которого должны быть предоставлены гарантии, инвестиции представляют собой совокупность различных имущественных интересов, которым необходима защита от разных по своему характеру и воздействию рисков. Статья 970 ГК предусматривает страхование иностранных инвестиций от некоммерческих рисков, к которым можно отнести риски, связанные с политическими и экономическими изменениями, в результате которых государство может принять меры ограничительного характера. Например, запрет на перевод прибыли в иностранную валюту или за пределы государства, нарушение принимающим государством контракта, лишение права инвестора к судебной защите и т.д. Гарантии защиты и статус иностранных инвесторов определяются целым рядом нормативных актов. В частности российским законом предусматривается право предприятия с иностранными инвестициями осуществлять по своему усмотрению страхование имущества и рисков, если иное не предусмотрено действующим законодательством. Правила страхования иностранных инвестиций могут определяться национальным законодательством, но чаще всего применяются правила установленные международными договорами и конвенциями. Как, впрочем, и инвесторы, работающие в России, предпочитают страховать свои риски в иностранных страховых компаниях.

Морское страхование.

Взаимоотношения сторон по договору морского страхования регулируются не только общими правилами о страховании, но и нормами, установленными Кодексом торгового мореплавания (КТМ). Договоры морского страхования имеют некоторые отличия в правовом регулировании. В частности в нем не ограничивается размер возмещаемых убытков пределами страховой суммы, что устанавливается ст. 629 ГК. В случае заключения договора морского страхования в пользу третьего лица страхователь несет все обязанности по договору страхования, так же как и лицо, в пользу которого заключен договор страхования, при условии, что он заключен по его поручению или хотя бы без поручения, но это лицо впоследствии выразило вое согласие на страхование. КТМ предусматривает, что страховщик во всех без исключения случаях не несет ответственности за убытки, происшедшие вследствие умысла или грубой неосторожности страхователя и выгодоприобретателя, тогда как ст. 963 ГК такие исключения не предусматриваются.

Страхование банковских вкладов.

В настоящее время оно осуществляется на основе Федерального закона №177-ФЗ от 23.12.2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Этот Федеральный закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (далее - система страхования вкладов), компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов (Агентство по страхованию вкладов, далее также - Агентство), порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках. Целями страхования вкладов являются защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Закон регулирует отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов, и иные отношения, возникающие в данной сфере. Законом устанавливаются особенности правового статуса участников системы страхования вкладов и определения существенных условий обязательного страхования вкладов, страхового случая, уплаты страховых взносов и получения страхового возмещения по обязательному страхованию вкладов.



Заключение

Таким образом, страхование - это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Законодательство регулирует отношения в области страхования между страховыми организациями и гражданами, предприятиями, организациями, а также страховые отношения между страховыми организациями. Действие ГК РФ и Закона РФ «Об организации страхового дела» не распространяется на государственное социальное страхование, порядок формирования и использования средств, а также организация управления которым принципиально отличаются от классического страхований и больше подходят к системе налогообложения.

При страховых взаимоотношениях основополагающим документом является договор страхования. Он относится к числу поименованных, возмездных и в основе своей реальных гражданско-правовых договоров.

В договорах страхования всегда предусматривается оплата страхователем страховых услуг, предоставленных страховщиком. Это прямо следует из определений различных видов договоров страхования, закрепленных в законе. Кроме того, платность услуг страховщика обеспечивает ему возможность формировать страховые резервы, необходимые для осуществления страховых выплат.

Целью государственного регулирования страховой деятельности в Российской Федерации является содействие развитию рынка страховых услуг, создание благоприятных условий для деятельности страховых организаций, защита прав и интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства.



Список использованной литературы

1. Архипов А.П., Адонин А.С. Страховое дело: Учебно-методический комплекс. / А.П. Архипов. ? М.: Изд. центр ЕАОИ. 2008. ? 424 с.

2. Басенко, В.Л. Страховое дело: Учебное пособие. / В.Л. Басенко, Л.К. Васюкова, В.А. Останин. - Владивосток: Издательство Дальневосточного Федерального университета, 2010. - 95 с.

3. Голубев А.А., Абакумова А.В., Мишура Л.Г. Банковское и страховое дело: Учебное пособие / А.А. Голубев. / - СПб.: СПб ГУИТМО, 2006. - 93 с.

4. Гомелля В.Б. Виды страхования. Основы страхового дела / В.Б. Гомеля. - М.: СОМИНТЭК, 1998. - 383 с.

5. Елизарова Н.В. Страховое право. Учебный курс (учебно-методический комплекс) / Н.В. Елизарова. - М., Центр дистанционных образовательных технологий МИЭМП. - 2010. - 126 с.

6. Ефимов С.Л. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. - М.: Церих-ПЭЛ, 1996. - 528 с.

7. Комарова Г.В. Финансовая система Российской федерации как объект судебной защиты / Г.В. Комарова. - М., Издательство «Проспект», 2014. - 166 с.

8. Рейтман Л.Н. Страховое дело: Учебник /Под ред. проф. Л.Н. Рейтмана. - М.: Банковский и биржевой научно-консультативный центр. 1992. - 524 с.

9. Трубанов А.В. Финансово-правовые основы системы страхования банковских вкладов в России: дис. д-ра юр. наук. М., 2004. - 368 с.

10. Химичева Н.И. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма, ИНФРА-М, 2012. - 752 с.

Размещено на Allbest.ru

...