Банковские операции и сделки. Виды банковских операций. Расчетно-кассовые операции банков. Операции по формированию банковских ресурсов. Операции банков по кредитованию клиентуры. Операции банков с ценными бумагами. Операции банков в иностранной валюте

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство науки и высшего образования РФ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРОМЫШЛЕННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ И ДИЗАЙНА»

Кафедра экономики и финансов

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Финансы»

Выполнил: Майсурадзе Георгий Вахтангович

Студент группы 3-ЭВ-20

Направление: менеджмент; маркетинг

Шифр студенческого билета: 2134179

Санкт-Петербург

2024



Вопрос 9. Банковские операции и сделки. Виды банковских операций. Расчетно-кассовые операции банков. Операции по формированию банковских ресурсов. Операции банков по кредитованию клиентуры. Операции банков с ценными бумагами. Операции банков в иностранной валюте

Банковские операции и сделки

Банк - финансовая организация, основные виды деятельности которой - привлечение и размещение денежных средств, а также проведение расчетов. С экономической точки зрения банки выступают на денежном рынке посредниками между теми, у кого есть свободные денежные средства, и теми, кто нуждается в дополнительных ресурсах.

Банковские операции - виды хозяйственной деятельности, к осуществлению которых допускаются исключительно организации, имеющие лицензию, выдаваемую центральными банками. Лицензирование банковской деятельности связано с необходимостью защиты денежных средств частных лиц и компаний

Банковские сделки - это те сделки, которые помимо банков и небанковских организаций могут совершать и другие организации и индивидуальные предприниматели. Но в случаях, когда такие сделки совершают кредитные организации, сами сделки считаются банковскими, и образуют банковскую деятельность. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, и при наличии соответствующей лицензии.

Осуществление банковских операций позволительно исключительно на основе лицензии, выдаваемой центральным банком страны. Лицензирование призвано обеспечить защиту вкладов физических лиц и денежных средств компаний и прочих юридических лиц.

В России проведение банковских операций должно соответствовать Гражданскому Кодексу РФ и законодательству, прописывающему нормы банковского хозяйствования.

Это Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности". Лицензия также определяет валюту/валюты, в которой осуществляются банковские операции.

Виды банковских операций

Все банковские операции делятся на 2 вида:

-активные

-пассивные

Пассивы банка-это денежные средства и другое имущество, которыми располагает банк в силу тех или иных оснований и которые он использует в качестве ресурсов (капитала) для осуществления своей коммерческой деятельности. Иначе выражаясь, пассивы банка есть совокупный капитал банка, который он используется точки зрения источников его образования.

Пассивные операции -это операции банка, связанные с формированием и увеличением его пассивов. актив баланс кредитный балансовый

Пассивы банка имеют свои размеры и структуру (состав), чем определяют размеры и структуру активов (т.е. вложений) банка и его надежность как участника рынка.

Пассивы банка часто называются также обязательствами банка перед другими участниками рынка, так как банк является юридическим лицом, а потому все, что у него имеется, так или иначе, принадлежит другим участникам рынка -владельцам банка, кредиторам, владельцам банковских счетов и т. п. Пассивы банка находятся в постоянном движении. Уменьшение их происходит, если, например, банк возвращает денежные средства своим клиентам, кредиторам или перечисляет прибыль своим владельцам.

Увеличение пассивов происходит в случае притока денежных средств на банковские счета, роста прибыли банка, выпуска им своих ценных бумаг и т. п. В целом пассивы банка обычно возрастают по мере расширения своей коммерческой деятельности.

Увеличение пассивов банка укрупненно имеет две группы причин, или факторов роста:

1) Общерыночные причины. Например, если экономика страны развивается, то это обязательно отражается и на увеличении количества денег в обращении, что проявляется в росте денежного капитала участников рынка, или капитала, существующего в денежном выражении. Это находит свое выражение и в росте остатков денежных средств клиентов банка -владельцев банковских счетов;

2) Специфические причины. Связаны с деятельностью именно данного банка, например, повышение его конкурентоспособности. На рынке действует конкуренция. Если банк функционирует более успешно, чем другие банки -его конкуренты, то он сосредоточивает у себя относительно больше свободного капитала небанковских участников рынка, а потому идет процесс увеличения его собственных пассивов за счет перемещения части пассивов от других банков.

Следует отметить, обе группы факторов роста пассивов банка обычно проявляются в увеличении одних и тех же их конкретных видов, например, в увеличении остатков денег на банковских счетах.

Отсюда вытекает очень важная и трудная задача для банка, состоящая в том, чтобы выяснить истинные причины роста этих остатков. Есть ли они -результат общего подъема экономики или результат лучшей работы самого банка, или та или иная комбинация этих групп факторов.

В банке пассивы подразделяются на привлеченные и заемные средства.

Собственные средства банка-это капитал как собственность самого банка, которым он наделен и располагает в течение всего срока его существования как юридического лица.

Привлеченные средства банка-денежные средства участников рынка, которые они хранят (добровольно или в обязательном порядке, за плату или бесплатно) в коммерческом банке (на банковских счетах), что может быть оформлено договором (банковского вклада или банковского счета) или специальной ценной бумагой (банковский сертификат или банковский вексель).

Заемные средства банка-это денежные средства (или имущество) участников рынка, которые они предоставили банку взаймы (в долг). В соответствии с составом пассивов банка к пассивным операциям обычно относят:

- депозитные операции;

- эмиссионные операции;

Получение кредитов от других участников рынка-это кредиты, предоставленные Центральным банком или другими банками данному банку.

Понятия «активы» и «активные операции»

Чаще всего под активами понимается совокупность имущественных прав хозяйствующего субъекта, а под активами банков -собственные и привлеченные средства, размещенные в ссудные и другие активные операции кредитной организации.

Активные операции кредитных организаций-это размещение собственных и привлеченных средств банка в целях получения дохода. Такие операции учитываются на активных балансовых счетах. Они составляют существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения.

По российскому законодательству к активным банковским операциям относятся:

1) кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

2) выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме;

3) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

4) доверительное управление денежными средствами и другим имуществом, лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции, вложения банка в ценные бумаги;

5) другие операции.

Экономическое содержание активных операций кредитных организаций проявляется в их классификации.

В основу классификации активов могут быть положены следующие признаки:

-вид операции;

-степень рискованности;

-характер размещения средств;

-уровень доходности;

-уровень ликвидности;

-валюта;

-срок;

-регулярность осуществления;

-движение денежных средств по счетам.

В зависимости от вида операции активные операции кредитных организаций делятся на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, комиссионные, гарантийные.

Расчетно-кассовые операции банков

Ссудные операции-это операции по выдаче (предоставлению) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Расчетные операции-это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

Кассовые операции-это операции по выдаче наличных денег.

Инвестиционные операции-это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

Фондовые операции-это операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.

Комиссионными операциями называются операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения. К таким операциям относятся: операции по инкассированию дебиторской задолженности, переводные операции, торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и металлов и другие), доверительные операции, операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Гарантийные операции-это операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и экономическому содержанию статей (состава) актива баланса кредитной организации к балансовому итогу. Количественно измеренные и качественно оцененные банковские активы отражаются в одной из частей бухгалтерского баланса - в активе.

Структура активов кредитной организации позволяет судить о составе и характере ее активных операций, ликвидности, прибыльности, рискованности, а также о связи между пассивными и активными операциями банка.

Если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по основным видам банковской деятельности, то можно сделать следующие выводы относительно их структуры:

1) основное место в активных операциях кредитных организаций занимают кредитные, их доля колеблется по отдельным банкам ряда стран от 19,90 до 83,25%;

2) второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (от 2,15 до 23,87%);

3) на третьем месте находятся кассовые активы (от 0,2 до 12,94%);

4) доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает широкий спектр операций от вложений в основные фонды (здания и сооружения) до расчетных операций кредитных организаций (от 2 до 78%);

5) различия в структуре активов кредитных организаций во многом определяются национальными особенностями, в том числе спецификой банковского законодательства, бухгалтерского учета, и влиянием внешней среды.

В России существуют свои особенности формирования структуры активов кредитных организаций. В условиях быстро изменяющейся внешней среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих кредитных организаций неустойчива.

Операции по формированию банковских ресурсов

Банковские ресурсы -- это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении коммерческих банков. Они формируются с помощью следующих основных видов пассивных операций:

1. первичная эмиссия акций коммерческого банка;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. получение кредитов от других финансово-кредитных учреждений;

4. депозитные операции.

Посредством первых двух видов пассивных операций формируется первая группа банковских ресурсов -- собственные ресурсы.

Таким образом, по своему экономическому содержанию банковские ресурсы неоднородны, их можно классифицировать по различным признакам. Самой распространенной является классификация банковских ресурсов на привлеченные, заемные и собственные ресурсы банка.

Привлеченные ресурсы -- это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные банком во вклады. Операции, связанные с таким привлечением средств, называются депозитными, а само привлечение -- депозитным.

Заимствование средств на межбанковском рынке, в центральном банке или через продажу собственных долговых обязательств на денежном рынке называется недепозитным, а полученные таким образом ресурсы -- заёмными.

Общим для привлеченных и заемных ресурсов является то, что это чужие для банка средства, его обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Обязательства банка включают средства на текущих и других счетах клиентов банков, средства предприятий и организаций, привлеченные в форме срочных депозитов, средства населения, привлеченные в форме вкладов (привлеченные ресурсы), а также средства, полученные от других банков и кредиторов (заемные ресурсы).

Источниками формирования банковских ресурсов является аккумуляция денежных средств юридических и физических лиц, а также создание собственного капитала.

Под собственным капиталом коммерческого банка понимают денежные средства, внесенные акционерами или учредителями банка в уставный фонд (капитал) (величину капитала, на которую получены письменные обязательства акционеров (пайщиков) банка на внесение средств по подписке на акции (паи), называют подписным капиталом), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка как отчисления от прибыли на создание фондов и резервов. Собственный капитал -- это остаточная стоимость активов банка после вычета всех его обязательств.

Важнейшей составляющей собственного капитала банка является его уставный капитал, который включает стоимость вкладов участников (учредителей) банка, которые передаются ему владельцами вкладов в полное хозяйственное ведение.

Действующим законодательством регулируется порядок создания и использования только уставного и резервного капиталов.

Резервный капитал формируется или увеличивается за счет нераспределенной прибыли в процессе дальнейшей деятельности банка. Он предназначен для:

-покрытия убытков коммерческого банка по операциям, которые он проводит;

-выплаты дивидендов по привилегированным акциям, когда для этого недостаточно прибыли.

Компонентом собственного капитала являются также общие резервы, которые создаются для возмещения возможных непредвиденных рисков. Общие резервы формируются по решению и в порядке, определенным высшим органом управления банка с учетом требований действующего законодательства. Отчисления в такие резервы осуществляется из чистой прибыли банка.

Кроме того, в состав собственного капитала банка входят специальные фонды и резервы. Согласно действующему законодательству банки имеют право создавать специальные фонды, предназначенные для расширения и развития банковской деятельности и ее материально-технической обеспеченности, решения вопросов материального стимулирования работников и социального развития коллектива банка. Количество, название, порядок создания, формирования и использования таких фондов устанавливаются общим собранием участников (учредителей, акционеров) с учетом требований действующего законодательства. Источником формирования специальных фондов тоже является чистая прибыль банка.

Собственный капитал банка также включает такой компонент, как результаты переоценки отдельных активов, в частности основных средств и нематериальных активов, ценных бумаг в портфеле банка на продажу, инвестиций в ассоциированные и дочерние компании.

Важным источником формирования собственного капитала является прибыль банка за прошлый и за текущий год. Нераспределенная прибыль -- это часть чистой прибыли, которая не распределяется, а удерживается банком, как правило, с целью реинвестирования в его деятельность. Указанная прибыль является источником собственного капитала внутреннего происхождения. Она образуется как остаток чистой прибыли после начисления дивидендов, отчислений в общие резервы, резервный капитал и в другие фонды (резервы), созданные в соответствии с решениями общего собрания участников (учредителей, участников) банка или в соответствии с действующим законодательством.

Достаточность капитала рассматривается как способность банковского учреждения предоставлять традиционный набор банковских услуг стандартного качества независимо от возможных убытков по активным операциям.

Операции банков по кредитованию клиентуры

Кредитные операции банков - это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования. Ссудные операции составляют основу активных банковских операций. На них приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов.

Виды банковских кредитов

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Но основным группам заемщиков выделяют кредиты хозяйству, населению, государственным органам власти, другим банкам.

По назначению (направлению) различают кредит:

-потребительский;

-промышленный;

-торговый;

-сельскохозяйственный;

-инвестиционный;

-бюджетный;

-межбанковский.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты, предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующим субъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, и кредиты, вкладываемые в формирование оборотных фондов.

По срокам использования кредиты бывают до востребования и срочные, которые в свою очередь подразделяются на кратко- (до 1 года), средне- (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным.

По обеспечению выделяют необеспеченные (бланковые) и обеспеченные кредиты, которые в свою очередь по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

По размерам ссуды бывают мелкие (менее 1% собственных средств банка), средние (от 1 до 5%) и крупные (более 5 %).

По валюте предоставления различают кредиты в валюте РФ и иностранной.

По видам взимаемых ставок процента выделяют кредиты по фиксированной и плавающей ставкам процента.

По числу кредиторов различают кредиты, предоставляемые одним банком-кредитором и несколькими (на синдицированной основе и последовательно-параллельно).

По степени риска кредиты разделяют на стандартные (безрисковые), нестандартные (умеренный уровень риска), сомнительные (высокий уровень риска), безнадежные (практически безвозвратные).

По способу предоставления выделяют кредиты, выдаваемые в разовом порядке, в форме открытия кредитной линии, путем кредитования расчетного счета клиента.

По способу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно (на определенную дату, обычно в конце срока договора) и погашаемые в рассрочку (равномерными и неравномерными частями, в сроки, согласованные с банком).

Современная система банковского кредитования

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска.

В качестве составляющих элементов она включает в себя:

· субъекты кредитования;

· объекты кредитования;

· порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции (сделке);

· способы регулирования ссудной задолженности;

· методы кредитования;

· формы ссудных счетов;

· банковский контроль в процессе кредитования. Принципы кредитования и теория кредитного риска являются как бы своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.

Операции банков с ценными бумагами

Ценными бумагами являются документы, соответствующие установленным законом требованиям и удостоверяющие обязательственные и иные права, осуществление или передача которых возможны только при предъявлении таких документов (документарные ценные бумаги).

Ценными бумагами признаются также обязательственные и иные права, которые закреплены в решении о выпуске или ином акте лица, выпустившего ценные бумаги в соответствии с требованиями закона, и осуществление и передача которых возможны только с соблюдением правил учета этих прав в соответствии со статьей 149 настоящего Кодекса (бездокументарные ценные бумаги).

Эмиссионная ценная бумага - любая ценная бумага, в том числе бездокументарная, которая характеризуется одновременно следующими признаками:

· закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных настоящим Федеральным законом формы и порядка;

· размещается выпусками;

· имеет равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги.

Другие ценные бумаги, не характеризующиеся перечисленными признаками, называются неэмиссионными.

Операции банков с ценными бумагами делятся на 2 вида:

· Выпуск собственных ценных бумаг (акции, облигации, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты);

· Операции с ценными бумагами других эмитентов.

На основании лицензии на совершение банковских операций банки могут:

а) проводить следующие операции: выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами;

б) осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитные организации могут осуществлять следующие виды профессиональной деятельности (на основании специальной лицензии):

1) брокерскую,

2) дилерскую,

3) депозитарную,

4) управление ценными бумагами,

5) определение взаимных обязательств (клиринг),

6) ведение реестра владельцев ценных бумаг.

Брокерская деятельность - совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основании договора поручения или комиссии, а также доверенности на совершение таких сделок при отсутствии указаний на полномочия поверенного или комиссионера в договоре.

Дилерская деятельность - совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки или продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки или продажи этих ценных бумаг по объявленным лицом, осуществляющим такую деятельность, ценам.

Дилером может быть только юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией.

По договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок ценные бумаги в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление ими в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя).

Деятельность по управлению ценными бумагами - осуществление юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем от своего имени за вознаграждение в течение определенного срока доверительного управления переданными ему во владение и принадлежащими другому лицу в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц:

· ценными бумагами;

· денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги;

· денежными средствами и ценными бумагами, получаемыми в процессе управления ценными бумагами.

Клиринговая деятельность - деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

Депозитарная деятельность - оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги. Депозитарием может быть только юридическое лицо.

Лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги, именуется депонентом. Заключение депозитарного договора не влечет за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги депонента.

Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами депонента, управлять ими или осуществлять от имени депонента любые действия с ценными бумагами, кроме предпринимаемых по поручению депонента в случаях, предусмотренных депозитарным договором. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с депонентом отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценными бумагами.

Депозитарий несет гражданско-правовую ответственность за сохранность депонированных у него сертификатов ценных бумаг.

Публичное обращение ценных бумаг - обращение ценных бумаг на торгах фондовых бирж и иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, обращение ценных бумаг путем предложения ценных бумаг неограниченному кругу лиц, в том числе с использованием рекламы.

Листинг - включение ценных бумаг в котировальный список.

Делистинг - исключение ценных бумаг из котировального списка.

Банки зачастую прибегают к сделкам «РЕПО», т.е. продаже ценных бумаг с условием их обратного выкупа через определенное время.

Операции банков в иностранной валюте

Основным документом, регламентирующим валютные операции, является федеральный закон от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ.

Иностранная валюта - это:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ.

Резиденты - это:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ, в том числе временно находящиеся за пределами РФ;

б) юридические лица и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством РФ, с местонахождением в РФ;

в) дипломатические и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ;

г) находящиеся за пределами РФ филиалы и представительства резидентов.

Нерезиденты - это:

а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ, в том числе временно находящиеся в РФ;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами РФ;

в) находящиеся в РФ иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

г) находящиеся в РФ филиалы и представительства нерезидентов.

Валютные операции - это действия, направленные исполнение или иное прекращение обязательств с валютными ценностями и использование их в качестве средств платежа, а также в иных случаях, предполагающих переход прав собственности.

К таким операциям также можно отнести ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов.

Валютные операции:

1) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;

2) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

4) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ.

Примеры валютных операций:

а) переводы в РФ и из РФ инвалюты для осуществления расчетов по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

б) переводы в РФ и из РФ инвалюты для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций;

в) получение и предоставление финансовых кредитов;

г) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

д) переводы неторгового характера в РФ и из РФ, например, выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, оплата расходов, связанных с командированием работников за рубеж; платежи в связи с принятием наследства; выплата авторских вознаграждений.

е) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

ж) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

з) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость.



ТИПОВЫЕ ЗАДАЧИ

9. Хозяйствующий субъект застраховал своё имущество на сумму 800 000 рублей. Ставка страхового тарифа составила 0,3% от страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%». Ставка к тарифу 2%, фактический ущерб составил 12 500 рублей. Определите сумму страхового платежа и страховое возмещение.

При условной франшизе страховщик не несёт ответственности за ущерб в пределах суммы, равной проценту от франшизы. Если же ущерб больше этой суммы, то страховщик обязан полностью компенсировать его.

Ущерб: 12,5\800= 0,015625=1,56% страховой суммы, следует, страховщик от ответственности не освобождается.

Сумма страхового возмещения будет равен сумме ущерба, т.е. 12,5 тыс.руб., т.к. ущерб составляет более 1% страховой суммы.

Расчет суммы страхового платежа исходя из страховой суммы 800 тыс.руб. и тарифа 0,3%:

тыс.руб.

Размер, предоставленной страхователю скидки со страхового платежа:

руб.

Расчет, подлежащий уплате предприятием, сумму страхового платежа с учётом скидки:

2,4 - 0,048 = 2,352 тыс. руб.

Ответ: сумма страхового платежа составляет - 2,352 тыс. руб., сумма страхового ущерба - 2,4 тыс. руб.

19. Определите функционал организаций, входящих во Всемирный банк и заполните таблицу.



Таблица 1 - организации, входящие во Всемирный банк

Организации, входящие во Всемирный банк	Их функциональное назначение
МББР	Международный банк реконструкции и развития. · Поддерживать программы человеческого и социального развития. · Поддерживать финансовую устойчивость заёмщиков. · Продвигать реформы с целью борьбы с коррупцией. · Создавать благоприятный климат для инвестиций. · Облегчать доступ к финансовым рынкам.
МАР	Международная ассоциация развития (МАР) - фонд, главная задача которого - помощь бедным странам. Входит в структуру Всемирного банка. Ассоциация предоставляет гранты и дает долгосрочные кредиты на 20, 30 и даже 40 лет. Причем первые десять лет - период льготного кредитования, когда выплачиваются только проценты.
МФК	Международная финансовая корпорация (МФК). Основная задача МФК -- привлечение частных инвестиций в развивающиеся страны. Основная форма предоставления средств -- долевое участие в капитале. Для привлечения инвестиций через МФК в отличие от программ Международного банка реконструкции и развития не требуются государственные гарантии. Деятельность корпорации заключается в том, что она привлекает денежные средства на рынке капиталов и инвестирует их в развитие частного сектора экономики в странах-участницах.
МАГИ	Многостороннее агентство по гарантированию инвестиций -- содействие направлению прямых иностранных инвестиций в развивающиеся страны; -- страхование от политических рисков; -- предоставление гарантий частным инвесторам; -- оказание консультационных и информационных услуг.
МЦУИС	Международный центр по урегулированию инвестиционных споров (МЦУИС) (англ. ICSID -- International Centre for Settlement of Investment Disputes) -- одно из автономных международных учреждений, которое входит в Группу организаций Всемирного банка (специализированное учреждение Организации Объединённых Наций). Цель МЦУИС -- обеспечение правовых возможностей для примирения сторон и для арбитражных процедур в международных инвестиционных спорах. Функция: обеспечивает урегулирование инвестиционных споров между правительствами и иностранными частными инвесторами, либо улаживая разногласия, либо через арбитражное разбирательство.

Размещено на Allbest.ru

...