Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

Національний університет «Львівська політехніка»

Навчально-науковий інститут економіки та менеджменту

Кафедра фінансів

Контрольна робота

Страховий менеджмент

Могильна Я.І.,

ст. гр. ФБСС - 11з

Львів - 2022

Зміст

• 1. Методи та інструменти фінансового забезпечення страхових зобов'язань
• 2. Фактори, які впливають на ліміт власного утримання страховика
• 3. Експрес-аналіз фінансового стану страхової компанії за індивідуальним завданням
• Список використаних джерел

1. Методи та інструменти фінансового забезпечення страхових зобов'язань

фінансовий страховий менеджмент

Модифікованим інструментом забезпечення фінансової стійкості СК є комплексна методика по впорядкуванню ризиків та принципів функціонування страховика у ході його діяльності. Першочергово потребують розмежування чинники, які безпосередньо можуть нести суттєвий вплив на фінансову стійкість та стабільність функціонування СК. Їх можна згрупувати на дві частини: зовнішні та внутрішні чинники. Зовнішні включають у себе соціальні, екологічні, економічні та психологічні чинники [5, с. 70]. Також мають місце і внутрішні чинники, які складаються з фінансових та не фінансових, які у свою чергу мають підгрупи (управлінські та загальноприйняті). У таблиці 1 деталізовано чинники впливу на фінансову стійкість страховика. Набір факторів впливу на фінансову стійкість СК (у контексті її забезпечення) є змінним у залежності від поточних та стратегічних цілей діяльності страховика. У поєднанні такі фактори здійснюють ланцюгову реакцію на збільшення резервних фондів СК у перспективних періодах її діяльності.

Фінансова стійкість СК як суб'єкта господарювання та профільного небанківського посередника безпосередньо пов'язана з її платоспроможністю. Розподіл диспропорцій між видами страхування СК, на нашу думку, призведе до її більш ефективного стратегічного функціонування на ринку та відповідності критеріям сталого розвитку. Існуючі підходи до збільшення клієнтських потоків СК та якісний продаж страхових продуктів потребують постійного удосконалення, враховуючи появу нових внутрішніх ризиків страховиків, ризиків зовнішнього середовища, транзакційних ризиків тощо. Фактори впливу на фінансову стійкість СК детермінують спроможність страховиків обслуговувати договірні зобов'язання у довгостроковій перспективі

За рахунок перестрахування СК ефективно розподіляє обігові кошти, сформовані шляхом страхових премій, що дозволяє оптимізувати потенційні порушення фінансової стійкості страховика. Вчасні інтервенції материнської компанії в рамках діючої інвестиційної політики страховика позитивно впливають на його фінансову стійкість, проте далеко не кожна вітчизняна страхова організація може розраховувати на інвестиційно-кредитну підтримку, тому базою для її функціонування, у першу чергу, виступає статутний капітал, сформований згідно чинного законодавства та регламентований нормативами [4, с. 10]. Проте, на нашу думку, такі нормативи не у повній мірі можуть адекватно відображати проблематику функціонування СК, її фінансову стійкість. Ст. 30 Закону України «Про страхування» регламентує умови забезпечення платоспроможності СК, адекватне резервування, яке потенційно покриватиме очікуванні втрати та відшкодування по клієнтам страховика. У разі дефіциту страхових резервів, СК повинна виплачувати страхове відшкодування за власні кошти. Саме ці власні кошти у майбутньому будуть складати запаси платоспроможності СК понад створеними страховими резервами.

2. Фактори, які впливають на ліміт власного утримання страховика

Власне утримання - економічно обґрунтована частина страхової суми, яку страхова компанія залишає на своїй відповідальності. Цю суму визначають:

* окремо за страховим полісом;

* за одним ризиком;

* за групою ризиків.

Власне утримання встановлюється в абсолютній сумі або у відсотках страхової суми об'єкта. Складним питанням для практичного перестрахування є визначення частки ризику, яку слід залишати на своєму утриманні. Передавати в перестрахування досить велику частку не вигідно, оскільки страховик відраховує і значну частину зібраних ним страхових премій. Водночас досить високий ліміт власного утримання впливає на фінансову стійкість страховика. Не лише страховик, а й перестраховик має зважати на розмір власного утримання. Занижений розмір власного утримання страховика не дає перестраховикові впевненості щодо якості ризику або добропорядності страховика при врегулюванні збитків у разі настання страхових подій.

Отже, визначення оптимального розміру власного утримання є важливою ланкою в організації процесу перестрахування. Тому в багатьох країнах світу розмір власного утримання регламентується законодавством або самими учасниками перестрахування.

У ст. 30 Закону України «Про внесення змін до Закону України «Про страхування» передбачена вимога щодо обов'язкового укладання договору перестрахування в тому разі, коли страхова сума за окремим об'єктом страхування перевищує 10% суми сплаченого статутного фонду і сформованих вільних резервів та страхових резервів.

Існує багато теорій і практичних рекомендацій, які потрібно враховувати при визначенні ліміту власного утримання. Розглянемо їх.

Обсяг премії. Чим більший обсяг зібраної премії при незначному відхиленні від загальної кількості ризиків, тим вищий ліміт власного утримання.

Середня дохідність або середня збитковість за окремими видами страхування, за об'єктами. Чим вищою буде дохідність і нижчою збитковість, тим більшим може бути рівень власного утримання.

Розмір витрат на ведення справи. Якщо витрати з ведення справи за окремими видами страхування досить великі, страховик (цедент) при встановленні нижньої межі власного утримання може перекласти більшу частину цих витрат на перестраховиків.

Територіальний розподіл застрахованих об'єктів. Чим більший розподіл, тим меншою буде кумуляція збитків і більшим можна встановити власне утримання.

Кваліфікація і практичний досвід спеціалістів страховика (цедента). Правильна оцінка ризику, визначення максимально можливого збитку, встановлення адекватного розміру комісії і необхідного розміру передавань впливає на розмір власного утримання.

Для кожного виду ризиків (груп ризиків) страхові компанії складають таблиці лімітів власних утримань, які часто коригуються.

Порядок укладання перестраховувального договору на факультативній основі такий. Спочатку перестрахувальник та перестраховик укладають між собою Договір про співробітництво з факультативного перестрахування. Цей договір не містить даних про ризики, а лише визначає схему роботи, права та обов'язки сторін. Підписуючи таку угоду, перестраховик не зобов'язаний приймати ризики від страховика на перестрахування. Факультативне перестрахування передбачає рішення перестраховика в кожному окремому випадку.

1. Відомі такі дані стосовно надходження страхових премій за укладеними договорами страхування:

Термін дії усіх договорів один рік. Розрахувати РНП та визначити зароблену премію:

- на кінець поточного року методом обліку по днях (proratetemporis), припускаючи, що початок дії кожного договору припадає на 15-те число кожного місяця.

- на кінець третього кварталу методом 1/8.

2. Перестрахувальник має договір з квотою 72%. Ліміт відповідальності перестраховика згідно з договором встановлено в 300 тис. грн. Визначити власне утримання та частку перестраховика, якщо перестраховується ризик в: а) 140 тис. грн. б) 420 тис. грн.

А) 140*0,28=39,2

140-39,2=100,8

Б) 420*0,28=117,6

420-117,6=302,4

300 тис

3. Експрес-аналіз фінансового стану страхової компанії за індивідуальним завданням

Страхова компанія «Кредо» була заснована 24 червня 1992 року, і стала одним з першопрохідців страхового ринку незалежної України. Ми стартували як Товариство з обмеженою відповідальністю, потім в 1993 році змінили організаційно-правову форму на Акціонерне товариство, а з 1995 року продовжили свою діяльність як Товариство з додатковою відповідальністю «Страхова компанія «Кредо».

З самого початку своєї роботи ми керувалися чотирма основними принципами, які дозволили нам не тільки вистояти в умовах нестабільної політичної та економічної ситуації, а й постійно зростати і розвиватися. Це:

1. Індивідуальний підхід, оперативність і бездоганна якість обслуговування кожного клієнта.

2. Впровадження інноваційних методів управління компанією і автоматизація виробничих процесів.

3. Регулярне оновлення пропонованих видів і умов страхування з урахуванням мінливих запитів і потреб клієнта.

4. Гарантія своєчасного і повного виконання взятих на себе зобов'язань.

Відмінною особливістю СК «Кредо» завжди було те, що завдяки довірі і домовленостям з провідними перестрахувальними компаніями, ми завжди забезпечували і продовжуємо забезпечувати надійний захист свого страхового портфеля.

СК «Кредо» надає послуги зі страхування від нещасних випадків, страхування фін ризиків, медичне страхування, автоцивілка, агрострахування та обов'язкове авіастрахування.

Рівень страхових виплат на 2021 рік досяг 19,058% (153033 тис. грн).

1. Знайти фінансову звітність страхової компанії за 2019-21 рік - форма 1, 2 та здійснити аналіз.

Таблиця 1. Баланс СК «Кредо»

Здійснивши аналіз структури та горизонтальної динаміки балансу СК «Кредо» можемо зазначити, що необоротні та оборотні активи зростали протягом аналізованого періоду. Найбільшу частку необоротних активів при цьому становлять інші фінансові (довгострокові) інвестиції, які зросли впродовж періоду, що є позитивним явищем для компанії, особливо для страховиків в сучасному стані, однак є ймовірність недосягнення рівнів негайної / швидкої ліквідності які вимагаються останніми змінами в законодавстві.

При аналізі оборотних активів важливо зауважити про практично однакові значення грошей та їх еквівалентів та рахунків в банках і також практично однакові значення в структурі оборотних активів. Частка перестраховика у страхових резервах також має значну вагу в балансі підприємства.

В пасиві помітні зміни у власному капіталі, які є наслідком зміни обсягу нерозподіленого прибутку за досліджуваний період. Вагомих змін у капіталу в дооцінках та інших резервів не зафіксовано.

Страхові резерви протягом аналізованого періоду зростають, що є цілком логічним та очікуваним в контексті останніх змін до законодавства та регулювання діяльності страховиків.

Таблиця 2. Звіт про фінансовий результат СК «Кредо»

Розглянемо статті доходів страхової компанії. Валовий прибуток, тобто доходи від основної діяльності страховика, має тенденцію до спаду. При цьому обсяг підписаних премій так само зменшується, як і чисті зароблені премії та премії, передані у перестрахування, що загалом є негативним явищем для СК «Кредо». Інші операційні доходи поступово зменшуються але відносно інших статей доходів ці зміни є незначними.

2. Проаналізувати страховий портфель компанії (премії, виплати, рівень виплат).

Страховий портфель (англ. insuranceportfolio) - фактична кількість застрахованих об'єктів або число договорів страхування; сукупна відповідальність страховика (перестраховика) за всіма діючими полісами.

Страховий портфель характеризується такими елементами: сукупністю ризиків, прийнятих на страхування; кількістю застрахованих об'єктів; числом страхових договорів; обсягом страхових внесків; розміром загальної страхової суми; величиною зобов'язань страховика передстрахувальниками.

У табл. 4.1. продемонстровано страховий портфель СК «Кредо» за 2019-2021 рр.

Таблиця 4.1. Страховий портфель СК «Кредо» за 2019-2021 рр.

Таким чином, можемо зробити висновок, що страховий портфель СК «Кредо» має тенденцію до спаду: зменшуються як страхові премії, так і страхові виплати, що свідчить про певний застій в основній діяльності компанії. При цьому, рівень виплат так само зменшується. Страхові резерви, як було розглянуто в попередніх пунктах, зростають внаслідок законодавчих змін та залучення нових клієнтів до страховика.

На рис. 4.1. та 4.2 графічно відображено динаміку страхового портфеля СК «Кредо» протягом 2019-2021 рр

Рис. 4.1. Динаміка страхового портфеля СК «Кредо» протягом 2019-2021 рр.

3. Проаналізувати рентабельність інвестиційної діяльності страховика. Зробити висновки.

Рентабельність інвестиційної діяльності розраховується як співвідношення між прибутком від інвестиційної діяльності та обсягом страхових резервів.

Розрахунок показник рентабельності інвестиційної діяльності протягом 2019-2021 рр. здійснюється за наступною формулою (5.1.):

4. (5.1.)

У табл. 5.1. розраховано показник рентабельності від інвестиційної діяльності СК «Кредо» за 2019-2021 рр.

Таблиця 5.1. Показник рентабельності від інвестиційної діяльності СК «Кредо» за 2019-2021 рр.

Відповідно до розрахунків, показник рентабельності від інвестиційної діяльності страховика суттєво почав збільшуватись, а отже страхова компанія почала ефективніше використовувати наявні резерви.

Таким чином, оскільки підприємство не отримує достатнього прибутку від інвестиційної діяльності їй рекоментується більше зосереджуватись на фінансовий інвестиціях задля досягнення позитивного рівня рентабельності, при цьому дотримуючись законодавчих вимог щодо якості та диверсифікованості.

5. На основі результатів аналізу можна навести сильні і слабкі сторони компанії.

Сильними сторонами є достатньо велика кількість активів для українського ринку; відома торгівельна марка; високий рівень ділової репутації обумовлений значними страховими виплатами в минулих періодах; а слабкими: темпи зростання активів перевищують темпи зростання обсягів реалізації страхових продуктів; велика дебіторська заборгованість; великі поточні зобов'язання; Можливостями можуть бути: приєднання більш дрібних компаній; можливість стати абсолютним лідером на українському страховому ринку; динамічний ріст страхових премій; зростання попиту на якісні страхові продукти; збільшення спектру страхових послуг.

Список використаних джерел

1. Ромащенко О.В. Планування і прогнозування фінансової діяльності страхових компаній на основі економіко-математичного моделювання / О.В. Ромащенко // Ринок цінних паперів. - 2010. - №4. - C. 87-96.2. Ротова Т.А. Методичний інструментарій управління страховими ризиками / Т.А. Ротова // Фінанси України. - 2012. - №3. - C. 14-16.

3. Селівьорстов О.А. Оцінка фінансового стану страховиків / О.А. Селівьорстов // Страхова справа. - 2010. - №4. - C. 11-13.

4. Фурман В.М. Страховий ринок України: проблеми становлення та стратегія розвитку: автореф. дис. на здобуття наук. ступеня д-ра екон. наук: 08.04.01 / Фурман Василь Миколайович. - К.: Державна установа «Інститут економіки та прогнозування НАНУ», 2006. - 33 с.

5. Хорін Л. Страхування: інституціональна риторика на фоні системного хаосу / Л. Хорін // Фінансовий ринок України. - 2004. - №6-7.

6. Чайкін І. Б. Державна політика у сфері правового регулювання ринків страхових послуг: перехід до попереджувального (пруденційного) регулювання страхової діяльності / І. Б. Чайкін // Вісник Національної юридичної академії України імені Ярослава Мудрого. - 2010. - №2. - С. 147-153.

7. Шірінян Л.В. Фінансова стійкість страхових компаній та шляхи її забезпечення: дис. канд. екон. наук: спец. 08.00.08 / Шірінян Лада Василівна. - X., 2008. - 232 с.

Размещено на Allbest.ru