Деятельность Центрального банка Республики Узбекистан

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«ПОЛОЦКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Факультет финансово-экономический

Кафедра учета, финансов, логистики и менеджмента

ОТЧЕТ О ПРОХОЖДЕНИИ АНАЛИТИЧЕСКОЙ ПРАКТИКИ

Студент С.А. Мирзаанварова

Руководитель практики

С.Т. Маликов подпись, дата

Новополоцк 2022



СОДЕРЖАНИЕ

1. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА БАНКА

1.1 История и организационно-правовая форма банка

1.2 Устав банка

1.3 Положение о филиалах банка

1.4 Виды операций, на выполнение которых банк имеет право согласно имеющейся у него лицензии

1.5 Организация управления банком

1.6 Организационная структура управления банком

1.7 Структура функциональных подразделений и служб банка (филиала) должностные обязанности их работников

2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИИ БАНКА

2.1 Анализ динамики состава и структуры привлеченных средств от юридических лиц в режиме до востребования и срочном в разрезе валют

2.2 Анализ гарантийного обеспечения возврата привлечённых банками средств

3. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИИ БАНКА

3.1 Анализ и мониторинг качества кредитного портфеля банка

3.2 Анализ кредитного риска банка

3.3 Анализ процентного и валютного риска

4. АНАЛИЗ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ БАНКА

4.1 Анализ процентных доходов и расходов

4.2 Анализ комиссионных доходов и расходов банка

4.3 Анализ беспроцентных доходов и расходов банка

4.4 Анализ операционных расходов

5. ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЕ А



ВВЕДЕНИЕ

Целью аналитической практики является приобретение студентами профессиональных навыков по специальности, закрепление и расширение знаний специальных дисциплин, а также профессиональных навыков в процессе проведения экономических и финансовых расчетов, моделирования экономических ситуаций, принятия оптимальных финансовых решений, приобретении практических умений производить конкретные финансовые аналитические расчеты делать соответствующие обоснованные выводы.

Задачей аналитической практики является закрепление студентами в производственных условиях не только теоретических знаний и умений, но и аналитических навыков, полученных в процессе обучения, развитие практического опыта самостоятельной работы по анализу деятельности предприятия с целью определения путей ее совершенствования.

Место прохождение практики Центральный банк Республики Узбекистан

Основной целью практики является закрепление приобретенных в период обучения знаний, развитие и закрепление умений, приобретение навыков в решении профессиональных задач в производственных условиях конкретной организации.

Задачами практики являются:

- систематизировать статистические материалы, характеризующие количественные и качественные показатели деятельности организации ее структурных подразделений: изучать результаты работы организации и ее структурных подразделений и сопоставлять их с показателями других организаций, выявлять резервы и разрабатывать мероприятия по их использованию;

- проводить оперативный экономический анализ хода выполнения плановых заданий и мероприятий по использованию резервов повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности; разрабатывать предложения по внесению соответствующих корректировок в планы организации и отдельных подразделений в случае изменения производственно-хозяйственной деятельности;

- обосновывать мероприятия по внедрению передовых методов хозяйствования, методов и приемов труда, улучшению организации и обслуживающих рабочих мест, созданию благоприятных условий труда;

- проводить комплексных экономических анализ всех видов деятельности организации и разрабатывать меры по эффективному использованию ресурсов, производственных мощностей с целью повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности;

- анализировать действие инструментов денежно-кредитной политики, эффективность организации денежного оборота, деятельность кредитнофинансовых организаций, их показатели: организовывать работу в сфере предоставления банковских и финансовых услуг на всех сегментах рынка;

- рассчитывать собственные источник финансирования капитальных вложений и обосновать размеры привлекаемых ресурсов; составлять комплект финансовых расчетов по бизнес-плану и обосновывать его реальность;

-работать с юридической литературой и трудовым законодательством

- анализировать и оценивать собранные в ходе профессиональной деятельности данные;

- понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, основные проблемы дисциплин, определяющих конкретную область его деятельности, видеть их взаимосвязь в целостной системе знаний.

Исходной информацией для решения этих задач послужили:

нормативные акты, специальная литература по теме следования, данные готовых отчетов и статистической отчетности банка.



1. ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА БАНКА

1.1 История и организационно-правовая форма банка.

1994 год - В соответствии с Указом Президента Республики Узбекистан от 18 марта 1994 года N UP-794 акционерно-коммерческая фирма «Торговля и содействие торговле» с целью удовлетворения спроса населения на товары и насыщения внутреннего рынка, а также финансовой поддержки и дальнейшего развития торговой сети Республики. Он был создан в Центральном банке Республики Узбекистан 12 мая 1994 года под номером 42. Основными задачами банка являются оказание услуг торговым организациям республики, финансирование торговых операций и расчетов между торговыми организациями и предприятиями других отраслей экономики. Учредителями банка были Министерство финансов Республики Узбекистан, Ассоциация Узбексавдо, Узкооптайёрловсавдо, УзбекБизнес и Национальный банк внешнеэкономической деятельности. В этом году было открыто 19 филиалов во всех областных центрах и отдельных районах страны. Уставный капитал составил 6 миллионов сумов.

1998 год - В соответствии с решением собрания акционеров Савдогарбанка и Энгилсаноатбанка, состоявшегося 18 ноября 1998 года, Энгилсаноатбанк был объединён в Савдогарбанк, и уставный капитал составил 1 000 000 долларов США.. Количество филиалов увеличилось на один и достигло 45.

2000 год - В соответствии с Постановлением Кабинета Министров Республики Узбекистан № 12 от 13 января 2000 года «Мевасабзавотбанк слияние» с целью создания эффективной финансовой системы, снижения издержек управления и расширения деятельности коммерческих банков. Присоединился Савдогарбанк и уставный капитал в размере 1500 миллионов долларов. Сумма была доставлена. В соответствии с этим Указом «Савдогарбанк» обязуется: расширение возможностей для кредитования малого и среднего бизнеса и частных предпринимателей, занимающихся переработкой сельскохозяйственной продукции, а также производством товаров народного потребления; Рекомендуется разработать и внедрить комплекс мер по привлечению свободных средств населения и предпринимателей путем введения депозитов и депозитов. В связи со слиянием Мевасабзавотбанка количество филиалов увеличилось на 10 и увеличилось до 55.

2005 год - Немецкий R & D Express - Ausenhandels приобрел 40% акций (2 миллиона долларов) Савдогарбанка и стал банком с иностранным капиталом и уставным капиталом в 8,0 миллиардов cумов. (эквивалентно 5 миллионам долларов США).

2006 год - В соответствии с Указом ПФ 3764 от 22 июня 2006 года узбекско-немецкий открытый акционерный коммерческий банк «Савдогар» стал акционерным коммерческим банком в связи с приобретением иностранным инвестором специализированного акционерного коммерческого банка Савдогар.

2010 год - US ALL AMERICAS INTERNATIONAL, INC. Число иностранных акционеров банка достигло 2, а уставный капитал банка достиг 22,1 миллиарда долларов США. (10 миллионов евро).

2012 год - В этом году число иностранных акционеров банка увеличилось на одного. Кито Инвестмент, Сингапур инвестирует 3 миллиона долларов Доллары США В связи с увеличением числа иностранных инвесторов в банке, название банка было изменено на акционерный коммерческий банк «Савдогар» с иностранным капиталом, а уставный капитал банка достиг 30 млрд. Сумов. сумов.

2013 год - В акционерах банка появился новый иностранный инвестор. Astrata AG (Швейцария) приобрела 25% акций банка и имеет уставной капитал в размере 42 млрд долларов. сумов. Шайхонтохурский филиал банка был открыт в Шайхонтохурском районе Ташкента.

2020 год - Одни из первых кто запустил в коммерческую эксплуатацию возможность пополнения пластиковых карт наличными по системе CASH-IN.

2020 год - Рейтинговым агентством «Standard and Sensitive Ratings» присвоен первичный рейтинг кредитоспособности и надежности по национальной шкале на уровне (UZ) «А+».

Отмечается, что в связи с кризисными явлениями в мировой финансовой системе проблема деятельности банков и выбора их организационно-правовых форм приобрела в последние годы большую актуальность. Дано определение организационно-правовой формы (ОПФ), приведена классификация разрешенных законодательством ОПФ хозяйствующих субъектов. Рассмотрены основные законодательные и нормативные акты, регламентирующие ОПФ создания кредитных организаций, дана краткая характеристика ОПФ, применяемых в банковской сфере. С учетом требований нормативно-правовой базы проанализированы различные показатели ОПФ, определяющие их преимущества и недостатки. Анализ позволил выделить характерные особенности организационно-правовых форм, используемых для организации банков. На основе проведенного анализа получены выводы и рекомендации, которые можно использовать при создании и реорганизации кредитных организаций и которые представляют интерес для учредителей и владельцев банков.

Ключевые слова: акционер, банк, общество с ограниченной ответственностью, закрытое акционерное общество, открытое акционерное общество, организационно-правовая форма, уставный капитал, учредитель, юридическое лицо.

При создании и деятельности хозяйствующих субъектов важную роль играет их организационно-правовая форма. Организационно-правовая форма отражает правовой статус хозяйствующего субъекта, особенности его создания, систему управления, организационное строение, определяет схему распоряжения капиталом, цели и задачи деятельности организации.

Организационно-правовая форма -- это признаваемая законодательством той или иной страны форма хозяйствующего субъекта, фиксирующая способ закрепления и использования имущества хозяйствующего субъекта и вытекающие из этого его правовое положение и цели деятельности. Следовательно, понятие «организационно-правовая форма» отображает не только формы объединения людей для осуществления их деятельности в пределах определенной структуры, но и определяет законодательное закрепление этих форм и правовое поле их деятельности.

Рыночная экономика предполагает значительное разнообразие организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов. Это связано с тем, что формы хозяйствования таких субъектов отличаются друг от друга по многим параметрам. Наиболее существенными из них являются:

? форма собственности;

? масштаб предприятия;

? вид и цели его деятельности, особенности управления предприятием и контроля;

? принципы формирования капитала; -- степень защиты имущества;

? уровень ответственности учредителей и так далее.

1.2 Устав банка

К уставу акционерного-коммерческого банка «Савдогар» с участием иностранного капитала в новой редакции, утверждённой решением протокола внеочередного общего собрания акционеров №2 от 23 августа 2014 года.

1. Абзац первый статьи 47.2 Устава банка изложить в следующей редакции:

47.2 Председатель Правления Банка назначается решением Совета Банка по согласованию с Центральным банком Республики Узбекистан и утверждается решением Общего собрания акционеров. Решение о назначении Председателя Правления Банка обычно принимается на основании конкурса, в котором могут участвовать и иностранные менеджеры.

1.3 Положение о филиалах банка

На сегодняшний день в Савдогарбанк существует следующие территориальные подразделения:

Операционное управление Савдогарбанка все филиалы

10060, Город Ташкент, улица Саид Барака, 78-дом

Ахангаранский район, ССГ ?орахитой

100021, Город Ташкент, Шайхонтахурский район, улица Лайлитўгон, дом 1

100047, Город Ташкент, Юнусабадский район, улица Матбуотчилар, дом 17

111800, Зангиота т., Ишонгузар ш., Мустакиллик к., 4

111200, Ташкентская область, город Кибрай, улица Зебунисо, дом 2

110700, Ташкентская область, город Газалкент, улица Лутфий, дом 4

150100, Ферганская область, город Фергана, улица Пахлавон Махмуд, дом 7

140329,Самаркандская область, Самаркандский район, курган Улугбек, улица Пардаева, дом 7

141600, Самаркандская область, город Ургут, улица Навоий, дом102

160100,Наманганская область, город Наманган, улица Ибрат, 26А-дом

180100, Кашкадарьинская область, город Карши, улица Юлбарисов, 2-дом

200100, Бухарская область, город Бухара, улица Ибн Сино,39

231200, Республика Каракалпакстан, город Турткуль, улица Турткуль, 57-дом

220100,Хорезмская область, город Ургенч, улица Пахлавон Махмуд, дом 182 "А"

190500, Сурхандарьинская область, город Денов тумани, улица Мустакиллик, дом 38

140700, Самаркандская область, город Иштихан, улица Иштихон, дом 47

140100, Самаркандская область, город Самарканд, улица Алишер Навои, дом 59 "А"

210100, Навоийская область, город Навоий, улица Меъморлар, 83-дом

130500, Джиззахская область, Дустликский район, Чинобод МФИ, улица Курувчилар,6

170120, Андижанская область, город Андижан, улица Байналминал, 2-дом

банк кредитный

1.4 Виды операций, на выполнение которых банк имеет право согласно имеющейся у него лицензии

Дата учреждения банка было пройдено 12 мая 1994 года.

22 июня 2006 года преобразован в Узбекско - Германский Акционерно Коммерческий банк «Савдогар».

В 2012 году переименован в Открытый Акционерно Коммерческий банк «Савдогар» с участием иностранного капитала.

2 сентябре 2014 года. переименован в Акционерно Коммерческий банк «Савдогар» с участием иностранного капитала.

16 июля 2022 года. переименован в Акционерное общество "Гарант банк".

Лицензия Центрального банка Республики Узбекистан № 42 от 20 сентября 2014 года. на осуществление банковских операций.

Генеральная лицензия Центрального банка Республики Узбекистан № 71 от 20 сентября 2014 года. на осуществление валютных операций.

Центральный банк может покупать и продавать на открытом рынке государственные ценные бумаги, а также долговые обязательства, выпущенные самим Центральным банком.

Центральный банк не может использовать операции на открытом рынке для финансирования бюджетом любого уровня, а также покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.

Лимит операций на открытом рынке утверждается Правлением.

Центральный банк может учитывать краткосрочные казначейские векселя, а также коммерческие векселя, оплата которых гарантирована банками.

Условия проведения учетных операций, включая размеры учетной ставки, устанавливаются Центральным банком.

Центральный банк самостоятельно устанавливает процентные ставки по своим операциям.

В случае невыполнения банком правил статьи 28 о поддержании минимальных обязательных резервных требований Центральный банк взыскивает в бесспорном порядке с этого банка сумму недовнесенных средств, а также штраф в размере, не превышающем двойную ставку рефинансирования.

Центральный банк вправе на установленных им условиях предоставлять банкам кредиты под залог следующих активов: золота, иностранной валюты, валютных и других ценностей, входящих в категорию международных резервов; государственных долговых обязательств и других долговых инструментов, гарантированных правительством; депонированных в Центральном банке и приемлемых для него депозитариях активов, разрешенных к купле-продаже или иным операциям Центрального банка в рамках настоящего закона; коммерческих векселей, оплата которых гарантирована банками.

В случаях возникновения в банках дефицита ликвидности и отсутствия залоговых активов, указанных в части первой настоящей статьи, Центральный банк вправе предоставлять банкам краткосрочные кредиты без обеспечения в порядке и на условиях, устанавливаемых Центральным банком.

Центральный банк публикует условия кредитования банков в средствах массовой информации и на своем официальном веб-сайте.

Центральный банк в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством, может осуществлять банковские операции по обслуживанию основных счетов органов государственной власти и управления, их учреждений и организаций, органов Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Службы государственной безопасности,

Национальной гвардии, Министерства по чрезвычайным ситуациям, Государственного таможенного комитета Республики Узбекистан, а также подведомственных Центральному банку предприятий, учреждений и организаций.

1.5 Организация управления банком

Контактные данные организации/компании "GARANT BANK" АКБ ОПЕРАЦИОННОЕ УПРАВЛЕНИЕ - ТАШКЕНТ

Индекс: 100060

Страна: Узбекистан

Город: ТАШКЕНТ

Район: Мирабадский

ул. САИДА БАРАКА, 78

Код страны: +998

Тел.: 71 2542519

71 2527335



1.6 Организационная структура управления банком

Таблица 1. Структурные подразделения Савдогарбанка Республики Узбекистан

1.7 Структура функциональных подразделений и служб банка (филиала) должностные обязанности их работников

Структура банка, количество отделов, специализация служб, состав руководства, распределение полномочий и так далее, зависят от многих факторов и определяются экономической целесообразностью.

Мелкий банк по своей структуре будет отличаться от крупного банка, в сельском районе -- от банка в промышленном районе, банк с отделениями -- от банка без отделений.

Выбор оптимальной организационной структуры банка -- важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности. Основной критерий организационного построения банка -- экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Банк действует в различных рыночных условиях, специализируется на оказании различных видов услуг, ставит перед собой различные цели, а следовательно, его организационная структура может также варьировать в широких пределах Каждый из существующих видов организационных структур имеет свои преимущества и недостатки, которые должны обязательно учитываться в процессе выбора подходящего способа организации. Разные банки в свою функциональную структуру постоянно вносят различные изменения с тем, чтобы она содействовала выполнению поставленных перед банком задач.

В банковской практике в основном существуют два вида организационной структуры банков: функциональная и дивизиональная.

Функциональная организационная структура предполагает деление банковской деятельности на отдельные части, представляющие собой в некоторой степени обособленные отрасли деятельности или функции, осуществление которых служит достижению целей, стоящих перед банком. Такими обособленными сферами деятельности в банках обычно являются управления банковских операций, маркетинга, бухгалтерского учета и отчетности и хозяйственные управления. В зависимости от объема задач, решаемых этими функциональными блоками, могут создаваться дополнительные более мелкие подразделения.

Функциональная структура применяется в основном в небольших банках, строго специализирующихся на оказании какого-либо вида услуг и способных действовать относительно независимо от рыночных условий, то есть необходима прежде всего стабильность ситуации. Однако такие идеальные условия на практике встречаются редко, поэтому банки чаще используют другие типы организационных структур.

Дивизиональная организационная структура применяется при постоянно меняющихся рыночных условиях, росте конкуренции между кредитными учреждениями. При этой структуре подразделения банка делятся не по функциональному признаку, а в соответствии с видами предлагаемой банковской продукции, группами потребителей или региональным признаком. Под подразделением понимаются различные структурные единицы--управления, отделы, службы, секторы.

Структуры, ориентированные на предоставление различных видов банковской продукции, встречаются довольно часто в банках, оказывающих своим клиентам большие объемы отдельных видов услуг.

Руководитель подразделения, специализирующегося на предоставлении конкретного вида операций, и его специалисты, имеющие высокую квалификацию, большой практический опыт в данной сфере, делают его высококонкурентноспособным. Банки, организованные но продукционному признаку, таким образом, получают дополнительные преимущества при доведении качества услуг до мировых стандартов, а также в развитии новых видов банковской продукции.

Построенные по такому принципу банки сосредоточивают свое внимание на определенной группе клиентов, то есть на определенных потребительских сегментах. В структуре крупных банков могут быть управления обслуживания корпораций, фирм с отделами кредитования, инвестиционных услуг, трастовых операций; управление обслуживания населения с соответствующими отделами.

Региональные организационные структуры. Когда банк действует с большим географическим охватом, то в основу его организации может быть положен принцип региональной организационной структуры, предполагающий построение деятельности через сеть отделений, предлагающих услуги в различных регионах. Такая структура, ориентированная на обслуживание клиентов в рамках областей, районов, позволяет наилучшим образом учитывать местные условия.



2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИИ БАНКА

2.1 Анализ динамики состава и структуры привлеченных средств от юридических лиц в режиме до востребования и срочном в разрезе валют

В рамках соглашения о пере-кредитовании части займа, АК «Савдогарбанк» и «Международный Фонд Сельскохозяйственного Развития» при содействии «Агентства по реализации проектов в области агропромышленного комплекса и продовольственного обеспечения» подписали соглашение о предоставлении линии финансирования на сумму 2,0 миллионов долларов. США.

В соответствии с проектом по «Диверсификация и модернизация сельского хозяйства» между сторонами 6 сентября 2019 года, подписано соглашение о пере-кредитовании части средств займа, ранее выделенного «Международному фонду сельскохозяйственного развития» в целях финансирования проекта «Диверсификация и модернизация сельского хозяйства» в Ферганской долине, а именно в Ферганской, Андижанской и Наманганской областях.

В последнее годы сотрудничество между Узбекистаном и «Международным фондом сельскохозяйственного развития» масштабно увеличивается благодаря финансированию и реализации проектов в сфере сельского хозяйства.

В целях выполнения поставленных задач по «Диверсификация и модернизации сельского хозяйства Акционерно Коммерческим Банком «Савдогар», «Агентством по реализации проектов в области агропромышленного комплекса и продовольственного обеспечения» и региональными филиалами «Агентства по реализации проектов в области агропромышленного комплекса и продовольственного обеспечения» проведена работа по привлечению финансирования линии МФСР.

Соглашение с «МФСР» позволит субъектам в секторе сельскохозяйственного малого бизнеса и частного предпринимательства Республики Узбекистан привлечь долгосрочное финансирование сроком до 7 лет по программе развития сельского хозяйства и приобретения технологического оборудования и основных средств.

Особенность соглашения с МФСР в том, что оно положительно способствует повышению экспортного потенциала, освоению новых рынков и увеличению финансовых поступлений в бюджет. На практике доказано, что эти процессы особенно связаны с внешней торговлей бахчевыми и бобовыми культурами, фруктами, овощами и виноградом. В то же время важно увеличивать эффективность земель, строить современные плантации за счет привлечения иностранных инвестиций. С учетом таких особенностей в большинстве регионов страны создаются предприятия, специализирующиеся на переработке сельскохозяйственной продукции, где производятся товары, ориентированные на экспорт. В частности, организации пищевой промышленности превращаются в крупные производственные объекты.

На текущее время при поддержке «МФСР», АК «Савдогарбанк» выделил кредит в размере около 1,6 млн долларов США на начало апреля 2021 года. Из которых в Наманганском районе, Наманганской области ООО "Xamkor Zamin Yuksalish" было освоено 486 970 долларов США на создание современной теплицы, по методу гидропоники. На сегодняшний день в теплицах выращиваются огурцы и помидоры, в скором времени ожидается первый урожай. 471 600 долларов США была выделена ООО «Турон Агро Люкс» расположенного в Туракурканском районе, на закупку в Китае оборудования, для постройки промышленных холодильных камер, с целью будущего хранения плодоовощной продукции. Строительство камер находится в стадии пусконаладочных работ и готово в скором времени принять первую продукцию.



Таблица 2. Сведения о депозитах, привлеченных коммерческими банками (млрд.сум)

Дата	Всего		по срокам привлечения
		До востребовани я	от 1 до 30 от 31 до от 181 до 365 дней 180 дней дней	Свыше 1 года
01.07.2 021 г.	126 114	49 644	5 377 14 754 19 798	36 541
01.07.2 022 г.	185 062	82 294	4 019 18 099 23 271	57 379

2.2 Анализ гарантийного обеспечения возврата привлечённых банками средств

В рамках соглашения о пере-кредитовании части займа, АК «Савдогарбанк» и «Международный Фонд Сельскохозяйственного Развития» при содействии «Агентства по реализации проектов в области агропромышленного комплекса и продовольственного обеспечения» подписали соглашение о предоставлении линии финансирования на сумму 2,0 миллионов долларов США.

В соответствии с проектом по «Диверсификация и модернизация сельского хозяйства» между сторонами 6 сентября 2019 года, подписано соглашение о пере-кредитовании части средств займа, ранее выделенного «Международному фонду сельскохозяйственного развития» в целях финансирования проекта «Диверсификация и модернизация сельского хозяйства» в Ферганской долине, а именно в Ферганской, Андижанской и Наманганской областях.

В последнее годы сотрудничество между Узбекистаном и «Международным фондом сельскохозяйственного развития» масштабно увеличивается благодаря финансированию и реализации проектов в сфере сельского хозяйства.

В целях выполнения поставленных задач по «Диверсификация и модернизации сельского хозяйства Акционерно Коммерческим Банком «Савдогар», «Агентством по реализации проектов в области агропромышленного комплекса и продовольственного обеспечения» и региональными филиалами «Агентства по реализации проектов в области агропромышленного комплекса и продовольственного обеспечения» проведена работа по привлечению финансирования линии МФСР.

Соглашение с «МФСР» позволит субъектам в секторе сельскохозяйственного малого бизнеса и частного предпринимательства Республики Узбекистан привлечь долгосрочное финансирование сроком до 7 лет по программе развития сельского хозяйства и приобретения технологического оборудования и основных средств.

Особенность соглашения с МФСР в том, что оно положительно способствует повышению экспортного потенциала, освоению новых рынков и увеличению финансовых поступлений в бюджет. На практике доказано, что эти процессы особенно связаны с внешней торговлей бахчевыми и бобовыми культурами, фруктами, овощами и виноградом. В то же время важно увеличивать эффективность земель, строить современные плантации за счет привлечения иностранных инвестиций. С учетом таких особенностей в большинстве регионов страны создаются предприятия, специализирующиеся на переработке сельскохозяйственной продукции, где производятся товары, ориентированные на экспорт. В частности, организации пищевой промышленности превращаются в крупные производственные объекты.

На текущее время при поддержке «МФСР», АК «Савдогарбанк» выделил кредит в размере около 1,6 млн долларов США на начало апреля 2021 года. Из которых в Наманганском районе, Наманганской области ООО "Xamkor Zamin Yuksalish" было освоено 486 970 долларов США на создание современной теплицы, по методу гидропоники. На сегодняшний день в теплицах выращиваются огурцы и помидоры, в скором времени ожидается первый урожай. 471 600 долларов США была выделена ООО «Турон Агро Люкс» расположенного в Туракурканском районе, на закупку в Китае оборудования, для постройки промышленных холодильных камер, с целью будущего хранения плодоовощной продукции. Строительство камер находится в стадии пусконаладочных работ и готово в скором времени принять первую продукцию.



3. АНАЛИЗ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИИ БАНКА

3.1 Анализ и мониторинг качества кредитного портфеля банка

В соответствии с кредитной политикой группы, отдел мониторинга кредитного портфеля несет ответственность за мониторинг: - целевого использования кредитных средств; - залогового обеспечения, соответствующего требованиям рынка; - финансовых показателей заемщиков; и - качества кредитного портфеля. Служба внутреннего аудита несет ответственность за контроль над соответствием кредитного портфеля требованиям и правилам Центрального Банка Республики Узбекистан, а также внутренним политикам группы. Процессы управления кредитным риском в Группе ежегодно аудируются службой внутреннего аудита, которая проверяет адекватность процедур и надлежащую классификацию кредитов. Служба внутреннего аудита обсуждает результаты всех оценок с Руководством и представляет отчеты о своих результатах с рекомендациями Наблюдательному Совету Группы.

3.2 Анализ кредитного риска банка

Кредитный риск - группа принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что контрагент не сможет полностью погасить задолженность в установленный срок. группа контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты на одного заемщика или группы связанных заемщиков, а также по географическим и отраслевым сегментам. В группе осуществляется регулярный мониторинг таких рисков; лимиты пересматриваются как минимум ежегодно. Лимиты кредитного риска по заемщикам и отраслям утверждаются Наблюдательным Советом. Риск на одного заемщика, включая банки, дополнительно ограничивается лимитами, покрывающими балансовые и забалансовые риски, а также внутридневными лимитами риска поставок в отношении торговых инструментов, таких, как форвардные валютно-обменные контракты. Фактическое соблюдение лимитов в отношении уровня принимаемого риска контролируется на ежедневной основе. Структура управления кредитным риском:

Решение о выдаче кредитов и условиях кредитования принимается кредитным комитетом;

Решения кредитного комитета являются обязательными для всех служб группы. Все условия кредитования, принятые Кредитным комитетом, отражаются в кредитном договоре, заключаемом между группой и клиентом;

Кредитный комитет также утверждает кредитные лимиты на заемщиков;

Субъектами кредитования являются юридические лица, физические лица, предприниматели, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица;

Группа предоставляет краткосрочные, долгосрочные, кредиты «овердрафт» заемщикам различных форм собственности. По состоянию на отчетную дату максимальный срок кредитования юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица не превышает трех лет;

Объектами кредитования могут быть приобретение основных средств, машин и оборудования, развитие / расширение производства, внедрение новых технологий, приобретение сырья и материалов, покрытие разрыва в платежном обороте, приобретение недвижимости;

Лимит кредитования на одного заемщика группы определяется в соответствии с предельно допустимыми нормами, кредитной историей заемщика, размером среднемесячных оборотов и среднемесячных остатков на расчетном счете заемщика, уровнем обеспеченности кредита, в соответствии со значимостью заемщика как клиента группы, его финансовым состоянием, перспективами развития и прочей имеющейся информацией о заемщике.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков устанавливается в размере не более 25 % от капитала 1-го уровня;

Максимальный размер риска необеспеченного кредита на одного заемщика или группе взаимосвязанных заемщиков, не должен превышать 5 % капитала 1-го уровня;

Максимальный размер риска для всех крупных кредитов не должен превышать 8-краткого размера капитала 1-го уровня;

Максимально допустимый размер кредитного риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц не должен превышать 25 % капитала 1-го уровня;

Совокупная сумма кредитов предоставленных банком всем инсайдерам не должна превышать капитал 1-го уровня.

Управление кредитным риском: целью управления кредитным риском является минимизация потерь группы вследствие невыполнения заемщиками своих обязательств и максимизация доходности группы с учетом кредитного риска. Задачи управления кредитными рисками:

Анализ и оценка кредитных рисков;

Определение величины рисков;

Управление кредитными рисками;

Контроль за эффективностью управления кредитными рисками. Критериями оценки кредитов являются:

Финансовое положение заемщика;

Качество обслуживания долга заемщиком;

Обеспечение. При управлении кредитным риском устанавливаются лимитные ограничения на операции по кредитованию и проведению инвестиционной деятельности:

Кредитование юридических и физических лиц;

Межбанковское кредитование и конверсионные операции на межбанковском рынке;

Вложения в ценные бумаги.

При кредитовании юридических и физических лиц кредитный комитет филиалов или головного офиса группы (в зависимости от суммы кредита) принимает решение о возможности предоставления кредита и об установлении предельного значения суммы кредита. Решение принимается на основании экспертного заключения отделов корпоративного и розничного кредитования о возможности предоставления кредита, сведений, о наличии свободных денежных ресурсов, и другой имеющейся информации. Лимиты выдачи по корпоративным клиентам устанавливаются на основе анализа их структуры собственности, деловой репутации, кредитной истории, финансового состояния, финансовых прогнозов, положения в отрасли и другие критерии. Лимиты выдачи по банкам-контрагентам устанавливаются на основе анализа их финансового состояния, рейтинга среди банков, структуры капитала, концентрации банковских операций, кредитной истории, деловой репутации. Объем кредита, предоставляемого физическому лицу, ограничен его платежеспособностью, которая рассчитывается индивидуально для каждого клиента с применением понижающих коэффициентов к величине его доходов, а также с учетом имеющейся задолженности по ранее выданным кредитам. Объем кредита зависит от величины полученного обеспечения. В целях мониторинга кредитного риска сотрудники (кредитных подразделений) составляют регулярные отчеты на основе структурированного анализа бизнеса и финансовых показателей клиента. Вся информация о существенных рисках в отношении клиентов с ухудшающейся кредитоспособностью доводится до сведения кредитного комитета и органов управления группы, и анализируется ими. Группа использует формализованную внутреннюю методику, основанную на расчете интегрального балла, характеризующего финансовое состояние и кредитоспособность заемщика для количественной оценки и мониторинга кредитного риска. Количественная оценка кредитного риска основывается на дисконтировании будущих денежных потоков. Процедура оценки финансового состояния основывается на анализе первой (предшествующей дате выдачи кредита) и последней финансовой отчетности заемщика и иной информации, полученной группой. Кредитное подразделение группы осуществляет анализ кредитов по срокам погашения и последующий контроль просроченных остатков. При оценке кредитного портфеля кредитное подразделение группы оценивает концентрацию риска в кредитном портфеле. Концентрация принимает много форм и возникает тогда, когда значительное количество кредитов имеют схожие характеристики. В группе учитывается диверсификация кредитного портфеля по срочности, по типам обеспечения, отраслям, географическому распределению.

3.3 Анализ процентного и валютного риска

Группа принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков. Целью управления данным видом рыночного риска является снижение влияния изменения процентных ставок на чистый процентный доход. Руководство группы утверждает фиксированные процентные ставки по вкладам и кредитам физических лиц. Процентные ставки по депозитам и кредитам физических лиц, как правило, зависят от срока до погашения кредита или депозита, его суммы и категории клиента. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров, как по активам, так и по обязательствам нередко пересматриваются на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Со стороны группы ведётся мониторинг процентных ставок по финансовым инструментам.

Валютный риск - группа подвержена валютному риску, который представляет собой риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым позициям в иностранных валютах. Группа устанавливает лимиты в отношении уровня принимаемого риска в разрезе валют и в целом, как на конец каждого дня, так и в пределах одного дня и контролирует их соблюдение на ежедневной основе.

Группа принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний валютного курса на ее финансовое положение и потоки денежных средств. Группа также измеряет свой валютный риск анализом своей чистой валютной позиции, деноминированной в ту же валюту, а также анализирует эффект определенного процента усиления или обесценения в той же валюте в отношении к Узбекскому суму в отчете о прибылях и убытках.

В соответствии с требованиями Центрального Банка Республики Узбекистан «Поддержание открытой валютной позиции», группа рассчитывает свою открытую позицию на конец каждого рабочего дня отдельно по каждой валюте. Открытая валютная позиция представляет собой валютную позицию, в соответствии с которой денежные активы группы в иностранной валюте не соответствуют денежными обязательствами в иностранной валюте. Согласно инструкциям Центрального Банка Республики Узбекистан, открытая валютная позиция по каждому виду валюты на конец каждого рабочего дня не должна превышать 10% нормативного капитал банка, а совокупное воздействие открытой валютной позиции на конец каждого рабочего дня не должно превышать 20% нормативного капитал банка.



4. АНАЛИЗ ДОХОДОВ, РАСХОДОВ И ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ БАНКА

4.1 Анализ процентных доходов расходов банка

	31 декабря 2019 года	31 декабря 2018 года
Процентные доходы
- по кредитам и авансам клиентам	129 598 641	80 680 483
- по средствам в других банках	3 396 838	1 335 670
- другие процентные доходы	47 299	428 991
Итого процентных доходов	133 042 778	82 445 144
Процентные расходы
- по срочным депозитам	59 850 810	17 878 058
- по средствам других банков	7 196 252	22 090 089
- по кредитам к оплате	2 004 839	2 104 843
- по депозитам до востребования	1 585 024	494 776
- по субординарным кредитам	756 134	-
- по сберегательным депозитам	8 102	13 885
Итого процентных расходов	71 401 161	42 581 651
Чистые процентные доходы	61 641 617	39 863 493

4.2 Анализ комиссионных доходов и расходов банка

Комиссионные доходы
- по расчетным операциям	18 703 873	22 413 635
- по валютным операции и денежным переводам	4 441 849	4 745 005
- за услуги другим банкам	20 892	30 988
- по операциям с гарантиями и поручительствами	58 210	74 063
- прочие	12 324 635	5 881 435
Итого комиссионных доходов	35 549 459	33 145 126
Комиссионные расходы
- за услуги инкассации	4 230 960	5 164 642
- операции по пластиковым карточкам	1 845 871	807 706
- за услуги по иностранным платежам	705 993	432 856
- за услуги по операциям с ценными бумагами	74 503	200 790
- прочие	3 722 018	3 021 061
Итого комиссионных расходов	10 579 345	9 627 055
Чистые комиссионные доходы	24 970 114	23 518 071

4.3 Анализ беспроцентных доходов и расходов банка

	31 декабря 2019 года	31 декабря 2018 года
Возмещение списанных средств	2 681 715	9 274 697
Доходы от страховой деятельности	2 477 685	3 166 128
Доходы от аренды основных средств	1 710 303	1 162 730
Доход от продажи или диспозиции имущества банка	337 711	83 264
Прибыль от инвестиции	181 350	37 663
Прочие беспроцентные доходы	480 033	433 058
Итого других беспроцентных доходов	7 868 797	14 607 540
Убытки от продажи или диспозиции имущества банка	-	31 778
Другие беспроцентные расходы	3 078	-
Итого другие беспроцентные расходы	3 078	31 778

Анализ структуры и состава прибыли следует осуществлять по следующей схеме:

1. Процентная прибыль (убыток) (чистые процентные доходы (расходы)) - разница формируется как разница между процентными доходами и расходами за минусом резерва на покрытие убытков по ссудам.

2. Непроцентная прибыль - разница между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами, иностранной валютой, по комиссионным операциям и пр.

3. Чистые доходы - разница между операционными доходами и расходами.

4. Прибыль до налогообложения - разница между совокупными доходами и расходами.

4.4 Анализ операционных расходов

Расходы на содержание персонала	37 760 132	30 662 298
Расходы по аренде и содержание	12 999 737	9 653 596
Амортизация основных средств	9 349 512	6 981 321
Административные расходы	9 082 216	5 961 177
Репрезентация и благотворительность	2 003 803	2 706 338
Командировочные и транспортные расходы	1 675 099	1 486 517
Оплата профессиональных услуг	1 399 877	1 946 240
Налоги, иные, чем налог на прибыль	1 041 165	7 098 454
Амортизация нематериальных активов	469 049	261 637
Прочие расходы	1 060 917	1 196 556
Итого операционных расходов	76 841 507	67 954 134

В целом динамический анализ прибыли банка за ряд отчетных периодов (трендовый анализ) позволяет:

определить среднее значение прибыли;

выявлять периоды деятельности банка с наибольшими объемами прибыли;

устанавливать наметившиеся тенденции в изменении показателей прибыли и развитии банка в целом.



5. ИНДИВИДУАЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ

1. Изучить и дать аннотированный обзор нормативно- правовых актов (НПА) Узбекистана по теме деятельности банка и индивидуального задания.

Органы государственной власти на местах в пределах своей компетенции принимают нормативно-правовые акты в форме решений.

Нормативно-правовые акты органов государственной власти на местах принимаются на основе и во исполнение Конституции и законов Республики Узбекистан, решений Олий Мажлиса Республики Узбекистан, Президента Республики Узбекистан, Кабинета Министров Республики Узбекистан, а также вышестоящих органов государственной власти на местах.

2. Провести анализ рисков, присущих банковской деятельности (в динамике за последние 3 года). Сделать анализ методик оценки банковских рисков. Изучить проблемы в области управления и оптимизации банковских рисков. Сделать выводы о влиянии банковских рисков на финансовое состояние банка.

Группа осуществляет контроль за риском, связанным с изменениями в нормах законодательства, и оценивает его воздействие на деятельность Группы. Данный подход позволяет Группе свести к минимуму возможные убытки от изменений инвестиционного климата в Республики Узбекистан. Активы и обязательства обычно классифицировались в соответствии со страной нахождения контрагента. В следующих таблицах представлен географический анализ активов и обязательств Группы по состоянию на 31 декабря 2019 и 2018 года:

Активы	Узбекистан	Страны ОЭСР	Другие страны	Итого на 31 декабря 2019 г
Денежные средства и их эквиваленты	194 933 128	-	2 083 275	197 016 403
Средства в других банках	85 852 104	-	-	25 852 104
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	1 200 000	-	-	1 200 000
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	107 220	-	-	107 220
Чистые кредиты и авансы	743 933 539	-	-	743 933 539
Основные средства	73 625 195	-	-	73 625 195
Нематериальные активы	2 076 597	-	-	2 076 597
Другое собственное имущество банка	1 410 880	-	-	1 410 880
Налоговые требования	4 506 376	-	-	4 506 376
Другие активы	7 897 322	-	-	7 897 322
Итого активов	1 055 542 361	-	2 083 275	1 057 625 636
Обязательства
Средства клиентов	671 334 932	-	-	671 334 932
Средства других банков	37 803 215	-	1 197 461	39 000 676
К оплате Правительству	37 704 100	-	-	37 704 100
Другие заёмные средства	42 594 510	-	-	42 594 510
Субординированный долг	95 743 667	-	-	95 743 667
Налоговые обязательства	649 117	-	-	649 117
Другие обязательства	23 754 492	-	-	23 754 492
Итого обязательств	909 584 033	-	1 197 461	910 781 494
Чистая позиция	145 958 328	-	885 814	145 844 142
Денежные средства и их эквиваленты	57 318 823	-	-	57 318 823
Средства в других банках	16 460 900	-	-	16 460 900
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	2 600 000	-	-	2 600 000
Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи	170 975	-	-	170 975
Чистые кредиты и авансы	531 232 615	-	-	531 232 615
Основные средства	48 390 755	-	-	48 390 755
Нематериальные активы	1 297 818	-	-	1 297 818
Другое собственное имущество банка	2 850 630	-	-	2 850 630
Налоговые требования	9 442 847	-	-	9 442 847
Другие активы	8 296 886	-	-	8 296 886
Итого активов	678 062 249	-	-	676 062 249
Обязательства
Средства клиентов	369 178 824	-	-	369 718 824
Средства других банков	98 461 542	-	1 050 352	99 511 894
Другие заёмные средства	49 231 720	-	-	49 231 720
Налоговые обязательства	785 986	-	-	785 986
Другие обязательства	13 183 694	-	-	13 183 694
Итого обязательств	531 381 766	-	1 050 352	532 432 116
Чистая позиция	146 680 483	-	1 050 352	145 630 131

Наличные средства, драгоценные металлы и основные средства классифицировались в соответствии со страной их физического нахождения

3. Предложить мероприятия по совершенствованию системы управления банковскими рисками

Главным из множества вопросов управления в деятельности кредитных учреждений является поддержание стабильного баланса между потребностью в необходимых ресурсах и возможностью их приобретения в таких условиях, которые будут обеспечивать устойчивость банка в финансовом вопросе и удовлетворять интересы партнеров, а также достаточность необходимых ресурсов. При проведении операций, которые способны повлечь за собой различные риски, затрагивается такой вопрос, как наличие банковского риска, который возникает при увеличении прибыли и сведении потерь к минимуму.

Банковский риск - это объективная возможность потери доходов в виде утраты доли активов, недополучение запланированной прибыли, ухудшение показателей ликвидности в связи с наступлением неблагоприятных событий, которые связаны с такими факторами как уровень квалификации сотрудников банка, сложной организационной структуры, текучести кадров, а также возникновение незапланированных расходов вследствие нерентабельных финансовых операций.

Каждый банк в процессе свой деятельности сталкивается с большим количеством различных видов рисков. Сфера банковской деятельности многообразна и имеет множество банковских продуктов и услуг, в связи с чем целесообразно осуществлять классифицирование банковских рисков.

Делить риски прежде всего, необходимо по их уровню. Риски важно рассматривать как на микро-, так и на макроуровне, так как банковский риск -это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности,. Как и инструменты управления рисками -- объем потерь, факторы или время выхода их кризисной ситуации в каждом из э...