Организация расчетов с использованием безналичных денег

Размещено на http://www.Allbest.Ru/

1

Курсовая работа

Тема:

Организация расчетов с использованием безналичных денег



Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы и понятия безналичных

Расчётов

1.1 Сущность и значение безналичного расчёта

1.2 Принципы организации безналичного расчёта в России

Глава 2. Организация безналичных расчётов на примере ОАО «Связь-Банк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика

2.2 Основные услуги, оказываемые ОАО «Связь-Банк»

2.3 Анализ клиентской базы банка

2.4 Организация безналичных расчётов

Заключение

Список использованных источников



Введение

Большую часть денежного оборота составляет безналичный оборот, доля которого в России составляет более 60%, а в экономически развитых странах - до 90%. Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой. Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика. Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации. В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Денежные расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.



Глава 1. Теоретические основы и понятия безналичных расчётов

1.1 Сущность и значение безналичного расчёта

Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Операции по безналичным расчетам отражаются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых банками своим клиентам после представления последними соответствующих документов. Каждое предприятие, организация могут иметь в банке, только один основной счет - расчетный или текущий. Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться средствами на счете. Он имеет свой отдельный баланс, выступает самостоятельным плательщиком всех причитающихся с него платежей в бюджет, самостоятельно вступает в кредитные взаимоотношения с банками.

Таким образом, владелец расчетного счета имеет полную экономическую и юридическую независимость. Безналичная оплата - это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по причине высокой скорости осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей. В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде. По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.

Формы безналичных расчетов

Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:

· расчеты с помощью платежных поручений;

· расчеты посредством аккредитива;

· расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;

· расчеты через чековые книжки;

· расчеты с использованием пластиковых карточек;

· расчеты в виде перевода электронных денег.

Расчеты с помощью платежных поручений

В этом случае оформляется документ - платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика. Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении. Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода. Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении. Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.

Расчеты посредством аккредитива

Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.

Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

В расчетах по аккредитиву участвуют:

· приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

· банк-эмитент, открывающий аккредитив;

· получатель средств;

· банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий. Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом. Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки. Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив. И только после этого банк осуществляет перевод средств. Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.

Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо

Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика). Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком. Инкассо по своей сути носит взыскательный характер. Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.

Расчеты с использованием чековых книжек

Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

· юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели -- чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;

· физические лица -- чекодатели.

В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег. Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.

Расчеты с использованием пластиковых карточек

Пластиковая карточка -- это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек. Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.

Расчеты в виде перевода электронных денег

В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства с его личного банковского счета.

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

· принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;

· принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;

· принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;

· принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;

· принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;

· принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.

Отличие безналичных расчетов от расчетов наличными деньгами:

1) в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записи по счетам плательщика и получателя;

2) участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;

3) перемещения (перечисления) денег, принадлежащих одному участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего изменяются кредитные отношения банка с участниками таких операций. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией.

Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Документооборот - это система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; порядок и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления мер экономического воздействия. Безналичные расчеты обслуживают в основном сферу хозяйственных связей предприятий и их взаимоотношения с финансово-кредитной системой. Таким образом, сущность их в том, что хозяйственные органы производят платежи друг другу за товарно-материальные ценности и оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам путем перечисления причитающихся сумм со счета плательщика на счет получателя или зачета взаимной задолженности.

Значение безналичных расчетов велико, так как:

1) безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования;

2) безналичные расчеты способствуют нормальному кругообороту средств в народном хозяйстве;

3) четкое разграничение безналичного и наличного денежного оборотов создает условия, которые облегчают планирование денежного обращения и безналичного денежного оборота, а также определение размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

С одной стороны, развитие безналичных расчетов приводит к сокращению потребности в наличных деньгах и к экономии издержек обращения. Чем крупнее платеж, тем сильнее проявляются эти преимущества. Однако, если сумма уплаты незначительна, то более выгоден взнос наличными. Установить точно грань, когда преимущества наличного платежа переходят в его недостатки, довольно трудно.

1.2 Принципы организации безналичного расчёта в России

Безналичным путем в соответствии с ГК РФ (ст. 861) должны производиться расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Вместе с тем в ограниченном размере расчеты между юридическими лицами и частными предпринимателями могут производиться и наличными деньгами. В настоящее время в соответствии с указанием ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У такие расчеты ограничены суммой 100 тыс. руб. в порядке реализации одного договора. Современная правовая база безналичных расчетов сформировала такие принципы их построения, которые характерны для рыночной экономики.

Первый принцип -- все предприятия и организации независимо от их организационно правовой формы обязаны хранить денежные средства (как собственные, так и заемные) на счетах в банке. В кассах предприятий на конец дня могут оставаться наличные деньги, в сумме не превышающие лимит остатка кассы.

Второй принцип -- списание денежных средств со счета клиента производится банком только на основании распоряжения клиента.

Распоряжение о списании денежных средств со счета может быть дано клиентом в различных формах:

* путем выписки платежного документа, содержащего приказ о списании денег со счета (платежное поручение, расчетный чек, заявление на открытие аккредитива);

* в форме согласия оплатить (акцептовать) расчетный документ, предъявленный кредитором (платежное требование).

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается лишь по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Третий принцип -- свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банка в договорные отношения. Банку отводится лишь роль посредника в платежах. Плательщик выступает в качестве главного субъекта расчетной операции. Именно ему во всех формах безналичных расчетов принадлежит инициатива проведения платежа.

Четвертый принцип -- срочность платежа -- означает осуществление расчетов, строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах администрации с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д.

За просрочку платежа участник расчетов, по вине которого она была допущена, должен уплатить штраф. Размер ответственности плательщика за неисполнение денежного обязательства установлен ст.395 ГК РФ. В соответствии с указанной статьей за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения другая сторона должна уплатить проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства.

Законодательством установлены и жесткие сроки выполнения банками расчетных операций для своих клиентов. В соответствии со ст.31 ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация обязана осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом.

В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация должна выплатить проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России.

Пятый принцип -- обеспеченность платежа. Платеж должен быть обеспечен настоящими или будущими поступлениями средств на счет плательщика или наличием у него права на получение кредита. Различают оперативную и перспективную обеспеченность платежа. Оперативная обеспеченность определяется наличием у плательщика достаточных ликвидных средств для совершения платежа в данный момент. Она может иметь различные формы: постоянные, не снижающиеся остатки средств на счете клиента; предварительное депонирование средств для предстоящего платежа (например, при расчетах по аккредитиву); право на получение кредита (овердрафт по расчетному счету). Перспективная обеспеченность предполагает оценку кредита и платежеспособности плательщика и возможных будущих источников совершения платежа.



Глава 2. Организация безналичных расчётов на примере ОАО «Связь-Банк»

2.1 Организационно-экономическая характеристика

Связь-Банк, созданный в 1991 году, оказывает широкий спектр банковских услуг высокого качества. По совокупности показателей Банк России включил Связь-Банк в число 30 крупнейших кредитных организаций России. Банк располагает региональной сетью из 36 филиалов и семи отделений в Москве, что позволяет ему успешно взаимодействовать с сетевыми клиентами. Присутствие Банка в регионах постоянно расширяется. Банк стремится к оптимизации принципов корпоративного управления, перестроена работа с Клиентами: теперь за каждым корпоративным клиентом закрепляется персональный менеджер. Банк модернизирует технологии обслуживания, внедряет системы электронного документооборота. Банк получил право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами. С 2004 г. Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашения облигационных займов. Банк имеет исключительное право использования своего фирменного наименования. Банк имеет круглую печать со своим фирменным (полным официальным) наименованием на русском языке и указанием своего местонахождения. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется действующим законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, а также настоящим уставом. Банк является юридическим лицом, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Банк приобретает статус юридического лица с момента его государственной регистрации в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации. Акционерами Банка могут быть юридические и физические лица. Банк отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Акционеры Банка не отвечают по обязательствам Банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам Банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. Банк не отвечает по обязательствам государства. Государство не отвечает по обязательствам Банка, за исключением случаев, когда государство само приняло на себя такие обязательства. Банк вправе участвовать самостоятельно или совместно с другими юридическими и физическими лицами в других коммерческих и некоммерческих организациях на территории Российской Федерации и за её пределами в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и соответствующего иностранного государства. Банк в установленном порядке может открывать филиалы и представительства и наделять их правами в пределах уставных положений Банка без наделения их правами юридического лица. Банк создается без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность Банка, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

Финансовая оценка

Чистые активы выросли на начало 2015 года на 17%, а средства клиентов увеличились на 43%. Кредитный портфель увеличился на 40%, а собственный капитал на 21%. Чистая прибыль составила - 432 млн. руб. или 230% прироста. Итак, в результате мы видим, что активы банка увеличиваются, приток средств клиентов растет, что характеризует устойчивость ОАО «Связь-банк» в банковской системе страны.

2.2 Основные услуги, оказываемые ОАО «Связь-Банк»

безналичный расчет банк клиентский конверсионный

ОАО «Связь-банк» оказывает следующие услуги:

Открытие и ведение счетов в российских рублях и иностранной валюте:

Открытие счетов производится в минимальные сроки. Счета открываются при предоставлении стандартного пакета документов. За операции, проводимые с банковского счета, Банк взимает комиссии в соответствии с тарифами.

Перечень документов, необходимых для открытия счетов корпоративным клиентам (резидентам):

2. Заявление на открытие счета (расчетного счета и/или текущего валютного счета) по установленной Банком форме.

3. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года, - копии, заверенные нотариально.

4. Устав, изменения и дополнения к нему - копии, заверенные нотариально, либо налоговым регистрирующим органом.

5. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц, свидетельствующая о наличии/отсутствии изменений и дополнений учредительных документов юридического лица - копия, заверенная нотариально.

6. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе - копия, заверенная нотариально.

7. Карточка с образцами подписей руководителя, гл. бухгалтера, уполномоченных должностных лиц и оттиском печати юридического лица - заверенная нотариально.

Если в штате юридического лица отсутствует должность главного бухгалтера или исполняющего его функции, в карточке делается об этом отметка: «должность счетного работника штатным расписанием не предусмотрена». Карточка в данном случае подписывается только руководителем. При наличии только одной первой подписи (руководителя) в Банк предоставляется приказ о возложении обязанностей главного бухгалтера на руководителя организации - копия, заверенная уполномоченным лицом и оттиском печати юридического лица. Протокол (выписка из протокола) или решение (выписка из решения) о назначении или избрании руководителя - копия, заверенная уполномоченным лицом и оттиском печати юридического лица. Приказ(ы) (выписка(и) из приказа(ов) о назначении лиц, указанных в карточке с образцами подписей - копия(и), заверенная(ые) уполномоченным лицом и оттиском печати юридического лица.

Информационное письмо об учете в Едином государственном регистре предприятий и организаций с кодами общероссийских классификаторов - копия, заверенная нотариально, или копия, заверенная органом, выдавшим информационное письмо, или копия, заверенная, уполномоченным лицом и оттиском печати юридического лица. Доверенность на лицо, уполномоченное подписывать Договор банковского счета - подлинник или копия, нотариально заверенная.

В случае открытия счета Филиалу юридического лица дополнительно предоставляются: положение о филиале - копия, заверенная уполномоченным лицом и оттиском печати юридического лица; доверенность на руководителя филиала (на уполномоченное лицо) на открытие банковских счетов, ведение операций по этим счетам, подписания договоров банковских счетов - подлинник или копия, заверенная нотариально. Договор банковского счета по установленной Банком форме, подписанный со стороны Клиента. Переводы денежных средств в российских рублях и иностранной валюте Связь-Банк осуществляет переводы денежных средств корпоративных клиентов в российских рублях и иностранной валюте. При этом Клиенту предоставляются следующие услуги: переводы денежных средств, поступивших наличным путем, в день их принятия от Клиента; переводы денежных средств, поступивших в безналичном порядке, в день их зачисления на счет Клиента; зачисление поступлений на счета Клиентов; исполнение клиентских переводов по счету до 14:00 по московскому времени; переводы со срочным исполнением; изменение условий, аннулирование, возврат перевода, запрос о платеже, изменение реквизитов платежа, розыск недошедших до получателя и ожидаемых сумм; перевод средств при закрытии счета, а также перевод средств, поступающих на ранее закрытый счет, по месту нахождения счета в другое кредитное учреждение; возврат ошибочно зачисленных сумм в пользу бенефициаров - не клиентов банка;

1. Обслуживание по системе «Банк-Клиент»

Для повышения уровня качества расчетного обслуживания, его надежности и оперативности Связь-Банк предлагает своим Клиентам систему электронных платежей «Банк-Клиент». Банк предлагает современные системы электронного банкинга типа "Банк-Клиент", "Интернет-Клиент". Система "Банк-Клиент" основана на принципе удаленного взаимодействия Клиента с Банком и позволяет вести работу со счетами, открытыми в Связь-Банке, независимо от местонахождения и территориальной удаленности Клиента.

Система "Банк-Клиент" обладает следующими преимуществами:

- экономия рабочего времени персонала;

- повышение надежности проведения платежей;

- упрощение процесса обработки документов;

- оперативное получение информации об операциях по счету;

- доступ к банковской информационной базе.

Система "Банк-Клиент" дает возможность Клиенту:

- использовать в качестве системы ЭЦП и шифрования сертифицированные ФСБ РФ средства;

- обмениваться с Банком платежными рублевыми и валютными документами;

- обмениваться с Банком документами в свободном формате;

- покупать и продавать средства в иностранной валюте;

- не уделять особое внимание автоматизации; контролировать движение денежных средств на банковских счетах.

Схема электронного документооборота системы "Банк-Клиент" выглядит так:

- клиент передает в Банк созданные и подписанные с помощью специального программного обеспечения электронные документы (платежные поручения, заявления на перевод и пр.);

- сотрудник Банка обрабатывает эти документы (проверяет правильность заполнения документа и истинность электронных подписей, проводит документ);

- клиент получает результаты первичной обработки документа Банком (информацию о приеме Банком к обработке или возврат с указанием причины возврата);

- сотрудник Банка ежедневно по завершении операционного дня генерирует электронный документ с выпиской по счету Клиента и подписывает его;

- клиент получает документ с выпиской по своим счетам на утро дня, следующего после дня приема документа Банком.

Индивидуальный подход к каждому Клиенту позволяет получить законченное решение, полностью отвечающее специфике работы Клиента, его текущим и перспективным потребностям, а также запросам Клиента.

Система "Банк-Клиент" экономит время и расходы Клиента, так как:

- система предусматривает контроль соответствия инструкциям ЦБ РФ, справочнику банков, справочникам Клиента;

- все необходимые справочники регулярно обновляются;

- при вводе суммы в платежный документ Клиент использует сервисные функции по расчету НДС, пересчету суммы из валюты в рубли с учетом процентов за конвертацию;

- клиенту может быть назначено необходимое количество ЭЦП под платежными документами (до 2-х);

- клиент получает документы от Банка с отметкой об их обработке сотрудником Банка, либо с примечанием, почему документы не приняты к обработке.

Клиент всегда имеет возможность устранить недостатки все документы, поступающие от Банка Клиенту, поступают только с ЭЦП, вне зависимости от того финансовый это документ или же простое письмо-памятка. Обмен документами между Банком и Клиентом осуществляется при каждом сеансе связи, сразу в обе стороны, т.е. от Клиента в Банк и из Банка к Клиенту. Клиент работает как удаленный пользователь на сервере Банка. Взаимодействие происходит посредством центрального сервера системы.

Единый сервер дистанционного банковского обслуживания обеспечивает:

- единые правила обработки документов Клиентов;

- единые механизмы интеграции, постоянная интеграция и совместимость систем при смене версий регулируется долгосрочными соглашениями между Банком и Клиентом;

- централизованное хранение данных;

- поддержку средств криптозащиты; высокую производительность и надежность, в т.ч. за счет собственной системы распределения нагрузки.

Система "Банк-Клиент" - это закрытая коммуникационная система. Одной из ее особенностей является невозможность проведения анонимных операций, то есть система самостоятельно определяет, от чьего регистрационного имени производятся операции, для чего обладает всей необходимой информацией по верификации пользователя.

2. Конверсионные операции

Связь-Банк осуществляет конверсионные операции по основным видам мировых валют.

1) Покупка/продажа одной иностранной валюты за другую иностранную валюту: осуществляется покупка/продажа одной иностранной валюты за другую иностранную валюту по поручению Клиента; исполняются срочные поручения Клиентов на покупку/продажу одной иностранной валюты за другую иностранную валюту; предоставляются дилинговые услуги по совершению операций покупки/продажи иностранной валюты на ММВБ;

2) Покупка/продажа иностранной валюты за российские рубли, российских рублей за иностранную валюту: осуществляется покупка/продажа иностранной валюты за российские рубли, российских рублей за иностранную валюту по поручению Клиента; исполняются срочные поручения клиентов на покупку/продажу иностранной валюты за российские рубли, российских рублей за иностранную валюту.

3) Обязательная /обратная продажа иностранной валюты: производится обязательная продажа экспортной валютной выручки/обратная продажа иностранной валюты по поручению Клиента; денежные средства от продажи иностранной валюты в тот же день зачисляются на счет Клиента, открытый в Банке, или перечисляются на счет, открытый в ином банке, в соответствии с реквизитами, указанными в поручении Клиента.

2.3 Анализ клиентской базы банка

Укрепление клиентской базы - непременное условие сохранения банком рыночных позиций. Существенное значение для сохранения клиентов банка имеет постоянное повышение качества обслуживания. Первым шагом на пути повышения качества обслуживания клиентов является их дифференциация.

В ОАО «Связь-банк», руководство службы РКО разделяет корпоративных клиентов на группы, в зависимости от величины остатков средств на счетах, оборотов по счету, а также от объема использования расчетно-кассовых услуг банка. В соответствии с этим, выделяют 3 категории клиентов:

1) элитные клиенты (крупные предприятия);

2) перспективные клиенты (средние предприятия с большим потенциалом);

3) все остальные - юридические лица.

Наибольшую ценность для банка представляет категория элитных клиентов. В эту группу входят крупные предприятия, обладающие значительными финансовыми возможностями. Поэтому на счетах элитных клиентов сосредоточены наибольшие остатки средств, проводятся крупные платежи по счетам. Кроме того, данная категория клиентов использует широкий ассортимент расчетно-кассовых услуг. Банку очень выгодно сотрудничать с такого рода клиентами. Немаловажной категорией являются и средние, активно работающие предприятия. Это своеобразный резерв банка, из которого в последствии будет пополняться группа элитных клиентов. Последняя категория клиентов (индивидуальные предприниматели, мелкие предприятия) также важна для банка, так как малый бизнес составляет основу экономики г. Тамбова. По организационно-правовой форме клиентами ОАО «Связь-банк» являются предприятия различных форм собственности и отраслей народного хозяйства, индивидуальные предприниматели, финансовые учреждения. Всего в регионе зарегистрировано 3263 юридического лица, 16052 предпринимателей без образования юридического лица. В ОАО «Связь-банк» обслуживается 1584 предприятий и организаций, что составляет 51,4% общего числа зарегистрированных в регионе юридических лиц и 2% общего числа предпринимателей. С каждым клиентом Банк стремится к установлению долгосрочных партнерских отношений. Структурный анализ клиентуры банка можно сделать на основе данных бизнес - плана. Анализ представлен в таблице 1:

Таблица 1

Организационно-правовая форма собственности клиентов.	Структура, В %	Отклонение, В %
	На 1.01.2015 г.	На 1.01.2016 г.
Коммерческие организации	65	68	+3
Не коммерческие организации	10	10	0
Индивидуальные предприниматели	23	20	-3
Финансовые организации	0,5	0,5	0
Бюджетные организации	1,5	1,5	0
Всего:	100	100	0

Из данных таблицы следует, что наибольший удельный вес в структуре клиентов банка занимают коммерческие организации. В 2016 году их величина составляет 68%, что на 3% больше, чем в 2015 году. Второе место в структуре занимают индивидуальные предприниматели, 23% в 2015 году и 20% в 2016 году. Далее следуют не коммерческие организации, финансовые и бюджетные организации. Их структура на 1.01.2017 г. не изменилась в сравнении с 1.01.2016 г. Необходимо отдельно остановится на проблеме, связанной с неработающими счетами юридических лиц. Такие счета «засоряют» базу данных, усложняют труд инспекторов РКО, а также увеличивают издержки банка. Отделением ведется постоянная работа, направленная на закрытие неработающих счетов. в Банке на 1.01. 2016 г. имелось 550 неработающих счетов. Функционирующих счетов было 1714 шт. Благодаря усилиям служащих отдела 50 неработающих счетов было закрыто. Таким образом, на 1.01.2017 г. удельный вес неработающих счетов сократился до 20,4%. Работа сотрудников отдела на этом не заканчивается. Все усилия направляются на закрытие остальных неработающих счетов.

2.4 Организация безналичных расчётов

Для осуществления расчетных операций Связь-банк обладает существенным конкурентным преимуществом. Масштабная филиальная сеть, интегрированная в единую расчетную систему, позволяет осуществлять платежи практически в любую точку России. Развитие собственной расчетной системы, обеспечивающей межрегиональные расчеты в режиме реального времени, является основой расширения обслуживания безналичных финансовых потоков корпоративных клиентов. Для осуществления безналичных операций юридические лица используют различные формы безналичных расчетов. Структура форм безналичных расчетов, применяемых клиентами Связь-банка, отражены в таблице 2:

Таблица 2

Формы расчётов	Структура, В %	Темп роста, В %
	1.01.2016 г.	1.01.2017 г.
Платежные поручения	55	60	5
Аккредитивы	-	-	-
Чеки	-	-	-
Расчёты по инкассо	18,5	19,9	1,4
Векселя	25,7	20,2	-5,4
Корпоративные пластиковые карты	0,78	0,81	0,07
Всего:	100	100

Из таблицы видно, что более половины всех безналичных платежей осуществляется с помощью платежных поручений. Второе место в структуре занимают банковские векселя. Их доля в расчетах составляет более 20%. Хотя к началу 2017 года произошло небольшое снижение расчетов с помощью векселей. Расчеты по инкассо составляют более 18%. Доля расчетов с помощью корпоративных пластиковых карт на начало 2017 года увеличилось на 4%. Это новая форма расчетов и пока еще не носит массового характера применения и в настоящее время активно рекламируется. Отдельного упоминания требует система Банк-Клиент. Автоматизированная система предназначена для обмена информацией в электронном виде между банком и его клиентами. Применение этой системы обеспечивает клиенту:

- Оперативное получение информации о состоянии и движении денежных средств по счету в банке в любой момент времени.

- Получение промежуточных выписок по счету.

- Осуществление операций по счетам, не выходя из офиса, что экономит время и снижает накладные расходы предприятия, связанные с оплатой курьерских и транспортных расходов.

- Возможность управления счетом из других регионов.

- Возможность быстрой корректировки платежного поручения в случае необходимости.

- Увеличение скорости прохождения платежей от формирования платежного документа до зачисления средств на счета организаций-получателей средств.

- Возможность работы клиентов с банком 24 часа в сутки.

- Обработка платежей, поступивших от клиента, осуществляется в пределах операционного времени банка для приема платежей, согласно заключенному между банком и клиентом Договору.

- Возможность получения выписки по счету за определенный период, поскольку в банке ведется архив полученных электронных документов.

- Осуществление передачи любой информации, касающейся различных сфер деятельности банка и клиента. Ведение переписки.

- Возможность экспорта-импорта документов из АС “Клиент-банк” в другие бухгалтерские программы.

Применяемая банком система защиты информации обеспечивает шифрование, контроль целостности документа, защиту от несанкционированного доступа к счету, а также подтверждение авторства и подлинности электронных документов. По автоматизированной системе “Клиент-банк” принимаются к исполнению следующие виды платежных документов:

в валюте РФ:

- рублевые платежные поручения;

- платежные требования;

- заявления об отказе от акцепта;

в иностранной валюте:

- валютные платежные поручения;

- поручения на продажу валюты;

- поручения на покупку валюты;

- поручения на обязательную продажу валюты на ММВБ.

Валютные операции осуществляются в различных видах валют:

- Предоставляется возможность работы по ссудным счетам клиентов, в том числе с использованием овердрафтного кредитования.

- Дополнительно обновляются и поддерживаются справочники:

Справочник курсов валют - содержит официальные курсы валют ЦБ РФ, учетные цены ЦБ по драгоценным металлам. В Связь-банке форма «Клиент-банк» появилась в 1996 году и в настоящий момент активно используется и развивается. По данным отдела РКО за период январь - декабрь 2015 года по данной системе было получено 5609 документов. Документов, отправленных по системе - 0. За аналогичный период 2016 года картина заметно меняется. Полученных документов - 12134, отправленных - 496. Фактическое количество договоров на январь 2016 г. было меньше планового показателя: 79 против 91. На январь 2017 г. ситуация заметно меняется: фактическое количество договоров превышает плановое - 112 против 91. Увеличивается в целом и количество дебетовых платежей: 16448 в 2017 г. против 11337 в 2016 г. Вместе с тем увеличивается и количество дебетовых платежей через систему Клиент-Банк: 5553 в 2016 г. и 3191 в 2015 г., хотя в процентном отношении и в 2016 г. показатели не дотягивают до плановых. Фактические показатели зависят не только от качества рекламы и степени информированности, но и от тарифной политики, ведь система Банк-Клиент используется и в других банках города.



Заключение

Можно сделать вывод, что Связь-банк проводит более гибкую политику в отношении тарифов и услуг, нежели остальные банки города. В результате проведенного мной опроса около 90% опрошенных не применяют систему «Клиент - Банк». Это говорит о слабом внедрении в практику данной системы. Персоналу банка необходимо доводить до сведений клиентов преимущества системы «Клиент - Банк» с целью активизации спроса. Таким образом, мы видим, что ОАО «Связь-Банк» достаточно перспективен в банковской деятельности, но существует необходимость совершенствования организации безналичных расчетов.



Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». №82-ФЗ от 19.06.01.

2. Учебник / Под ред. Коробовой Г.Г.- М.: Магистр, 2018. - 480 c.

3. Учебник / Под ред. Лаврушина О.И., Валенцева Н.И. - М.: КноРус, 2017. - 128 c.

4. Учебник / П. ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: Юнити, 2017. - 272 c.

5. Задачи и тесты: Учебное пособие / Под ред. Валенцевой Н.И. - М.: КноРус, 2016. - 95 c.

6. Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: Юнити, 2016. 687 c.

7. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 c.

8. Букато В. Банки и банковские операции в России/В. Букато, Ю. Львов.

9. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 c.

10. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деят.: Уч. / А.А. Казимагомедов. - М.: Инфра-М, 2016. - 48 c.

11. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: организация деятельности центрального банка и коммерческого банка, небанковских организаций: Учебник / А.А. Казимагомедов. - М.: Инфра-М, 2016. - 176 c.

12. Казимагомедов, А.А. Банковское дело: Организация и регулирование / А.А. Казимагомедов. - М.: Academia, 2018. - 320 c.

13. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2019. - 208 c.

14. Киреев, В.Л. Банковское дело. Краткий курс: Учебное пособие / В.Л. Киреев. - СПб.: Лань, 2019. - 208 c.

15. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 c.

16. Кузнецова, В.В. Банковское дело. практикум (для бакалавров) / В.В. Кузнецова, О.И. Ларина, В.П. Бычков. - М.: КноРус, 2016. - 288 c.

17. Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования (бакалавриат и магистратура) / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус, 2015. - 160 c.

18. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 c.

19. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. Люберцы: Юрайт, 2015. - 251 c.

20. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 150 c.

21. Пашков, Р.В. Исламский банкинг: том 2 (серия «банковское дело») / Р.В. Пашков, Ю.Н. Юденков. - М.: Русайнс, 2017. - 352 c.

22. Свиридов, О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменнационных ответов / О.Ю. Свиридов. - Рн/Д: Феникс, 2018. - 160 c.

23. Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Форум, 2018. - 288 c.

24. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К. Алексеев. М.: Дашков и К, 2015. 656 c.

25. Алексеев, П.В. Банковское дело: управление в современном банке. Учебное пособие для ВУЗов / П.В. Алексеев, сост. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.

Размещено на allbest.ru

...