Способы оценки эффективности работы банка с просроченной задолженностью

Размещено на http://www.allbest.ru/

Проект

Тема: Способы оценки эффективности работы банка с просроченной задолженностью

Специальность 38.02.07 "Банковское дело"

Выполнила

Толочек Анастасия

Гуськова Елена

Руководитель

Т.Н. Саидова

Москва 2021

Содержание

Введение

1. Теоретические основы способов оценки эффективности работы банка с просроченной задолженностью

1.1 Понятие, способы оценки кредитоспособности заемщика и виды работы банка с просроченной задолженностью

1.2 Методы работы банка с просроченной задолженностью

2. Практические аспекты способов оценки эффективности работы банка с просроченной задолженностью в банке "ГПБ" (АО)

2.1 Краткая характеристика банка

2.2 Анализ просроченной задолженности за период 2017-2020 гг.

Список использованных источников

Приложения

Введение

Актуальность темы определена тем, что контроль и эффективное управление просроченной задолженностью, влияет на финансовое положение банка. Несвоевременная оплата своих обязательств, со стороны заемщика, приводит к дефициту денежных средств в обороте банка, увеличивает потребность в покрытии задолженности, что дестабилизирует финансовое положение. банк задолженность просроченный

Объект исследования - просроченная задолженность.

Предмет исследования - способы работы банка с просроченной задолженностью.

Цель проведённого исследования - определить критерии и признаки выявления проблемной задолженности заёмщиков, с целью повышения эффективности управления проблемными кредитами.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1. Изучить понятие, способы оценки кредитоспособности заемщика и виды работы банка с просроченной задолженностью.

2. Рассмотреть методы работы банка с просроченной задолженностью.

3. Провести анализ краткой характеристики банка ГПБ (АО).

4. Оценить качество работы банка с просроченной задолженностью за период 2017-2020 гг.

В процессе исследования были использованы методы: наблюдение, анализ, сравнения.

Теоретическая основой проекта послужили труды российских авторов: И.А. Аксенова [1], О.В. Ванюхина [2], Д.А. Волошина [3], Д.А. Ендовицкого [4], Ю.Н. Захарова [5], Е.Г. Фурзиковой [6], и др.

Значимость проекта заключается в определении способов, видов, методов и разработке алгоритмов работы банка с просроченной задолженностью.

1. Теоретические основы способов оценки эффективности работы банка с просроченной задолженностью

1.1 Понятие, способы оценки кредитоспособности заемщика и виды работы банка с просроченной задолженностью

Банки, выдавая кредит оценивают кредитоспособность заёмщиков с целью минимизации своих рисков.

Кредитоспособность - правовая и экономическая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, предполагающая способность погасить кредит, через определение меры кредитного риска банка. [1].

Способы оценки кредитоспособности заемщика различны, основные из них изображены на рисунке 1 [3].

Рисунок 1- Способы оценки кредитоспособности физического лица

При скорринговой оценке определяется система критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты, показатели оцениваются в баллах в пределах установленного банком максимума, общая балльная оценка кредитоспособности. Известны разные модели скорринговой оценки кредитоспособности физического лица.

В модели, построенной на оценке в баллах системы отдельных показателей, значимость показателей кредитоспособности физического лица пределяется через дифференциацию уровня максимальной балльной оценки.

Модель, группирующая информацию о показателях кредитоспособности физического лица. Например, "Парижский кредит" выделяет в скорринговой оценке целесообразности выдачи потребительского кредита три раздела:

1) информация по кредиту;

2) данные о клиенте;

3) финансовое положение клиента.

Класс кредитоспособности физического лица можно определить на основе модели, содержащей шкалу баллов, которая строится в зависимости от значения показателя кредитоспособности.

В зависимости от класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (% от годового дохода клиента).

При изучении его кредитной истории, связанной с покупкой товаров в кредит, банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер карты социального обеспечения. На основе этих параметров собирают данные у банков, организаций, выпускающих кредитные карточки, владельцев домов о случаях неплатежа, их длительности, способе погашения задолженности и составляют кредитную историю.

Для получения банками информации о кредитной истории физического лица в России по инициативе коммерческих банков создается специализированное бюро.

В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

Платёжеспособность - способность субъекта экономической деятельности к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором, за счёт имеющихся в его распоряжении денежных ресурсов [5].

Просроченная задолженность - не погашенная в срок задолженность по основному долгу или плановым процентам за пользование ссудой, а также иным платежам по кредитному договору (договору об открытии не возобновляемой кредитной линии) [1].

В качестве должника является - физическое лицо, имеющее просроченное денежное обязательство.

На рисунке 2 изображены виды способов оценки эффективности работы банка с просроченной задолженностью [4].

Рисунок 2- Виды работы банка с просроченной задолженностью

Запрос отсрочки платежа. При возникновении временных трудностей с деньгами, клиенту стоит обратиться к кредитному специалисту и попросить перенести дату погашения. Часто при увольнении с работы заемщику идут навстречу и дают возможность найти новое место трудоустройства и продолжить выплаты. Отсрочку предоставляют на срок до 1 года. Каждый случай рассматривают индивидуально в зависимости от обстоятельств, в которых оказался клиент. Освобождение возможно получить от погашения основного долга, оплаты процентов или полной оплаты просроченного кредита. Последний вариант, конечно, маловероятен [4].

Реструктуризация долга. Этот способ применяют для изменения условий погашения просроченной задолженности. Чаще всего заемщики выбирают уменьшение размера ежемесячных платежей, но при этом увеличивается срок выплат. Чем раньше клиент попросит кредитора о реструктуризации, тем больше вероятности получить одобрение. Такой способ позволит избежать повышения долга и начала судебного процесса по просроченным платежам по кредиту [4].

Рефинансирование в другом банке. Перевод займа в другое финансовое учреждение предполагает оформление нового кредита в счет погашения предыдущего. При выборе банка стоит внимательно изучить условия и выяснить, насколько они помогают облегчить процесс выплаты задолженности. Такой метод работает при крупной сумме просроченных кредитов. Для того чтобы провести рефинансирование, следует выбрать программу банка и подать заявку на одобрение займа. Например, можно получить до 3 млн рублей на срок до 7 лет. Потребительский кредит выдается физическим лицам по процентной ставке от 7% при подаче заявки онлайн. Конечные условия долгового обязательства определяются на индивидуальной основе [4].

Признание банкротства. Просроченные кредиты можно закрыть по судебному постановлению. Выбор в пользу банкротства зависит от следующих условий: сумма задолженности превышает 500 000 рублей, срок невыплат по долговому обязательству - более 90 дней. Кроме этого могут быть соблюдены другие требования. Например, когда величина кредита выше стоимости собственности, находящейся у должника. В итоге суд принимает решение о проведении реструктуризации или признании заемщика банкротом. [4].

Таким образом просроченная задолженность - это обязательства, которые не были погашены в срок, предусмотренный первоначальным соглашением, и которые не переоформлены в новую задолженность (то есть задолженность с новыми условиями погашения). Подводя итог, было определено, что способы эффективности работы с просроченной задолженностью банки рассматривают индивидуально в зависимости от обстоятельств и вида.

1.2 Методы работы банка с просроченной задолженностью

Существует несколько методов управления просроченной задолженностью:

На рисунке 3 изображены методы работы банка с просроченной задолженностью [2].

Рисунок 3 - Методы работы банка с просроченной задолженностью

Самостоятельная работа банка по возврату просроченной задолженности:

1. Стандартная процедура самостоятельного возврата банком просроченной задолженности выглядит примерно следующим образом:

- сотрудник кредитного подразделения напоминает должнику о вовремя не погашенном платеже по кредиту посредством звонка по телефону или смс--сообщения;

- через несколько дней, в случае непогашения долга, должнику и поручителю отправляют письма с уведомлением о нарушении условий кредитного договора и предупреждением о праве банка требования возврата полной суммы задолженности (кредит переходит в разряд проблемных после 90 дней просроченной по нему задолженности);

- в случае невозврата просроченного кредита, с целью его погашения подключаются сотрудники специальных подразделений банка по работе с проблемной задолженностью;

- по истечении 6 месяцев после возникновения просроченной задолженности, банки обращаются в суд с иском на заёмщика, требуя полного погашения кредита.

2. Совместная работа с коллекторскими агентствами. Предоставление коллекторских услуг по агентскому соглашению предполагает заключение между банком и коллекторским агентством договора, на основании которого коллекторы проводят работу с должниками по поручению банка. В качестве вознаграждения за услуги по взысканию, с банка взимается комиссия - определённый процент от суммы возвращенного долга. Размер комиссии колеблется от 10 до 50 % и зависит от нескольких факторов, например, от перечня услуг, предоставляемых коллекторским агентством: занимается ли оно досудебным и судебным взысканием либо работает только по внесудебному взысканию задолженности.

Продажа портфеля проблемной задолженности третьим лицам. Данный метод является общепринятой практикой во всех странах, а в последнее время он начинает использоваться и в России. Регулирование этого вопроса освещено в главе 24 ГК РФ "Перемена лиц в обязательстве" [5], [7]. И банк, и агентство, если долг у них, могут подать на должника в суд. Если они его выиграют, суд выдаст им исполнительный документ. По нему федеральная служба судебных приставов обратиться в любые банки, где у должника есть счета с целью списания с них средств в счет погашения долга. В случае, если долг меньше 100 000 руб. направляется уведомление в адрес работы должника для вычета 1/4 части его зарплаты в счёт погашения задолженности, также возможен арест его имущество согласно ст. 9 закона № 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" [6, стр. 85-89], [7].

3. Списание проблемной задолженности. К нему обычно прибегают в крайних мерах, когда нет надежды на получение эффекта от попыток взыскания задолженности либо проведение мероприятий по взысканию долга нерентабельно (при мелких суммах кредитов затраты на поиск заёмщика могут иногда превышать сумму задолженности). Банки имеют право списывать задолженность, признанную безнадёжной, за счёт сформированных под неё резервов.

В настоящее время наиболее эффективными и распространенными методами управления проблемной задолженностью являются самостоятельная работа банка по возвращению проблемной задолженности либо продажа кредитных портфелей коллекторским агентствам.

Проанализируем вышеописанные методы управления проблемной задолженностью путем сравнения их преимуществ и недостатков

В таблице 1 приведены преимущества и недостатки каждого метода работы банка с просроченной задолженностью [6].

Таблица 1 - преимущества и недостатки методов работы банка с просроченной задолженностью.

Методы работы с проблемной задолженностью	Преимущества	Недостатки
Самостоятельная работа банка по возвращению проблемной задолженности	Отсутствие расходов на оплату работ коллекторских агентств и дисконта при продаже	1.Наличие организационных и материальных затрат на работу с проблемной задолженностью. 2.Негативное влияние проблемной задолженности на качество кредитного портфеля.
Совместная работа с коллекторскими агентствами	1.Отсутствие организационных и материальных затрат на работу с проблемной задолженностью. 2.Финансовые расходы возникают только при условии возврата задолженности	Расходы на уплату комиссии коллекторскому агентству (в процентах от объёма возвращённой задолженности)
Продажа портфеля проблемной задолженности третьим лицам	1.Отсутствие организационных и материальных затрат на работу с проблемной задолженностью. 2.Снятие с банка ответственности за возвращение задолженности. 3.Улучшение качества кредитного портфеля за счёт передачи права требования третьим лицам.	Потеря части портфеля за счёт продажи с дисконтом
Списание безнадёжных кредитов	1.Отсутствие организационных и материальных затрат на работу с проблемной задолженностью. 2.Улучшение качества кредитного портфеля за счёт списания проблемной задолженности.	1.Необходимость формирования 100% резервов на возможные потери. 2.Затраты на налоги.

Подводя итог и изучив все методы работы банка с просроченной задолженностью, было определено, что выбор банком метода работы с просроченной задолженностью зависит от должника. На каждый метод банка приходятся свои преимущества и недостатки.

Подводя итог, можно сказать, что в первом разделе были отражены виды и методы способов эффективности работы банка с просроченной задолженностью. Также было выявлено, что в большинстве случаев всё зависит от клиента-должника и обстоятельств, в которых он находится. Все виды и методы имеют некую связь между собой и имеют как плюсы так и минусы.



2. Практические аспекты способов оценки эффективности работы банка с просроченной задолженностью в банке "ГПБ" (АО)

2.1 Краткая характеристика банка

ГПБ (АО) - один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала (Приложение А). [8].

Банк был основан в 1990 году газовым монополистом и его дочерними организациями в Москве под наименованием "Коммерческий банк газовой промышленности "Газпромбанк". Банк обслуживает предприятия и компании ключевых отраслей российской экономики. Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. "ГПБ" (АО) занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.

Газпромбанк предлагает физическим лицам следующие виды услуг:

- расчетно-кассовое обслуживание в рублях и в долларах США;

- вкладные операции в рублях, в долларах США и в ЕВРО;

- денежные переводы в рублях и в иностранной валюте;

- кредитование

- выдача и обслуживание пластиковых карт;

- депозитарные услуги;

- хранение ценностей в индивидуальных сейфах;

- продажу мерных слитков золота;

- операции с монетами из драгоценных металлов;

- операции с международными дорожными чеками;

- консультационные услуги.

Газпромбанк придает первостепенное значение улучшению условий обслуживания клиентов, постоянно расширяет спектр предоставляемых услуг, борется за экономию расходов клиентов на осуществление банковских операций. [8].

"ГПБ" (АО) занимает 22 место на данный момент 2021 года в народном рейтинге банков:

Место	Банк	Рейтинг	Средняя оценка	Зачтено отзывов за всё время	Решено проблем	Ответов банка
17	Ренессанс Кредит	33,4	1,78	4783 из 12755	1578	12264
18	ЮниКредит Банк	33,1	2,30	4101 из 8809	926	7265
19	ЮMoney	32,0	2,48	621 из 3303	140	1858
20	СберБанк	27,8	1,49	47746 из 110890	11881	89293
21	Восточный Банк	27,7	1,44	6713 из 20167	2761	19931
22	Газпромбанк	26,5	1,58	5662 из 10340	1924	10326

Подводя итог и изучив краткую характеристику банка ГПБ (АО), было определено, что банк занимает сильные позиции на финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров, а так же предоставляет клиентам различные услуги, что улучшает его развитие и оценку.



2.2 Анализ просроченной задолженности за период 2017-2020 гг.

На 31 декабря 2020 год. доля NPL (кредитов, просроченных свыше 90 дней или дефолтных) в совокупном кредитном портфеле составила 2,3%, в сравнении с 2,2%.

Наименование показателя	За 2018 год	За 2019 год	За 2020 год
Просроченная кредиторская задолженность всего (кол-во)	339175960	169307286	45220182
Поставщики и подрядчики (кол-во)	145630883	168807618	43817196
Векселя к уплате	-	-	-
Авансы полученные	-	-	-
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	-	-	-
Прочие кредиторы (кол-во)	193545077	499668	1402986

Подводя итог, можно сказать, что во втором разделе было определенно, что ГПБ (АО) активно развивается, стараясь снизить количество просроченных задолженностей. Так же банк ежегодно увеличивает объёмы размещаемых средств в кредитные операции, предоставляет новые услуги, что говорит о росте прибыли, развитии банка и снижению задолженностей.



Список использованных источников

1. НПА:

2. Федеральный закон "О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" от 03.07.2016 N 230-ФЗ (последняя редакция от 01.07.2021 г.[Электронный ресурс] - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_200497/ (дата обращения: 30.09.2021)

3. Федеральный закон " О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 (последняя редакция от 02.07.2021) [Электронный ресурс] - URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&ts=s7vsskSecYUfJw2D2&cacheid=674C45F45D48F53C3228ED66A17B9090&mode=splus&base=LAW&n=387124&rnd=0.11708929478909047#kBrvskSpmGYe31tO (дата обращения: 30.09.2021)

4. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (последняя редакция от 01.07.2021) [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=389103&dst=0&rnd=0.9766680118540008#4OR1tkSRmW1wiVgU (дата обращения: 30.09.2021)

5. Учебники:

6. Ендовицкий, Д.А. Корпоративный анализ: учебник для вузов / Д.А. Ендовицкий, Л.С. Коробейникова, И.В. Полухина. - 2-е изд., перераб. и доп. - Москва: Издательство Юрайт, 2021. - 206 с. - (Высшее образование). - ISBN 978-5-534-14993-7. - Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт: электронно-библиотечная система. - URL: https://urait.ru/bcode/486338 (дата обращения: 27.09.2021) [4].

7. О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности: комментарий к Федеральному закону от 3 июля 2016 г. № 230-ФЗ / И.А. Аксенов, Л.Н. Алиева, И.А. Алонсо [и др.] ; под редакцией В.А. Гуреева. - 2-е изд. - Москва: Деловой стиль, 2019. - 136 c. - ISBN 978-5-6041645-1-8. - Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS: электронно-библиотечная система. - URL: https://www.iprbookshop.ru/94618.html (дата обращения: 27.09.2021) [1].

8. Ванюхин, О.В. Уголовная ответственность за уклонение от погашения кредиторской задолженности и оплаты ценных бумаг: учебное пособие / О.В. Ванюхин. - Москва: Ай Пи Ар Медиа, 2021. - 204 c. - ISBN 978-5-4497-0725-3. - Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : электронно-библиотечная система. - URL: https://www.iprbookshop.ru/99914.html (дата обращения: 27.09.2021) [2].

9. Захарова, Ю.Н. Платежеспособность предприятия, ее анализ и пути укрепления / Захарова Ю.Н. // Инфраструктурные отрасли экономики: проблемы и перспективы развития. - 2021. - Текст: электронный // Электронно-библиотечная система IPR BOOKS : электронно-библиотечная система. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/platezhesposobnost-predpriyatiya-ee-analiz-i-puti-ukrepleniya (дата обращения: 04.10.2021). [3, 317-329].

10. Статьи:

11. Волошин, Д.А. Оценка эффективности управленческого учета // изд-во "Финансы и кредит", журнал "Проблемы теории и практики управления": Статья / Д.А. Волошин. - Текст: электронный // Znanium.com. - 2020. - №1-12. - URL: https://znanium.com/catalog/product/562934 (дата обращения: 04.10.2021). [3].

12. Статья Григорчук Т.И., Максименко З.В., Розанова Л.Ф., Бикбулатова Г.Р. - "СКОРИНГОВОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ ОТ ВЗЫСКАНИЯ", Электронный научный журнал "Нефтегазовое дело" - 2021г. №5 : Текст: электронный // Лань: электронно-библиотечная система - URL: https://e.lanbook.com/journal/issue/298795 (дата обращения 29.09.2021)

13. Клейменова Татьяна Игоревна - ФОРМИРОВАНИЕ И ОПТИМИЗАЦИЯ СПОСОБОВ И СТИМУЛОВ МИНИМИЗАЦИИ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ . Научные записки ОрелГИЭТ - 2019г. №2 : Статья/Т.И. Клейменова - Текст: электронный // Лань: электронно-библиотечная система - URL: https://e.lanbook.com/journal/issue/301380 (дата обращения: 04.10.2021).

14. Казаков Руслан Игоревич - ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ BIG DATA ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ ФУНКЦИИ БАНКА ПО СБОРУ ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ. Бизнес-образование в экономике знаний - 2020г. №1 . "О защите прав и законных интересов физических" : Статья/Р.И. Казаков - Текст: электронный // : IPR BOOKS URL: электронно-библиотечная система - URL: https://www.iprbookshop.ru/94618.html (дата обращения: 27.09.2021)

15. Официальные сайты:

16. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс] - URL: https://www.cbr.ru/ (Дата обращения 30.09.2021)

17. Электронная библиотека РАНХиГС https://lib.ranepa.ru/ru/ (дата обращения 30.09.2021)

18. Официальный сайт справочно-правовой системы "Консультант Плюс" [Электронный ресурс] - URL: http://www.consultant.ru/ (дата обращения 30.09.2021) [7].

19. Официальный сайт "ГПБ" (АО) [Электронный ресурс] - URL: https://www.gazprombank.ru/ (дата обращения 30.09.2021) [8].



Приложение А

Тип	Акционерное общество
Лицензия	№ 354 от 29.12.2014
Участие в ССВ	№ 629 от 10.02.2005
Год основания	июль 1990 года
Прежние названия	Акционерный банк газовой промышленности "Газпромбанк"
Расположение	Россия: Москва
Ключевые фигуры	Алексей Миллер (председатель совета директоров), Андрей Акимов (председатель правления)
Уставный капитал	206,8 млрд руб. (2020 год, МСФО)[1]
Собственный капитал	^ 739,3 млрд руб. (2020, МСФО)[1]
Чистая прибыль	^ 56 млрд руб. (2020 год, МСФО)[1]
Активы	^ 7,53 трлн руб. (2020, МСФО)[1]
Число сотрудников	19595 (январь 2020)
Дочерние общества	компании группы "Газпром-Медиа", компании группы "Газпромбанк лизинг", группа промышленных компаний (отрасль тяжелого машиностроения)
Аудитор	КПМГ
Источники данных о банке	Финансовая отчётность
Сайт	https://www.gazprom.ru



Размещено на Allbest.ru

...