Формы обеспечения возвратности кредита коммерческого банка

Размещено на http://www.allbest.ru/

Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение «Торгово-технологический техникум» г. Орска

Оренбургской области

Курсовая работа

на тему: «Формы обеспечения возвратности кредита коммерческого банка»

Выполнил: студент 3 курса группы 30

по специальности: 38.02.07

Банковское дело

Васильев Максим Сергеевич

Руководитель работы: Ромме И.Р.

г. Орск, 2024



Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности кредита в коммерческих банках

1.1 Сущность и значение банковского кредитования. Виды и элементы кредитования

1.2 Виды обеспечения кредитов, используемые в практике российских коммерческих банков. Нормативно-правовое регулирование обеспечения возвратности банковских кредитов

1.3 Зарубежный опыт организации обеспечения возвратности банковских кредитов

Глава 2. Особенности организации обеспечения возвратности кредита в коммерческих банках (на примере ПАО Сбербанк России)

2.1 Общая характеристика ПАО Сбербанк России

2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк России

2.3 Анализ форм обеспечения возвратности кредита, применяемых в Банке

Заключение

Список использованных источников



Введение

Актуальность темы исследования обоснована тем, что банковский сектор России во многом может способствовать снижению негативных последствий влияния мирового финансового кризиса и санкционного давления, как на отечественные предприятия, так и на население.

Мировой кризис и последние геополитические события, связанные с введением санкций против России со стороны США и ЕС, привели к сбоям в системе обеспечения рыночной системы отечественной экономики кредитными ресурсами. кредит коммерческий банк

Нестабильность ситуации в стране, вызванная внешним финансовым кризисом и введенными санкциями, существенно повлияла на повышение уровня риска банковских кредитных операций.

В современных условиях хозяйствующие субъекты и частные лица нередко теряют способность оплачивать свои обязательства и добросовестно рассчитываться по долгам с банками по ссудам.

Обеспечение возврата кредита кредитной организацией решается любыми способами, путём отбора надёжного потенциального заёмщика до взыскания проблемной задолженности через суд. Поэтому поиск наиболее оптимального сочетания различных форм, способов и методов обеспечения возвратности банковского кредита представляет собой актуальную проблему развития не только банковского сектора, но и всей отечественной экономики.

Актуальным и необходимым является проведение комплексного исследования методического обеспечения возвратности кредитов, что и определило выбор темы выпускной квалификационной работы.

Цель данного исследования является исследование и разработка путей по совершенствованию обеспечения возвратности кредита на примере ПАО Сбербанк России.

Для достижения цели данного исследования поставлены и решены следующие задачи:

изучить сущность и значение банковского кредитования, виды и элементы кредитования;

раскрыть сущность принципа возвратности банковского кредита;

проанализировать формы обеспечения возвратности кредита, применяемых в ПАО Сбербанк России;

определить проблемы в практике использования залога, гарантии и поручительства как форм обеспечения возвратности банковских кредитов в современных условиях;

дать рекомендации по совершенствованию залогового обеспечения возвратности банковских кредитов.

Объектом данного исследования является деятельность в ПАО Сбербанк России.

Предметом данного исследования выступают формы обеспечения возвратности кредита коммерческого банка.

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, списка использованных источников и приложений.

В первой главе исследованы теоретические основы обеспечения возвратности кредита в коммерческих банках.

Во второй главе содержится анализ организации обеспечения возвратности кредита в коммерческих банках (на примере ПАО Сбербанк России).

В заключении сделаны основные выводы и предложения по реализации результатов проведенного исследования.



Глава 1. Теоретические основы обеспечения возвратности кредита в коммерческих банках

1.1 Сущность и значение банковского кредитования. Виды и элементы кредитования

Кредит и кредитные отношения играют определяющую роль в развитии экономики. Находясь в центре кредитно-денежного обращения, кредит опосредует связи между правительством, семейными хозяйствами, деловыми фирмами, финансовым сектором и рынками, соединяя, таким образом, всех субъектов экономической системы. Кредит способствует переливу средств от секторов, где их в избытке к субъектам, у которых наблюдается их недостаток, для нормального, бесперебойного функционирования и дальнейшего развития.

Для нормальной деятельности субъектов хозяйствования и реализации текущих потребностей населения необходим краткосрочный кредит. Однако обеспечение стабильного развития и роста благосостояния, как предпринимателей, так и населения, реализация долгосрочных проектов инвестиционной направленности требуют кредитных ресурсов на долгосрочной основе.

Кредит выступает основным элементом в рыночной экономике, оказывающим воздействие на процесс расширенного воспроизводства на макро и микро уровнях. Он способствует ускорению общественного развития. В условиях рыночных отношений клиенты кредитных организаций используют кредит для преодоления ограниченности внутренних денежных ресурсов.

Происхождение кредита взаимосвязано непосредственно с процессом обмена, где собственники товаров противостоят друг другу, вступившие в экономические отношения. Развитие кредитных отношений, связанных с кругооборотом оборотного капитала.

Кредит является основой современных рыночных отношений, важным элементом экономического развития. Его привлекают как крупные корпорации и объединения, так и средние и малые предприятия; как органы государственной власти, так и население.

Процедура работы с заемщиками является достаточно трудоемкой и требует больших затрат. В настоящее время, несмотря на активное использование банками различных технологий управления проблемными кредитами, отсутствует единый подход к пониманию данных технологий, механизмов, методов и инструментов, как в теоретическом, так и методологическом аспектах. Для конкретных пространственных экономических систем регионов России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели проблемной и безнадежной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков находятся на достаточно высоком уровне.

Гражданским кодексом РФ рассматривается два понятия: заём и кредит. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей

Под кредитом в соответствии с Гражданским кодексом РФ понимают частный случай договора займа. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Ссуда является объектом экономических взаимоотношений между субъектами, при которых денежные средства, имущество либо какой-то товар передается ссудодателем ссудополучателю на условиях возвратности.

Исследуя критерии и формулируя определение категории «качество кредитного портфеля», необходимо учесть основные законы философии и применить их к такому экономическому явлению, как кредитная деятельность банка и его диалектическое развитие.

Риск кредитного портфеля (как совокупности кредитных требований банка - кредитора к клиентам-заемщикам) - это, прежде всего, кредитный риск, обусловленный несоблюдением базовых принципов кредита: срочности, платности и возвратности.

Виды банковских кредитов в зависимости от сферы использования: кредиты для формирования основных или оборотных средств. Кредиты в вложенные в оборотные средства делятся на кредиты в производство и в обращение.

Данная классификация банковских кредитов применяется в большей степени в теории банковского дела, чем в практической части. На практике российские банки делят банковские кредиты в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. Поэтому принято выделять обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты.

В зависимости от способа погашения банковские кредиты можно подразделить на кредиты, погашенные за раз, и кредиты погашенные частями в рассрочку. Кредиты, погашенные единовременно, выступают в традиционной форме возврата краткосрочного кредита, это очень удобно с юридической позиции.

Кредиты, погашенные в рассрочку, частями, заключается в погашение кредита двумя и более платежами в срок кредитования указанного в кредитном договоре.



1.2 Виды обеспечения кредитов, используемые в практике российских коммерческих банков. Нормативно-правовое регулирование обеспечения возвратности банковских кредитов

Особую роль в защите имущественных интересов коммерческих банков играют конкретные виды обеспечения возврата кредита. По поводу этих видов обеспечения в экономической и правовой литературе наблюдается некоторая путаница в процессе их определения. В ряде источников под ними понимается форма гарантированных обязательств заемщика по своевременному погашению кредита и процентов. При этом обеспечивающие обязательства являются приложениями к кредитному договору между заемщиком и коммерческим банком и оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу. Под видами обеспечения возвратности кредита подразумевают также способы обеспечения возвратности либо определенные действия со стороны кредитора, направленные на минимизацию рисков непогашения кредита.

Определение видов обеспечения возвратности кредита представляет достаточно сложный, а подчас и весьма продолжительный процесс, который нуждается в особом механизме. В общем случае под видами обеспечения кредита, на наш взгляд, можно понимать согласованную систему организационных, финансово-экономических, правовых и иных мер, определяющих способы выдачи кредитов, а также источники и способы (процедуры) их погашения. В зависимости от источников погашения кредитов обеспечение кредита могут иметь разные виды.

В соответствии со статьей 329 Гражданского кодекса Российской Федерации исполнение обязательств может обеспечиваться залогом, неустойкой поручительством, удержанием имущества должника, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Практика показывает, что эффективными способами обеспечения исполнения обязательств заемщиков по кредитным договорам, которые применяются кредитными организациями на этапе оформления кредита, являются залог, поручительство и банковская гарантия. Поэтому их следует классифицировать как основные виды обеспечения возвратности кредита. Остальные варианты конкретных действий по возврату кредита, применяемые в дальнейшем, следует классифицировать как дополнительные виды обеспечения возвратности кредита. Общим для основных форм обеспечения возврата кредита является то, что они носят характер приложения по отношению к обеспечиваемым ими обязательствам (кредитному договору).

Каждая из форм обеспечения имеет целью заставить заемщика выполнить кредитные обязательства при отсутствии собственных средств, используя другие источники: выручку от реализации заложенного имущества, средства гарантов, поручителей, страховых обществ и т.п. Возможна комбинация различных источников.

Залог является одним из самых надежных способов обеспечения исполнения обязательств, в том числе возвратности кредитов.

При использовании в качестве обеспечения залога имущества выдача кредита производится после оформления договора залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу банка в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства.

В случае банкротства заемщика: залог поступает в общую конкурсную массу, и банковское требование попадает в третью очередь на получение средств: выбор предметов и видов залога; оценка предметов залога независимым экспертом, одобренным банком, или специалистом банка.

Залог отдельных видов имущества может быть ограничен или запрещен законом. Договором залога или в отношении залога, возникающего на основании закона, законом может быть предусмотрен залог имущества, которое залогодатель приобретет в будущем. На полученные в результате использования заложенного имущества плоды, продукцию и доходы залог распространяется в случаях, предусмотренных законом или договором.

При заключении договора залога залогодатель обязан предупредить в письменной форме залогодержателя о всех известных ему к моменту заключения договора правах третьих лиц на предмет залога (вещных правах, правах, возникающих из договоров аренды, ссуды и т.п.). В случае неисполнения залогодателем этой обязанности залогодержатель вправе потребовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства или изменения условий договора залога, если иное не предусмотрено законом или договором .

При предоставлении кредита под поручительство в банковской практике платежеспособность поручителя рассчитывается наравне с платежеспособностью основного заемщика, поскольку данный фактор имеет большое значение в случае предъявления требований к поручителю при неисполнении обязательства заемщиком. Эту задачу помогает решить заключение соглашений с бюро кредитных историй. Наилучшие результаты с точки зрения обоснованности принятия решений по выдаче кредита достигаются при анализе деятельности заемщика в сочетании с информацией из бюро кредитных историй.

1.3 Зарубежный опыт организации обеспечения возвратности банковских кредитов

Механизмы обеспечения возвратности кредитов у каждой зарубежной страны свои. В Германии, например, кроме уступки индивидуальных требований, коммерческие банки применяют общую и глобальную цессии.

Под общей цессией можно понимать обязанность заёмщика перед кредитором в уступке требования по поставке товара и услуг на определённую сумму. Поэтому право кредитора на получение финансовых ресурсов с целью погашения полученного кредита возникает не во время заключенного кредитного договора об общей цессии, а во время передачи кредитору требований и списков дебиторов.

Под глобальной цессией заемщика можно понимать уступку кредитору существующих требований к конкретному клиенту или вновь возникающих в течение определенного времени. Данный вид уступки требований можно считать предпочтительной. Для целей сокращения риска при применении этой формы обеспечения возвратности кредита коммерческий банк может настаивать на осуществлении уступки требований в размере суммы значительно большей, чем размер выданных кредитов. Таким образом, при использовании общей и глобальной цессии максимальный размер кредита может составлять 20-40% от стоимости уступки требований.

Среди финансовых инструментов в последнее время существенно возросла роль банковской гарантии - одного из способов обеспечения финансовых обязательств по внешнеэкономическим контрактам и средств платежа в расчетах с иностранными контрагентами.

Одним из способов обеспечения обязательств по международным экспортно-импортным контрактам является банковская гарантия. Этот способ финансового обеспечения характеризуется привлечением еще одного участника

- гаранта, который возьмет на себя должное исполнение обязательств, если привлекшая его сторона по основному контракту самостоятельно не справиться с их выполнением. Обращаясь за выдачей гарантии, следует уделить должное внимание поиску гаранта. Банк должен не только иметь право на выдачу международных гарантий, но и определенную известность на мировом рынке, иначе бенефициар просто откажется принимать гарантию, попросту не доверяя этому банку. Оптимальным выбором будет банк, имеющий разветвленную международную сеть, за счет которой он известен во многих странах, или банк с многолетней историей и безупречной репутацией.

Банковская гарантия выдается банком в соответствии с нормами закона той страны, где этот банк расположен. Но в международной практике основные черты этого института похожи, и ввиду массовости использования такого способа обеспечения, были созданы Унифицированные Правила.

Применение унифицированных норм стало возможным благодаря диспозитивности большинства норм внутреннего законодательства каждой страны. Скорее даже можно говорить о том, что изначально механизмы регулирования банковской гарантии возникли в сфере международной торговли, а затем уже были отображены во внутреннем законодательстве многих стран.

Классификация банковской гарантии происходит по нескольким признакам, например:

в зависимости от формы осуществления выплат гарантийных сумм, банковские гарантии могут быть условные и безусловные. Безусловные гарантии отличаются полной независимостью от основного обстоятельства, бенефициар, желающий получить компенсация, направляет гаранту только требование, которое не должно подтверждаться доказательствами нарушения принципалом своих обязательств. Если же была заключена условная гарантия, то требование подкрепляется доказательствами наличия условий, при которых должна быть выплачена компенсация.

в зависимости от цели получения происходит деление на гарантии исполнения, гарантии предложения, гарантии возврата платежей и другие.

в зависимости от способа оформления делятся на прямые и косвенные банковские гарантии. Под прямыми гарантиями подразумевается привычная схема, когда принципал обращается в выбранный банк и получает там гарантию в пользу бенефициара. В косвенных могут быть задействованы два гаранта, например, как в контргарантиях Принципал и бенефициар выбирают каждый по банку-гаранту, причем банк бенефициара гарантирует выплату гарантии банком принципалам, своеобразная гарантия гарантии.

в зависимости от наличия дополнительного обеспечения гарантии бывают обеспеченными, например, залогом, и необеспеченные.

Глава 2. Особенности организации обеспечения возвратности кредита в коммерческих банках (на примере ПАО Сбербанк России)

2.1 Общая характеристика ПАО Сбербанк России

ПАО Сбербанк России предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование кредита.

Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации по вкладам, а также розыск счетов.

ПАО Сбербанк оформляет кредитные карты: дебетовая, карта с индивидуальным дизайном, карта в подарок, социальная карта, универсальная электронная карта.

На региональном рынке кредитования физических лиц Сбербанк России сохраняет лидирующие позиции в стране.

Рисунок 1 - Динамика основных показателей эффективности деятельности ПАО Сбербанк за 2021-2023 гг.

В ходе проведённого исследования экономических показателей ПАО Сбербанк за 2021-2023 гг., позволяет нам сделать вывод о том, что собственные средства банка увеличиваются с каждым годом. Размер добавочного капитала остаётся на прежнем уровне. Обём полученных доходов отделения в 2023 году составила 6292,94 млн. рублей, что на 2026,49 больше, чем в 2022 году.

В условиях неустойчивости российской экономики и правовой и экономической среды ПАО Сбербанк за 2021- 2023 гг. не только сохранило, но и преумножило средства клиентов. Примером этого является рост привлеченных средств клиентов в 2023 году они увеличились на 5025,98 млн. руб. по сравнению с 2022 годом.

Одним из условий развития Сбербанк является его постоянное увеличение ресурсной базы (рисунок 2).

Рисунок 2 - Структура мобилизованных ресурсов ПАО Сбербанк за 2021 -2023 гг.

В ходе проведённого анализа данных рисунка 2, можно сделать вывод, отделение за исследованный период увеличивает свою ресурсную базу путём привлечение ресурсов новых клиентов и расширение ассортимента линейки депозитных ресурсов.

Динамика основных показателей, характеризующих финансовое состояние ПАО Сбербанк за 2021-2023 гг., позволяет сделать вывод о том, что собственные средства отделения увеличивались с каждым годом и добавочный капитал остался в том же состоянии.

2.2 Анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк России

Эффективность управления кредитным портфелем зависит от грамотной организации процесса кредитования, где одновременно и системно учтены все воздействующие на данный процесс факторы, которые сочетаются с законами кредита, его методами и принципами в рамках современной научной концепции банковского менеджмента.

Кредитный портфель - это структурируемая по различным критерием качества совокупность предоставленных банком кредитов, отражающая социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

Далее в работе проведём анализ кредитного портфеля ПАО Сбербанк (таблица 1).

Таблица 1 - Состав и структура кредитного портфеля по категориям заемщиков ПАО Сбербанк за 2021-2023 годы

Категория заемщика	2021 г.	2022 г.	2023г.	Абсолютное изменение
	млн. руб.	%	млн. руб.	%	млн. руб.	%	2022 к 2021	2023 к 2022
Корпоративные клиенты	761,019	87,4	1204,5	86,9	1469,021	87,7	377,025	269,065
Индивидуальные предприниматели	40,607	5,1	36,135	2,9	66,106	4,3	-4,472	29,971
кредитные организации	49,156	6,1	-	-	-	-	-49,156	-
Физические лица	11,398	1,4	126,473	10,2	121,929	8,0	115,075	-4,544
Всего	801,626	100	1240,635	100	1535,127	100	492,100	264,521

Наибольший удельный вес в кредитном портфеле по категориям заемщиков ПАО Сбербанк за 2021-2023 годы занимают кредиты корпоративным клиентам: в 2021 году - 87,4%, в 2022 году - 86,9%, в 2023 году - 87,7%. Кром этого в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные физическим лицам. Их доля на 01.01.24 год составила 8%. по сравнеию с 2022 годом доля снизилась на 2,2%

Кредиты индивидуальным предпринимателям составляют очень маленькую долю в общей сумме выданных кредитов - 4,3 % в 2023 году. Доля таких кредитов сократилась на 1,2 %. Выдача кредитов кредитным организациям в 2022-2023 годах была приостановлена.

Динамика кредитного портфеля по категориям заемщиков ПАО Сбербанк за 2021-2023 годы представлена на рисунке 3.

Рисунок 3 -Динамика кредитного портфеля по категориям заемщиков ПАО Сбербанк за 2021-2023 годы

Наибольшая доля выданных кредитов приходится на юридических лиц - 87,7 %. Удельный вес корпоративных кредитов увеличился с 87,4 % до 87,7 %.

Таким образом, по состоянию на 01.01.2023 год кредитный портфель ПАО Сбербанк достиг 1535,127млн. рублей, что почти в 2 раза больше показателя 2021 года (801,626 млн. рублей). При этом кредиты корпоративных клиентов на начало 2023 года занимают 87,7 % в корпоративном кредитном портфеле ПАО Сбербанк.

В ходе данного исследования было выявлено, наибольший удельный вес в кредитном портфеле по категориям заемщиков ПАО Сбербанк за 2021-2023 годы занимают кредиты корпоративным клиентам: в 2021 году - 87,4%, в 2022 году - 86,9%, в 2023 году - 87,7%. Кром этого в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные физическим лицам. Их доля на 01.01.23 год составила 8%. по сравнению с 2022 годом доля снизилась на 2,2%.

Кредиты индивидуальным предпринимателям составляют очень маленькую долю в общей сумме выданных кредитов - 4,3 % в 2023 году. Доля таких кредитов сократилась на 1,2 %.

Особенностью деятельности ПАО Сбербанк является традиционная ориентация на кредитование предприятий реального сектора экономики области: сельского хозяйства - 5,7%, транспорта и связи - 4,7 %, обрабатывающих производств -45,3 %, строительства - 6,7%; доля предприятий оптовой и розничной торговли в ссудном портфеле отделения-11%, прочие виды деятельности - 26,6 %. Условия кредитования малого бизнеса постоянно обновляются и совершенствуются.

В рамках разработанной продуктовой линейки для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предложены различные способы финансирования бизнеса: кредитование на текущие хозяйственные цели, овердрафт, финансирование под уступку денежного требования, ипотечное кредитование.

2.3 Анализ форм обеспечения возвратности кредита, применяемых в Банке

Кредитная работа ПАО Сбербанк строится с таким расчетом, что наибольшее внимание уделяется основным источникам возврата выданных ссуд. Однако, в целях минимизации рисков и преодоления непредвиденных ситуаций, должное внимание уделяется и дополнительным источникам, к которым относят залоги, гарантии и поручительства.

Представим анализ активов, принятых ПАО Сбербанк в качестве обеспечения по кредитам (таблица 5).

Таблица 5 - Динамика форм обеспечения возвратности кредитов ПАО Сбербанк за 2021-2023 годы

Форма обеспечения возвратности кредита	2021 г.	2022 г.	2023 г.
	млн. руб.	Уд.вес, %	млн. руб.	Уд.вес, %	млн. руб.	Уд.вес, %
Залог	456,94	84,1	452,4	86	575,30	83,3
Поручительство	86,45	15,9	73,81	14	115,10	16,7
Итого	543,39	100	526,21	100	690,40	100

Наибольший удельный вес в структуре обеспечения на протяжении трех последних лет занимает залог. Общая сумма принятого в 2023 году в залог обеспечения увеличилась по сравнению с 2022 годом на 122,9 млн. рублей, а по сравнению с 2021 годом более чем на 118 млн. рублей. Но общий удельный вес залоговой формы в структуре обеспечения снизился из-за роста доли поручительств. Поручительствами обеспечено до 16,7% от суммы принятого банком обеспечения. Рост доли поручительств объясняется ориентацией ПАО Сбербанк с начала 2022 года на потребительские кредиты с более легким процессом оформления. В 2022 году наблюдается спад в суммах принятого обеспечения, что объясняется кризисными условиями функционирования национальной экономики и нежеланием клиентов пользоваться кредитными продуктами в нестабильное время.

Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов ПАО Сбербанк несколько ниже. В 2021 году она составляла 53%, в 2022 году - 51%, а в 2023 году снизилась до 44% и составила всего 92 млн. рублей. Кроме того, следует отметить, что суммы залога, принятые банком от юридических лиц, за последние три года значительно выросли. Так в 2023 году сумма залогового обеспечения увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 107,71 млн. рублей или на 28%, а по сравнению с 2021 годом на 126,79 млн. рублей или 35%. Суммы же залога, принятые банком от физических лиц, сократились. В 2022 году произошел резкий спад залогового обеспечения на 23,62 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом, что объясняется кризисными явлениями в экономике страны.

В 2023 году ПАО Сбербанк не смогло восстановить прежний уровень кредитования населения под залог и начал продвигать на рынке кредитные продукты при наличии поручителей как более легкий способ обеспечения и оформления ссуд. Таким образом, суммы кредитов, обеспеченные поручительствами возросли по сравнению с 2023 годом на 33%.

Осознавая риски утери залогом своей рыночной стоимости, банковские специалисты часто прибегают к форме смешанного обеспечения, когда в залог принимается несколько видов имущества одновременно. Такая форма обеспечения может применяться и в том случае, когда заемщик не имеет имущества одного вида, стоимость которого соответствует запрашиваемому кредиту. Смешанная форма залогового обеспечения имеет преимущества в том, что диверсифицирована, а значит, имеет более низкие залоговые риски. Поэтому в процессе исследования следует провести анализ структуры обеспечения путем ее группировки на чистое и смешанное обеспечение (таблица 8).



Таблица 8 - Структура обеспечения ПАО Сбербанк за 2021-2023 годы по форме

Вид обеспечения возвратности кредита	на 1 января 2022 г.	на 1 января 2023 г.	на 1 января 2024 г.
	шт.	уд. вес. %	шт.	уд. вес. %	шт.	уд. вес. %
Количество кредитных договоров, всего	2315	100	3704	100	2963	100
чистое обеспечение	1187	51,3	1719	46,41	973	32,84
Смешанное	1128	48,7	1985	53,59	1990	67,16

Данные таблицы 8 показывают, что количество заключенных договоров обеспечения в 2022 году увеличилось на 1389 договоров по сравнению с 2021 годом.

Темп прироста кредитных договоров в 2022 году составил 60%. Увеличение количества заключенных договоров обеспечения в 2022 году объясняется расширением клиентской базы коммерческого банка, проведением рекламных компаний, предоставлением приемлемых условий кредитования.

Данная тенденция сохранялась до начала 2022 года. В связи с сокращением количества заключенных договоров из-за ухудшения экономического положения заемщиков и ужесточения требований к обеспечению, принимаемому банком, уменьшился и объем кредитного портфеля. При этом ПАО Сбербанк внес некоторые изменения в условия кредитования, отдавая предпочтение такой форме обеспечения, как смешанное обеспечение.

Отсюда следует, что доля договоров с чистым обеспечением постепенно сокращается: на 1 января 2022 года она составляла 51,3%, а на 1 января 2024 года - только 32,84%.

В отличие от договоров с чистым обеспечением, доля договоров со смешанным обеспечением увеличилась в 1,38 раза, то есть с 48,7% в 2021 году до 67,16% в 2023 году. В абсолютном выражении в 2022 году количество договоров со смешанным обеспечением выросло на 857 договоров и составило 1985 договоров. В 2023 году увеличение произошло на 5 договоров и составило 1990 договоров. Таким образом, можно наблюдать значительные колебания в удельном весе чистого и смешанного обеспечения.



Заключение

В результате проведенного исследования были сделаны выводы и достигнуты следующие научные результаты.

Возвратность кредита состоит в проведении комплекса операций, в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков кредиторам.

На мой взгляд, данное определение представляет наиболее оптимальный вариант, поскольку интерпретирует термин «возврат кредита» как операцию, которая противоположна предоставлению кредитных ресурсов коммерческими банками, движение их от заёмщиков к кредитору на условиях возвратности, срочности и платности.

Особую роль в защите имущественных интересов коммерческих банков играют конкретные виды обеспечения возврата кредита. Под видами обеспечения возвратности кредита подразумевают способы обеспечения возвратности либо определенные действия со стороны кредитора, направленные на минимизацию рисков непогашения кредита.

Анализируя данные, исследованные в выпускной квалификационной работе, произведён на данных структурного подразделения ПАО Сбербанк России.

Динамика основных показателей, характеризующих финансовое состояние ПАО Сбербанк за 2021-2023 гг., позволяет сделать вывод о том, что собственные средства отделения увеличивались с каждым годом и добавочный капитал остался в том же состоянии. Сумма доходов, полученных ПАО Сбербанк в 2023 году, составила 6 292 940 млн. руб., что на 2 036.490 млн. руб. больше, чем в 2022 году.

Анализируя данные кредитного портфеля ПАО Сбербанк можно сказать, что общий объем выданных кредитов за 2022 год составил 1 240.000 млн. рублей, в 2023 году объем выданных кредитов увеличился на 23% и составил 1 535.000 млн. рублей. Из них 1 469.000 млн. рублей, или 87,7%, приходится на кредиты корпоративному сектору. Это объясняется ориентацией банка на кредитование крупного бизнеса и приоритетным развитием этого направления деятельности на протяжении всего периода существования банка. На долю кредитов, выданных физическим лицам в 2023 году, приходится более 121 млн. рублей, или 8 %.

Анализ динамики форм обеспечения возвратности кредитов ПАО Сбербанк в разрезе юридических и физических лиц показывает, что наиболее используемой формой обеспечения кредитных обязательств на протяжении трех последних лет остается залог. Его доля в обеспечении кредитов корпоративных клиентов составляет 100%, так как по условиям кредитования юридических лиц ПАО Сбербанк принимает в обеспечение по обязательствам только залоги. Доля же залога в обеспечении кредитов розничных клиентов ПАО Сбербанк несколько ниже. В 2021 году она составляла 53%, в 2022 году - 51%, а в 2023 году снизилась до 44% и составила всего 92 млн. рублей. Кроме того, следует отметить, что суммы залога, принятые банком от юридических лиц, за последние три года значительно выросли.

Так в 2023 году сумма залогового обеспечения увеличилась по сравнению с предыдущим годом на 1 077.100 млн. рублей или на 28%, а по сравнению с 2021 годом на 1 260.790 млн. рублей или 35%. Суммы же залога, принятые банком от физических лиц, сократились. В 2022 году произошел резкий спад залогового обеспечения на 23,62 млн. рублей по сравнению с предыдущим годом, что объясняется кризисными явлениями в экономике страны. В 2023 году ПАО Сбербанк не смогло восстановить прежний уровень кредитования населения под залог и начал продвигать на рынке кредитные продукты при наличии поручителей как более легкий способ обеспечения и оформления ссуд.



Список использованных источников

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (в ред. от 31.01.2016).

2. Положение о порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг (утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П) (ред. от 09.09.2015).

3. Минэкономразвития России. Сценарные условия, основные параметры прогноза социально-экономического развития Российской Федерации и предельные уровни цен (тарифов) на услуги компаний инфраструктурного сектора на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов. М., 2015.

4. Алексеева Л.М., Прилуцкая А.И. Некоторые вопросы потребительского кредитования // Деньги и кредит. - 2016. - №1. - С.34-38.

5. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник для академического бакалавриата / под ред. Г. Н. Белоглазовой. -- М.: Издательство Юрайт, 2014. -- 620 с.

6. Бюллетень банковской статистики за 2013, 2014, 2015 годы, опубликованные на сайте www.cbr.ru.

7. Залоговая недвижимость - проблема или актив. Круглый стол // Вестник АРБ. - 2016. - №1-2, с.34-35.

8. Журин С. Банковский кредит: суждено ли ему вернуться //Безопасность. Достоверность. Информация. - 2015. - № 5(56).

9. Лаврушин О.И. О доверии в кредитных отношениях // Деньги и кредит. - 2015. - №9. - С.46-52.

10. Липатов О. Получаем кредит под залог товаров в обороте

11. Лоссан А. Залог недвижимости

12. Макаров И. Автомобильное кредитование. Обзор рынка

13. Малыхина, С. Мониторинг новых стандартов Базель 3 / С. Малыхина // Банковский вестник. - 2015. - № 20 (601). - С. 19-23.

14. Мау В. Экономические кризисы в новейшей истории России // Экономическая политика. 2016. № 2. С. 7-19.

15. Соколинская Н.Э. Мониторинг концентрации банковских рисков // Банковское дело. - 2015. - №10, стр.20-27.

16. Соколинская Н.Э. Анализ активов и рисков активных операций коммерческих банков // Банковские услуги. - 2015. - №7. - С.10-20.

17. Суворов А.В. Управление банковскими рисками//Финансы и кредит, 2014. № 13. - С. 37-42.

18. Тарасов, В. Современные формы обеспечения возвратности кредита / В. Тарасов // Банковский вестник. - 2015. - № 31. - С. 47-52.

19. Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / А. М. Тавасиев. - М.: Издательство Юрайт, 2013. - 647 с.

20. Тавасиев А.М., В.Д. Мехряков, Н.Д. Эриашвили. Банковское дело. Управление и технологии. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 664 с.

21. ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс].

Размещено на Allbest.ru

...