Оцінка ефективності комерційних банків за допомогою методів аналізу середовища функціонування

Размещено на http://allbest.ru

Прикарпатського національного університету імені Василя Стефаника

Оцінка ефективності комерційних банків за допомогою методів аналізу середовища функціонування

Іван Буртняк доктор економічних наук, професор,

професор кафедри економічної кібернетики

Роман Кашевський аспірант спеціальності 051 «Економіка»,

кафедри економічної кібернетик

м. Івано-Франківськ, Україна

Анотація

У статті на основі проведених наукових досліджень встановлено, що з огляду на багатоаспектність поняття «ефективність» існують різні методи підходу до оцінки ефективності діяльності банку. Проте лише системний підхід у сучасних умовах господарювання дозволяє об'єктивно та всебічно оцінити ефективність діяльності комерційного банку.

Оцінка ефективності функціонування банків є основою для побудови та актуалізації стратегічного плану розвитку фінансово-кредитних організацій, та невід'ємним елементом визначення соціально-економічної результативності.

У статті розглядається один із методів порівняльної ефективності - аналіз середовища функціонування (data envelopment analysis, DEA) комерційних банків. Як вхідні дані використані показники кількості банкоматів, терміналів самообслуговування, відділень, приватних клієнтів та чисельність співробітників.

Як вихідні параметри розглядалися результати діяльності комерційних банків: чистий прибуток за звітний період, кредити фізичним особам, вклади фізичних осіб. Результати дослідження дозволили виявити ефективні та неефективні комерційні банки за двома моделями технічної ефективності орієнтованими як на входи (витрати), так і на виходи (результати) діяльності банків.

Метод DEA є непараметричним методом вимірювання ефективності набору рівноправних об'єктів на основі оптимізаційної задачі лінійного програмування з двома цільовими орієнтирами оптимізації: максимізація результатів діяльності (виходів) при заданій кількості ресурсів (входів) або мінімізація ресурсів (входів), що використовуються, при заданому рівні результатів (виходів).

Об'єкти, які отримали найвищі оцінки при зіставленні входів і виходів завдання лінійного програмування, становлять межу виробничих можливостей, визнаються технічно ефективними і стають орієнтиром ефективності інших об'єктів у вибірці.

Проведено аналіз і оцінку ефективності функціонування комерційних банків України, на основі фінансових та нефінансових показників діяльності банків. Ефективність функціонування комерційних банків будується з урахуванням аналізу середовища функціонування з допомогою методу DEA, що дозволяє виявити як глобальну так і локальну ефективність.

Ключові слова: аналіз середовища функціонування, метод DEA, комерційні банки, ефективність функціонування комерційних банків.

Abstract

Постановка проблеми. Ефективний розвиток банківської системи є основою економічного зростання та розвитку країни загалом, оскільки вона є основним провідником трансакційних операцій економічних агентів. Стратегії розвитку комерційних банків, орієнтовані лише досягнення економічних коефіцієнтів ефективності, показують свою неспроможність у досягненні соціально-економічної результативності. Це пов'язано з тим, що все більший обсяг банківських операцій посідає сферу обслуговування фізичних осіб і вимагає розширення філіальної мережі, доступності терміналів та банкоматів для індивідуального користувальницького обслуговування. Сучасна стратегія розвитку комерційних банків має орієнтуватися на ефективніості функціонування.

Аналіз останніх досліджень і публікацій. Проблематика ефективності є надзвичайно складною. Згідно з найпростішим визначенням, ефективність - це відношення ефектів до вкладених ресурсів; його також можна визначити як міру раціональності дій. Автори в роботі [1] трактують ефективність як максимізацію виробництва, що виникає в результаті належного розподілу ресурсів із заданими обмеженнями пропозиції (тобто витрат, понесених виробниками) та попиту (тобто споживчих переваг). На основі [2], концепція ефективності опирається на принцип раціонального управління, сформульований у двох варіантах: ефективності (максимізації ефекту) та економії (мінімізації зусиль).

В [3] формулюють ефективність як чітку діяльність, результативність, оперативність економічність, ефективність, потенціал та рентабельність. Згідно з [4], визначення ефективності є надзвичайно складним, причому завжди варто посилатися на внутрішні та зовнішні критерії оцінки, які залежать від контексту та змінюються з часом.

Світова фінансова криза показала необхідність виходу на фінансові ринки лише фінансово стійких комерційних банків [5], а отже проблема оцінки ефективності їхньої діяльності в сучасних умовах господарювання стає особливо актуальною.

Метод DEA є непараметричним методом вимірювання ефективності набору рівноправних об'єктів на основі оптимізаційної задачі лінійного програмування з двома цільовими орієнтирами оптимізації: максимізація результатів діяльності (виходів) при заданій кількості ресурсів (входів) або мінімізація ресурсів (входів), що використовуються, при заданому рівні результатів (виходів) [6]. Об'єкти, які отримали найвищі оцінки при зіставленні входів і виходів завдання лінійного програмування, становлять межу виробничих можливостей, визнаються технічно ефективними і стають орієнтиром ефективності інших об'єктів у вибірці.

Мета статті: провести аналіз і оцінку ефективності функціонування комерційних банків України, використовуючи як фінансові, і нефінансові показники діяльності банків. Ефективність функціонування комерційних банків будується з урахуванням аналізу середовища функціонування з допомогою методу DEA (data envelopment analysis), що дозволяє виявити як глобальну так і локальну ефективність.

Виклад основного матеріалу

Методологія DEA є привабливою, насамперед тому, що дозволяє порівнювати об'єкти на основі параметрів різної розмірності та шкал (відсутня необхідність у порівнянні тільки грошових або лише натуральних показників тощо), а також тому, що в результаті розрахунків модель дає конкретні рекомендації щодо збільшення/зменшення входів та (або) виходів для неефективних об'єктів, наводячи як зразок найбільш близькі за пропорціями входів та виходів ефективні об'єкти з цієї ж вибірки.

Метод DEA - це міра, побудована на основі мікроекономічного визначення ефективності. У цьому методі порівнюються спостережувані результати та вхідні дані окремих одиниць а ефективність визначається як частка зваженої суми результатів (ефектів) до зваженої суми вхідних даних. DEA дозволяє перевірити ефективність у ситуації, коли ми маємо на одну частину більше вихідних даних та на один більшу частку ефекту (результату). Отримана в результаті крива ефективності даної сукупності створюється її найбільш ефективними одиницями [7]. Ефективними об'єктами вважаються такі, що лежать на кривій ефективності, тоді як технічна неефективність буде більшою при значній відстані від цієї кривої [8-9].

Отже, основне положення цього методу базується на визначенні продуктивності Фаррела. У цій моделі ефективність визначається як:

де:

n - кількість результатів (ефектів);

m - кількість вхідних даних;

Цг - ваги, що визначають важливість окремих результатів;

г_: - ваги, що визначають важливість окремих вхідних даних.

Важливим питанням, пов'язаним із застосуванням методу DEA, є вибір змінних, тобто визначення, які особливості розглядатимуться як вхідні дані, а які - як ефекти.

Для порівняння ефективності функціонування було обрано найбілші комерційні банки України. Дані, що використовуються як вхідні та вихідні параметри, наведені за період 2017-2023 роки.

Як вхідні параметри визначені:

• кількість банкоматів та терміналів самообслуговування;

кількість відділень;

• кількість клієнтів;

• чисельність працівників.

Як вихідні параметри розглядалися такі результати діяльності:

• чистий прибуток за звітний період;

• кредити фізичним особам;

• вклади фізичних осіб.

Таблиця 1.

Розподіл кількості банків в діапазонах рівня технічної ефективності

Аналізуючи, як формувався рівень технічної ефективності в окремих комерційних банках за аналізований період, варто зосередити увагу на кількох аспектах. комерційний банк україна оптимізація

Кількість ефективних банків (коефіцієнт дорівнює 1,0) вища при використанні моделей із змінними результатами масштабу, ніж у випадку моделей з сталими результатами масштабу.

Кількість взятих до прикладу банків у 2023 році, порівняно з 2017-м, зменшилася, а це свідчить про те, що у банківському секторі України зменшується кількість ефективних банків.

Представлені вище розрахунки стосуються окремих років, відтак, щоб мати змогу оцінити зміни з часом, необхідно розрахувати індекс Мальмквіста з двома його компонентами - зміною відносної ефективності та технологічним прогресом.

Індекс Мальмквіста трактується як відношення продуктивності даної одиниці в момент часу t і t+1. Коли індекс набуває значення більше 1, це означає, що відбулося відносне збільшення продуктивності, зі значенням, яке рівне 1 - підтримка продуктивності на незмінному рівні, а коли індекс нижче 1 - в одиниці відбулося зниження продуктивності.

Результати досліджень представлені в таблиці 2.

Таблиця 2.

Зміна продуктивності комерційних банків у 2017-2023 рр.

У період 2020-2021 рр. для всіх розрахованих моделей Індекс Мальмквіста був вище 1,00, а це означає, що рівень продуктивності праці у 2021 р. був вищим, ніж у попередньому році. Найбільший приріст продуктивності в банках, який спостерігався в той період, становив 1,045 (модель CCR) та 1,047 (модель BCC). Це означає, що рівень продуктивності у 2021 році, порівняно з 2020-м, зріс на 4,5% та 4,7% відповідно.

Висновки

Завершуючи, відзначимо, що зараз більшість комерційних банків України орієнтуються на модернізацію послуг та оптимізацію діяльності за рахунок застосування цифрових технологій, активно переводять свою діяльність в онлайн-формат, оптимізують займані площі, впроваджують ощадливе виробництво, а також орієнтуються на успішні приклади найбільших банків США, Європи та Китаю. Таким чином, на сьогоднішньому етапі розвитку банківської сфери велику роль у підвищенні ефективності діяльності комерційних банків відіграють ефект масштабу, максимальна цифровізація операційних процесів і послідовне впровадження інноваційних (переважно цифрових) технологій. І якщо ефект масштабу можуть використовувати лише великі банки з великим статутним капіталом, то стратегія розвитку інших банків має бути зосереджена на цифровізації та пошуку оптимального співвідношення витрат та результатів, а не їх максимізації за будь-яку ціну.

Використання методології аналізу середовища функціонування (DEA) для оцінки ефективності діяльності банків може бути розширене за рахунок включення додаткових, нефінансових параметрів витрат та результатів, а також оцінки ефективності потенційних злиттів та поглинань банківських та фінансових структур.

Дослідження, проведені на вибірці всіх комерційних банків, показали велику невідповідність між мінімальним та максимальним значеннями коефіцієнтів ефективності. Розподіл банків за рівнем коефіцієнта ефективності також свідчить про те, що банківський сектор дуже різноманітний. Відтак проведене дослідження може стати поштовхом до подальших та більш детальних досліджень у цій сфері.

Література

1. Буртняк І.В. Моделювання ефективності функціонування банків за допомогою фінансових потоків / І.В. Буртняк, І.С. Благун // Вісник Хмельницького національного університету, Серія Економічні науки. 2020. №4. С. 51-57.

2. Буртняк І.В. Використання методів аналізу середовища функціонування для оцінки ефективності комерційних банків / І.В. Буртняк //БізнесІнформ. 2020. №11. С. 309-315.

3. Буртняк І.В. Моделі аналізу та оцінки діяльності банків в умовах нестабільного економічного середовища / І.В. Буртняк, І.С. Благун // Вісник Хмельницького національного університету, Серія Економічні науки. 2020. №4. С. 41-45.

4. Дмитришин Л.І Моделювання оцінки економічного капіталу банку як інтегральної міри величини прийнятих операційних ризиків / Л.І. Дмитришин, О.С.Кушнір // Вісник Хмельницького національного університету, Серія Економічні науки. - 2017. - № 1. - С. 39-43.

5. Дмитришин Л.І., Формування стратегій управління банківською системою України / Л.І.Дмитришин., І.І. Благун // Івано-Франківськ: Супрун В.П., 2016. - 212 с.

6. Кашевський Р.М. Оцінка ефективної діяльності банків за допомогою методу DEA / Р.М. Кашевський, І.В. Буртняк //Матеріали ХВсеукраїнської науково-практичної конференції молодих економістів-кібернетиків «Моделювання економіки: проблеми, тенденції, досвід» (Львів). 25 листопада 2022 р. - С. 68-69.

7. Кашевський Р.М. Дослідження функціонування комерційних банків на основі методу DEA / Р.М. Кашевський, І.В. Буртняк // Матеріали XIV міжнародної науково- практичної конференці «Сучасні проблеми моделювання соціально-економічних систем. 6-7 квітня 2023 р.» - Мультимедійне наук. електрон. вид. - Братислава - Харків, ВТТТЕМ - ХНЕУ ім. С. Кузнеця, 2023.

8. Кушнір О.С. Реалізація математичної моделі визначення рівня операційного ризику кредитної установи / О.С. Кушнір // Бізнес Інформ. - Харків, 2016. - № 10 (465). - С. 135-143.

9. Примостка О.Л. Аналіз ефективності діяльності банків / О.Л. Примостка//. Фінанси України. - 2013. - № 1(23). - С. 52-58.

References

1. Burtnyak I.V., & Blagun I.S. (2020). Modeliuvannia efektyvnosti funktsionuvannia bankiv za dopomohoiu finansovykh potokiv [Modeling the efficiency of bank functioning using financial flows]. Bulletin of the Khmelnytskyi National University, Economic Sciences Series. 4. P. 51-57. [in Ukrainian].

2. Burtniak I.V. (2020). Vykorystannia metodiv analizu seredovyshcha funktsionuvannia dlia otsinky efektyvnosti komertsiinykh bankiv [The use of methods of analysis of the operating environment to evaluate the efficiency of commercial banks]. Business Inform. 11. P. 309-315. [in Ukrainian].

3. Burtnyak I.V., & Blahun I.S. (2020). Modeli analizu ta otsinky diialnosti bankiv v umovakh nestabilnoho ekonomichnoho seredovyshcha [Models of analysis and assessment of banks' activities in the conditions of an unstable economic environment]. Bulletin of the Khmelnytskyi National University, Economic Sciences Series. 4. P. 41-45. [in Ukrainian].

4. Dmytryshyn L.I., & Kushnir O.S. (2017). Modeliuvannia otsinky ekonomichnoho kapitalu banku yak intehralnoi miry velychyny pryiniatykh operatsiinykh ryzykiv [Modeling the assessment of the bank's economic capital as an integral measure of the magnitude of accepted operational risks]. Bulletin of the Khmelnytskyi National University, Economic Sciences Series. - No. 1. - P. 39-43. [in Ukrainian].

5. Dmytryshyn L.I., & Blahun I.I. (2016). Formuvannia stratehii upravlinnia bankivskoiu systemoiu Ukrainy [Formation of management strategies of the banking system of Ukraine]. Ivano-Frankivsk: V.P. Suprun. - 212 p. [in Ukrainian].

6. Kashevskyi R.M., & Burtniak I.V. (2022). Otsinka efektyvnoi diialnosti bankiv za dopomohoiu metodu DEA [Evaluation of the efficient operation of banks using the DEA method]. Materials of the 10th All-Ukrainian Scientific and Practical Conference of Young Cybernetic Economists "Economic Modeling: Problems, Trends, Experience" (Lviv). November 25, - pp. 68-69. [in Ukrainian].

7. Kashevskyi R.M., & Burtniak I.V. (2023). Doslidzhennia funktsionuvannia komertsiinykh bankiv na osnovi metodu DEA [Study of the functioning of commercial banks based on the DEA method]. Materials of the XIV international scientific and practical conference "Modern problems of modeling socio-economic systems. April 6-7, 2023." - Multimedia sciences. electron. kind. - Bratislava - Kharkiv, VSHEM - HNEU named after S. Kuznetsia. [in Ukrainian].

8. Kushnir O.S. (2016). Realizatsiia matematychnoi modeli vyznachennia rivnia operatsiinoho ryzyku kredytnoi ustanovy [Implementation of a mathematical model for determining the level of operational risk of a credit institution]. Business Inform. - Kharkiv. 10 (465). - P. 135-143. [in Ukrainian].

9. Primostka O. L. (2013). Analiz efektyvnosti diialnosti bankiv [Analysis of the efficiency of banks]. Finances of Ukraine. 1(23). - P. 52-58. [in Ukrainian].

Размещено на Allbest.ru