Функціонал кредитного скорингу при виявленні шахрайства банківськими установами

Размещено на http://www.allbest.ru/

Функціонал кредитного скорингу при виявленні шахрайства банківськими установами

Квасницька Р.С., Танасієнко Н.П., Танасієнко В.П., Хмельницький національний університет

Вступ

Кредитна діяльність банків супроводжується широким спектром і фінансових ризиків (кредитним, ризиком ліквідності, процентним і валютним ризиками), і ризиків нефінансового характеру (операційно-технологічним ризиком, ризиком втрати репутації, юридичним, стратегічний ризики). Через пріоритетність і високу прибутковість кредитної діяльності банків саме кредитні ризики є визначальними в діяльності банківських установ. Їх негативна дія завдає банкам значних втрат, що можуть призводити не тільки до збитковості діяльності банків, а й до їхнього банкрутства. Кредитний ризик виникає кожного разу, з моменту, коли банк надає кошти, бере зобов'язання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи консепсуальних угод [1].

Тому, доти, доки існує банківське кредитування, у будь якій країні незалежно від рівня розвитку існуватиме проблема перманентного пошуку шляхів ідентифікації, мінімізації та контролю кредитного ризику. Адже повністю уникнути кредитного ризику можливо лише за однієї умови - відмовившись від проведення тієї чи іншої кредитної операції, що, водночас, супроводжується зникненням можливості отримання прибутку. За останні дванадцять років банківська система України зазнала значних кількісних втрат банківських установ. Їх динаміка на кредитному ринку України протягом 2010-2021 років ілюструє спадну тенденцію: з 176 діючих банків в 2010 році відбулося скорочення до 71 діючого банку в 2021 році [2].

Однією із причин позбавлення ліцензій у банків та послідуючих банкрутств є неповернення кредитів через кредитне шахрайство, яке набуло загрозливого характеру в банківському секторі країни. Україна займає одне з перших місць серед поширення шахрайських дій саме у банківській сфері. Шахрайські дії негативно впливають на репутацію банку, погіршення відносин із бізнес-партнерами, важливими клієнтами та взаємодію із НБУ та призводять до втрати фінансових ресурсів. Тому для забезпечення належного рівня фінансової безпеки банківських установ необхідне впровадження дієвої системи виявлення кредитного шахрайства, яке може бути здійснене на основі застосування функціоналу кредитного скорингу.

Виклад основного матеріалу

Ступінь кредитного ризику банку залежить від дії багатьох факторів, які класифікуються за різними ознаками, що враховують природу і специфіку факторів, можливість нівелювати ризики чи мінімізувати їх негативну дію на результати кредитної діяльності банку. Отже, кредитний ризик займає чільне місце в сукупності ризиків банківської діяльності та має тісний взаємозв'язок із іншими ризиками, що узагальнюються таким поняттям, як фінансові ризики. При цьому, вагомим є вплив кредитного ризику на фінансову безпеку банку, яка полягає у здатності банку самостійно розробляти та проводити фінансову стратегію відповідно до цілей своєї діяльності, в умовах невизначеного зовнішнього середовища. Так, останнім часом в банківській сфері все частіше фіксуються махінації, які стосуються незаконних кредитних операцій, що є одним із найпоширеніших способів кредитного шахрайства. Всі види кредитного шахрайства можна розділити на такі групи:

1) способи, за допомогою яких позичальник посягає на фінансові ресурси банків:

- фізична-особа підприємець або ж юридична особа, які мають право на здійснення підприємницької діяльності - отримують кредит за підробленими документами;

- позичальник, який є офіційно зареєстрованим, використовує свідомо помилкову інформацію для укладення кредитного договору;

- посадова особа отримує пільговий кредит на законних підставах з наступною його передачею певній комерційній структурі під відсотки або ж комерційна структура за усною домовленістю розраховується з посадовою особою, яка і привласнює кошти;

- фізична особа оформляє споживчий кредит за підробленими документами або ж на підставних осіб;

2) способи, до яких вдаються працівники банків, які використовуючи конфіденційну інформацію про клієнта, яка є банківською таємницею, знімають з його розрахункового рахунку кредитні кошти і використовують їх на власні потреби або в інший незаконний спосіб;

3) взаємна домовленість представників кредитора і позичальника про отримання незаконного кредиту, тобто це органічне поєднання двох попередніх груп [3].

Більш деталізована характеристика видів та особливостей кредитного шахрайства представлено в табл. 1.

Таблиця 1. Види та особливості кредитного шахрайства

Джерело: складено за [4; 5]

Дані табл. 1 свідчать, що банківські установи потерпають від багатьох різновидів фінансового шахрайства, котрі негативно позначаються на усіх складових фінансової безпеки банків: ресурсоутворювальній, кредитній, валютній, інвестиційній безпеці, а також фінансовій безпеці загалом, оскільки виведення коштів знекровлює ресурсне забезпечення банків, перешкоджає своєчасному виконанню ними зобов'язань за залученими та запозиченими коштами. В табл. 2 наведено типові схеми виведення коштів та втрати від шахрайських дій в українських банках.

Таблиця 2. Випадки виведення кредитних коштів шахрайськими діями з українських банків

Джерело: складено за [4; 5; 6; 7; 8; 9]

Сьогодні, українські банки використовують широкий арсенал методів для боротьби із шахрайством. Одним із методів, який дозволяє оцінити рівень фінансової безпеки банку щодо здійснення кредитних операцій банком, та сприяє виявленню шахрайських дій в процесі здійснення кредитування є кредитний скоринг. Скоринг (від англ. score - бал) - це система, яка на основі кредитних історій банку оцінює ймовірність дефолту потенційного позичальника, виходячи з його соціально-демографічних характеристик [10]. Саме кредитний скоринг, що являє собою математичну або статистичну модель, за допомогою якої банк визначає, наскільки велика ймовірність, що цей потенційний позичальник поверне кредит у встановлений строк [11, с. 76] є найбільш адекватним підходом, що дозволяє оптимально вирішувати завдання по підвищенню ефективності кредитної діяльності через зниження її ризиковості її здійснення. При цьому, кредитний скоринг забезпечує гнучкий інструментарій оцінювання кредитних ризиків і можливість автоматизації процесу прийняття кредитних рішень.

Дослідження теоретико-практичних підходів використання кредитного скорингу [11-14] дозволило сформувати узагальнену класифікацію його видів: а) залежно від наявної інформації: аплікаційний скоринг (скоринг за актуальними даними протягом оформлення заявки) - оцінка кредитоспроможності потенційних позичальників за наданою інформацією упродовж кредитної трансакції; поведінковий скоринг (скоринг протягом кредитного періоду ) - оцінка ймовірності повернення кредиту на основі математичної оцінки динаміки стану кредитного рахунку потенційного позичальника; колекторський скоринг (скоринг ймовірності повного чи часткового повернення кредиту) - конкретизація напрямів роботи щодо із позичальником-боржником, коли його кредитний рахунок класифіковано як «незадовільний»; скоринг шахрайства - оцінка ймовірності шахрайства, що визначає ймовірність потенційних неправомірних дій позичальника; б) залежно від якості доступної інформації про позичальника і методу прийняття рішень: дедуктивний скоринг, основними елементами якого є висновки й оцінки експертів, що сформовані відповідно до критичних значень і вагомості оцінки виокремлених критеріїв; емпіричний скоринг, основними елементами якого є статистичні моделі та методи ранжування неоднорідних багатовимірних даних, вибір яких залежить від категорії позичальника та виду кредиту; в) залежно від способу побудови моделі скорингу: статичний скоринг - вектор скорингових балів визначає ймовірність дефолту позичальника на момент подачі заяви про надання кредиту; динамічний скоринг - вектор скорингових балів визначає ймовірність дефолту позичальника на весь період видачі кредиту в кожен період часу із заданою частотою; г) залежно від методів побудови моделі скорингу: експертний скоринг - скоринг, система якого була побудована експертним шляхом для більш якісного оцінювання клієнтів до прийняття рішення; статистичний скоринг - скоринг, система якого може бути побудована лише за умови наявності значного масиву даних, з метою отримання прогнозів на майбутнє.

Отже, одним із видів кредитного скорингу є скоринг шахрайства, що дозволяє банку в онлайн-режимі виявляти здобувачів, чиї звернення варто відхилити або відкласти для більш детального розгляду. Скорингові моделі для виявлення спроб обдурити банк підрозподіляють усіх потенційних позичальників на групи за ймовірністю, що те чи інше прохання про видачу кредиту є шахрайством. Заходи, що застосовуються при скорингу шахрайства не тільки надають додаткову інформацію для поведінкового і колекторського скорингу, а й можуть заплутати шахрая, оскільки скорингова система враховує не всі питання [12, с.180]. Використання кредитного скорингу дає змогу: скоротити час на оцінку кредитоспроможності позичальника та підвищити рівень її об'єктивності, адже аналіз здійснюється в автоматичному чи напівавтоматичному режимі; підвищити якість кредитного портфелю банку за рахунок відбору більш надійних позичальників; здійснювати моніторинг стану обслуговування боргу позичальником та оперативно виявляти прострочену заборгованість.

Висновки

Підводячи підсумок, необхідно зазначити, що кредитне шахрайство спричиняє масштабні негативні наслідки як для окремих банків, так і їх клієнтів, контрагентів, та й для всього банківського сектору країни. Кредитне шахрайство супроводжується відчутними збитками для усіх учасників фінансового ринку, пов'язане з виникненням нових ризиків та загроз, є перешкодою безпечному функціонуванні банківських установ, тому проблема виявлення та запобігання шахрайським діям є актуальною.

Проведені дослідження підтвердили, що банківські установи України несуть значні втрати від шахрайських дій. Банки використовують широкий спектр методів для запобіганню шахрайству, чільне місце серед яких займає кредитний скоринг, який забезпечує гнучкий інструментарій оцінювання кредитних ризиків і можливість автоматизації процесу прийняття кредитних рішень.

кредитний скоринг шахрайство банк

Список використаних джерел

1. Методичні рекомендації щодо організації та функціонування систем ризик-менеджменту в банках України, редакція від 2.06.2012 № 361

2. Основні показники діяльності банків України / Офіційний сайт НБУ.

3. Горлачук О.А. Кредитні махінації в сфері фінансово-кредитних відносин та захист інтересів їх суб'єктів.

4. Кришевич О.В. Способи шахрайств в банківській сфері: кримінально-правовий аспект. Юридичний вісник. Вип. 2. 2012. С.112-116

5. Мельник С.С. Виявлення та запобігання фінансовому шахрайству у забезпеченні фінансової безпеки комерційних банків / Дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук зі спеціальності: 08.00.08 - гроші, фінанси і кредит. ДВНЗ «Університет банківської справи». - Київ, 2019. 252с.

6. Активи з банку «Таврика» виводились через кредитування пов'язаних осіб та заміну ліквідної застави за вже виданими кредитами. -

7. Ризикова кредитна політика, видача кредитів під однотипне неліквідне забезпечення нанесли збитки банку «Демарк» на суму майже 1,3

8. Топ-5 схем виведення грошей із банків.

9. Які банки нарощують «погані» кредити

10. Арбузов С.Г., Колобов Ю.В., Міщенко В.І., Науменкова С.В. Банківська енциклопедія. - К.: Центр наукових досліджень Національного банку України: Знання, 2011. 504 с.

11. Камінський А.Б., Писанець К.К. Скорингові технології в кредитному ризик-менеджменті. Бізнес Інформ. 2012. № 4. С. 197-201.

12. Бучко І.Є. Скоринг як метод зниження кредитного ризику банку. Вісник університету Банківської справи НБУ.2013. №2(17). С.178-182.

13. Дунас Н.В., Білокриницька М.С. Впровадження системи кредитного скорингу українськими банками для споживчого кредитування. Приазовський економічний вісник. 2019. Випуск 5(16). С.263-269

14. Сівчук Т. Система кредитного скорингу в банках: зарубіжний досвід та українські моделі. Наука молода. 2013. №19. С.135-139.

Размещено на Allbest.ru