Разработка бизнес-плана производства колбасных изделий

Размещено на http://allbest.ru

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

СТАВРОПОЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Предпринимательства и мировой экономики»

Специальность ТПиПСХП

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация производства и предпринимательства в АПК»

на тему: «Разработка бизнес-плана производства колбасных изделий»

Выполнила: Буеракова Д.Ю.

студентка 4 курса, 2 группы,

факультета технологического

менеджмента Проверила: Пупынина Е.Г.

Ставрополь,2013

Содержание

Ведение

1. Характеристика продукции

1.1 Технологическая схема производства сосисок

1.2 Технологическая схема производства полукопченых колбас

1.3 Требования к готовой продукции

2. Анализ рынка

2.1 Анализ конкурентов

3. Маркетинговая стратегия

4. Производственный план

4.1 Технологическое оборудование

4.1.1 Куттер

4.1.2 Установка для горячего копчения и варки

4.2 Производительность оборудования

5. Финансовый план

6. Оценка эффективности проекта

Выводы

Список литературы

Введение

Колбаса - одно из любимейших блюд на столе многих стран мира и Россия не является исключением. На сегодняшний день производство колбасы достаточно хорошо развито у нас в стране, прилавки магазинов заполнены самыми разнообразными сортами колбас.

Колбасные изделия - вид мясопродуктов, пользующиеся большим спросом у населения. Это объясняется высокой пищевой и энергетической ценностью, а также данный вид продукции можно употреблять без дополнительной кулинарной готовности в зависимости от ассортимента подлежат длительному хранению и удобной при транспортировке.

При производстве колбасных изделий используют высококачественное мясное сырьё, также используют белковые компоненты животного и растительного происхождения. Кроме сырья используется немясные компоненты, вкусоароматические добавки, которые в конечном итоге придают продукту приятный специфический вкус и аромат. Для более продолжительного хранения колбасных изделий в фарш могут добавляться консерванты. Также в процессе механической обработки и физико-химической обработки колбасные изделия приобретают определенные органолептические характеристики. Решающую роль для качества колбасных изделий имеет место, способ их изготовления, например, при варке мяса в домашних условиях большая часть белков и экстрактивных веществ переходит в бульонный коллаген, не полностью переходит в глютин и, следовательно, не усваивается или усваивается не полностью. При производстве же колбасных изделий в них сохраняется естественное соотношение белка, влаги и жира, а температура варки при 70 - 72 ⁰С не приводит к измельчению естественной структуры и повышенной сухости как при переваренном мясе. Сочность колбасных изделий приводит к повышенной усвояемости и улучшению вкуса.

На сегодняшний день колбасные цеха выпускают большой ассортимент продукции: колбасные изделия, паштетные изделия, зельцы, студни и цельномышечная продукция. Колбасные изделия - формованные продукты, изготовленные из мясного сырья и немясных ингредиентов с добавлением соли, специй и подвергнутые термической обработке, при которой продукт достигает кулинарной готовности.

Целью данного курсового проекта является ознакомление и изучение организации и планирования колбасного производства, показателей эффективности производства.

Задачей курсового проекта является расчет показателей экономической эффективности производства и разработка плана производства и реализации колбасных изделий.

1. Характеристика продукта

1.1 Технологическая схема производства сосисок

ГОСТ 23670-79 - Колбасы вареные, сосиски и сардельки, хлебы мясные.

Одним из самых любимых продуктов нашего детства без сомнения являются сосиски. По сути представляет из себя маленькую колбаску, однако в отличие от обычной колбасы обычно употребляются в пищу после термической обработки (варки, жарки). Это блюдо идеально подойдет к любому гарниру, отличается отличным вкусом и простотой приготовления. Все это делает из них по - настоящему уникальный продукт.

Приготовление фарша для получения сосисок и сарделек аналогично схеме замеса фарша для вареных колбас. Мясное сырье предварительно обваливается, производится его жиловка или замороженное сырье измельчается на дробилке для замороженных блоков, затем на волчке с диаметром отверстий решетки 2-6 мм или 16-25 мм. Также c целью уменьшения себестоимости продукта может быть использовано мясо механической обвалки (MDM), полученное на мясокостном сепараторе.

Фарш готовится на куттере, где общая продолжительность обработки фарша составляет 8-12 минут в зависимости от измельчителя. Чем выше скорость резания, тем меньше продолжительность обработки. Для снижения температуры фарша применяется вырабатываемый на льдогенераторе лед, количество которого определяется в зависимости от типа измельчителя, продолжительности измельчения, температуры сырья и других факторов.

Шпик нарезается на специальной машине для нарезки (шпигорезке). При изготовлении некоторых видов сосисочных изделий фарш перемешивают в фаршемешалке с добавлением вареных круп.

Наполнение колбасных оболочек фаршем производят на вакуумных шприцах с перекрутчиком или на автоматических сосисочных линиях для наполнения, порционирования, перекрута и навески на вешала. Сардельки перевязывают нитками на специальных машинах или вручную.

Термическая обработка сосисок и сарделек производится в универсальных камерах непрерывного действия с автоматическим контролем и регулированием температуры и влажности, и включает в себя подсушку, обжарку и варку.

После варки сосисочные изделия охлаждают под душем холодной водой или в камере интенсивного охлаждения.

Сосиски и сардельки упаковывают под вакуумом в пакеты, маркируют этикеткой, помещают в гофротару.

Затем готовый продукт хранят в холодильных камерах при температуре +2…+8⁰С и относительной влажности воздуха 75...85%.

Вареные колбасные изделия должны изготовляться в соответствии с требованиями настоящего стандарта по технологической инструкции, утвержденной в установленном порядке, с соблюдением санитарных правил для предприятий мясной и птицеперерабатывающей промышленности, установленных Министерством здравоохранения СССР. Вареные колбасные изделия национальных и местных сортов должны изготовляться в соответствии с требованиями республиканских стандартов и технических условий.

1.2 Технологическая схема производства полукопченых колбас

колбасный рынок технологический экономический

ГОСТ Р 53588-2009 - Колбаса полукопченая.

Для приготовления фарша полукопченых колбас мясное сырье предварительно подвергается обвалке, производится его жиловка. Замороженное сырье измельчается на дробилке для замороженных блоков, затем на волчке.

Шпик нарезается на специальной машине для нарезки (шпигорезке), волчке или другом оборудовании на кусочки размером, предусмотренным для каждого вида колбасы.

Фарш готовится в мешалке в течение 6-8 минут или на куттере, где общая продолжительность обработки фарша составляет 2 - 5 минут в зависимости от измельчителя и вида колбасы. Чем выше скорость нарезки, тем меньше продолжительность обработки.

Наполнение колбасных оболочек фаршем производят на вакуумных шприцах, затем производится вязка или клипсование батонов с наложением петли.

Термическая обработка полукопченых колбас производится в универсальных камерах непрерывного действия с автоматическим контролем и регулированием температуры и влажности, и включает в себя подсушку, обжарку, варку и копчение.

Колбасу сушат в камерах сушки при температуре 11±1⁰С и относительной влажности воздуха 76,5 ± 1,5 % в течение 1 - 2 суток для достижения требуемой доли влаги. Полукопченые колбасы упаковывают под вакуумом в прозрачные газонепроницаемые пленки, маркируют этикеткой, помещают в тару.

Готовый продукт хранят в холодильных камерах при температуре не выше +12⁰С и относительной влажности воздуха 75 - 78%.

1.3 Требования к готовой продукции

В соответствии со стандартом к готовой продукции предъявляют следующие требования: поверхность батонов колбасных изделий должна быть чистой, сухой, без повреждений, пятен, слипов, стеков жира или бульона под оболочкой, наплывов фарша над оболочкой, плесени и слизи. На оболочке сырокопченых колбас допускается белый сухой налет плесени, не проникший через оболочку в колбасный фарш. Оболочка должна плотно прилегать к фаршу, за исключением целлофановой. Поверхность изделий должна быть сухой, чистой, у копченых и копчено - вареных равномерно прокопченной, без слизи и плесени. Вареные и полукопченые колбасы должны иметь упругую консистенцию, копченые колбасы - плотную.

На разрезе продукта фарш монолитный, кусочки шпика или грудинки равномерно распределены, имеют определенную формы и размеры. Цвет продуктов на разрезе, розовый или красный, без серых пятен.

Колбасные изделия должны иметь приятный запах с ароматом пряностей, без признаков затхлости, кисловатости. Вкус в меру соленый у вареных колбас, у полукопченых и копченых колбас - солоноватый, острый, с выраженным ароматом копчения. Запах вареных изделий приятный, копченых - с выраженным ароматом копчения.

Мясопродукты должны содержать определенные количества соли, влаги, крахмала, нитрита в соответствии со стандартом.

2. Анализ рынка

Потребителями сосисок и колбасы полукопченой будут ресторан, кафе, школы, больница, а так же местный гастроном «Гурман» (Таб.1)

Кроме того, потребителями проектируемого продукта будет население Александровского района.

Следует отметить, что проектируемая к выпуску продукция будет дешевле аналогов других производителей.

Таблица 1

Расчет численности потенциальных потребителей

Наименование	Кол-во	Кол-во человек
кафе	2	120
ресторан	1	100
больница	1	500
школа	2	1000
Итог:	6	1720

В среднем каждый человек в год потребляет 42 кг колбасы и 3,5 кг сосисок.

Для того, чтобы определить, сколько 1 человек потребляет продукта в день необходимо 42 кг и 3,5 кг разделить на 365 дней.

Получим, что на 1 человека в день приходится 115 г или 0,115 кг. колбасы и 9,5 г или 0,009 кг сосисок.

Таким образом объем поставок составит:

Таблица 2

Объем поставок

Наименование предприятия	Объем поставки (продажи), кг
	колбаса	сосиски
	В день	За год	В день	За год
Кафе «Радуга»	13,8	5037	1,08	394
Ресторан «Солнечный»	11,5	4197,5	0,9	328,5
Школа	115	40940	9,5	3382
Больница	57,5	20987,5	4,5	1642,5
Итого:	197,8	71162	16,0	5747

Таким образом, ежедневно через оптовую продажу будет отпускаться 197,8 кг колбасы полукопченой «Экстра» и сосиски «Ставропольские» 16,0 кг, а в год, соответственно, объем продаж составит 71162 и 5747 килограммов.

Рассчитываем объем реализации продукции в розницу.

В Александровском районе проживает 62 тыс. человек. С учетом норм потребления колбасы полукопченой и сосисок в день на 1 человека норма поставки должна быть:

62000 х 0,115=7130 кг - колбаса полукопченая

62000 х 0,009 = 558 кг - сосиски

Если предположить, что каждый третий житель района будет покупать колбасу, то норма розничной поставки будет равна:

7130/3 = 2376,7 кг

558/3 = 186 кг

Следовательно в год:

2376,7 х 365 = 867495,5 кг.

186 х 365 = 67890 кг

Таким образом, общий объем реализации колбасы в день составит 2574,5 кг, а сосисок 202. А в год, соответственно, колбасы 916522 кг или 916,5 т и сосиски 71912 кг или 72, 1 т., всего

Такой объем продаж позволит предприятию завоевать потребителя с различной покупательской способностью, укрепиться на товарном рынке, окупить затраты, связанные с выпуском и реализацией продукции.

2.1 Анализ конкурентов

Конкуренция - это соперничество между участниками рынка за лучшие условия производства и реализации. Она может быть ценовая и неценовая.

Ценовая конкуренция подразумевает изменение цены в целях наиболее выгодного использования рыночной конъюнктуры. В ценовой конкуренции используются средства, не имеющие непосредственного отношения к ценам. Это улучшение качества продукции, реклама, организация дополнительного сервиса.

Нашими конкурентами являются предприятия по переработке и производству мяса и мясных продуктов, реализующие продукцию оптом и в розницу. Непосредственными конкурентами ООО «Артезианские колбасы», ОАО «Птица», ОАО « Ставропольские зори».

3. Маркетинговая стратегия

Маркетинговая стратегия - элемент стратегии деятельности предприятия, направленный на разработку, производство и доведение до покупателя товаров и услуг, наиболее соответствующих его потребностям. Различают стратегию привлечения покупателей и стратегию продвижения продукта.

Стратегия расширения рынка, идея проста - найти новую территорию и освоить ее. Эта стратегия может принимать две формы: продажу существующих товаров на новой территории (новым потребителям), или продажу новых товаров существующим потребителям.

Если мы выбираем эту стратегию, то большая часть маркетинговых мероприятий должна быть посвящена именно этому: рекламная кампания должна рассказывать о новом товаре или обращаться к новым потребителям.

Стратегия рыночного сегментирования. Это стратегия специализации, которая предполагает, что вы ставите цель и удовлетворяете требования узкой группы потребителей. Преимущество этой стратегии в том, что она позволяет привести ваш продукт и все маркетинговые усилия в соответствие с потребностями ограниченной и четко определенной группы потребителей. Эта стратегия уместна, если велико число конкурентов в более широком сегменте рынка, и вы не в состоянии сформировать стабильную и прибыльную клиентскую базу.

Стратегия доли рынка. Суть ее заключается в том, что вы отбираете часть рынка у своих конкурентов. Самое важное исследование, которое нужно провести перед разработкой этой стратегии - это изучение наиболее близких или успешных ваших конкурентов. В чем они сильны. Какое влияние оказываю на ваш бизнес. Какие инновации они внедрили в этом году.

Ценообразование - процесс образования, формирования цен на товары и услуги, характеризуемый прежде всего методами, способами установления цен в целом, относящимися ко всем товарам.

Цена слагается из производственных затрат (сырье, энергия, труд, транспорт). Распространять продукцию планируется оптовая и розничная продажа в кафе, ресторанах школах, больницах и населения Александровского района.

Интерес к проектируемой продукции будет привлечен за счет рекламы. Реклама обеспечит желаемую позицию нашей продукции на конкурентном рынке, активно продвинет ее к потребителям, поможет «захватывать» и удерживать клиентов и способствовать реализации стратегии деятельности бизнес-единицы. Реклама должна: содержать бизнес-идею, быть правдивой, достоверной, усвояемой; быть адресной и вызывать положительные эмоции у своего «электората»; создавать привлекательный рекламный образ товара, возбуждать интерес и побуждать к покупке.

Будут использованы следующие виды рекламы: реклама через газеты, телевидение, радио.

Для организации производства необходимо определить круг поставщиков, от которых мы будем получать сырье и материалы. Упаковочные материалы (оболочка, тара) будут закуплены у фирм-поставщиков. Кроме того, эти фирмы окажут содействие в печати требуемого дизайна упаковочных материалов. Вторичная упаковка представляет собой пластиковые ящики, также поставляемые данными предприятиями. Таким образом, продукция будет вполне пригодна и удобна для целей транспортировки.

Обеспечение сырьем для производства продукции будет осуществляться нашими партнерами Александровским СПК Войтика, осуществляющими убой скота и хранение мяса.

На маркетинговые издержки будет затрачено 25 тыс. руб.

4. Производственный план

Проектируемому предприятию необходим штат работников, состоящий из 18 человек с месячным фондом заработной платы для управленческого персонала 360 тыс. рублей.

Представленный состав наиболее оптимален и позволит обеспечить непрерывный выпуск продукции, увеличишь объемы производства при рациональном использовании всех ресурсов.

Размер заработной платы будет меняться, и будет зависеть от объемов производства и реализации продукции.

Состав производственного корпуса и его основных подразделений устанавливается в соответствии с видами выполняемых работ и их трудоемкостью.

Состав вспомогательных подразделений принимается в соответствии с мощностью предприятия, выбранной технологической схемой и принятой структурой управления.

С учетом приведенных выше факторов включим в состав производственного корпуса следующие основные помещения:

1. накопитель-дефростер;

2. сырьевое отделение;

3. отделение для выдержки мяса в посоле;

4. машинный зал;

5. шприцовочная;

6. помещение для охлаждения;

7. помещение для хранения;

8. отделение термообработки;

9. Вспомогательные помещения:

10. склад для хранения специй;

11. помещение для хранения инвентаря;

12. лаборатория;

13. раздевалки для персонала;

14. санузлы

Таблица 3

Годовой объем производства колбасных изделий

Ассортимент	Месячный объем,т	Годовой объем, т	Итого
	т	%	т	%
Сосиски «Ставропольские» без упаковки	28	65,1	224	65,1
Колбаса полукопченая «Экстра»	15	34,9	120	34,9	334

4.1 Технологическое оборудование

4.1.1 Куттер

Куттерование -- процесс тонкого измельчения мясного сырья. Продолжительность куттерования существенно влияет на качество фарша. Куттерование длится в среднем 5-12 минут в зависимости от приготавливаемого фарша, конструктивных особенностей куттера, формы ножей, скорости их вращения.

Рисунок 1. Куттер

Куттерование не только обеспечивает должную степень измельчения мяса, но и связывание добавляемого льда. И именно процесс куттерования в значительной мере определяет качество конечной продукции.

В зависимости от возможностей и комплектации машин производителями куттеры можно выбирать, исходя из следующих параметров:

· наличие вакуумного и/или варочного оборудования;

· емкости чаши (обычно от 30 до 750 л);

· количество скоростей и количество ножей.

Открытые куттеры, не оборудованные вакуумной системой, предназначены для изготовления любых видов колбасных изделий.

Однако при измельчении сырья на вакуумных куттерах получают фарш и готовые изделия более высокого качества (в условиях вакуума аэрации фарша не происходит -- улучшается его консистенция, окраска, повышается выход готовой продукции, сокращается число и размер микропор, увеличивается степень измельчения волокон, что приводит к повышению водосвязывающей способности фарша, увеличению плотности колбас, торможению окислительных процессов). При куттеровании с вакуумом покраснение мяса происходит быстрее и с меньшим количеством добавок. В результате минимального окисления вкус становится более интенсивным, колбаса дольше сохраняется, а срез колбасы дольше не утрачивает стабильный красный цвет.

Вакуумно - варочные куттеры позволяют совместить процесс варки и измельчения сырья при производстве ливерных колбас и паштетов. Возможно дополнительное оснащение устройством для быстрого охлаждения фарша непосредственно в чаше куттера.

В соответствии с требованиями к качеству фарша вареных колбас куттеры должны иметь не менее двух скоростей ножей (например, 1 500 и 3 000 об/мин), ножевая головка -- не менее трех пар ножей (6 шт.). Для процесса перемешивания может быть достаточно и одной пары ножей, остальные ножи просто снимаются.

Количество скоростей куттера или диапазона их регулирования зависит от типа двигателя устанавливаемого на машине.

Это может быть двигатель постоянного тока (широкий диапазон выбора скоростей, шесть из которых, фиксируются при пуске куттера в эксплуатацию, и которые доступны оператору).

Это может быть двигатель переменного тока: количество рабочих скоростей ограничено. При комплектации куттера двигателем переменного тока с преобразователем частоты - количество рабочих скоростей может быть любым в пределах диапазона.

4.1.2 Установка для горячего копчения и варки

Универсальные коптильно - варочные термокамеры предназначены для копчения, варки, сушки и приданию красного цвета пищевым продуктам, колбасам, деликатесам, согласно заданных пользователем технологий, вводимых в память управляющего компьютера.

Рисунок 2.Установка для горячего копчения

Циркуляционная система камер обеспечивает равномерное распределение температуры, пара и воздушно-дымовой смеси по всему объему камеры.

Необходимый для варки продукта пар образуется при распылении воды над нагревательными элементами или его непосредственной подачей в камеру.

Дым образуется от тления щепы, которая автоматически транспортируется из загрузочной воронки. Поджигание щепы обеспечивается электрическим элементом в автоматическом режиме. Это общая схема работы современной универсальной термокамеры.

4.2 Производительность оборудования

Производительность оборудования:

П=Q/(Др*Ксм*Чсм*Кпр),

где Q - годовой объем производства, кг;

Др - количество рабочих дней в году, дн;

Ксм - количество смен за рабочий день;

Чсм - продолжительность смены, ч.

Кпр - коэффициент увеличения продолжительности смены.

П=516000/(221*2*8) = 516000/3536 = 94,4

Таким образом, нам необходимо оборудование производящее в смену 94,4 кг/час колбасных изделий.

Для организации производства колбасных изделий необходимо купить здание одноэтажное со стенами из каменных материалов балансовой стоимостью 2200 тыс.руб, срок эксплуатации 25 лет и оборудования 2700 тыс.руб. срок эксплуатации 8 лет.

Таблица 4

Наименование	Балансовая стоимость, тыс.руб.	Норма амортизационных отчислений, %	Амортизационные отчисления, тыс.руб.	Затраты на ТО и ремонт, тыс.руб.
Здания	2200	4	88,0	330
Оборудование	2700	12,5	337,5	405
Итого	4900	16,5	425,5	735

Потребность в электроэнергии:

Э=W*Др*кСм*Чсм,

где W - мощность оборудования, кВт/час

Др - количество рабочих дней в году, дн.

Ксм - количество смен за рабочий день;

Чсм - продолжительность смены,ч.

Э= 14,5*221*1*8=25636

Потребность в электроэнергии составляет 25636 кВт. Затраты на электроэнергию составят: 25636*3,5=89726 руб. или 89,7 тыс. руб.

Потребность в воде составит:

Таблица 7

Расчет затрат на воду

Наименование	Норма расхода, л/кг	Потребность в воде, л	Цена, руб/л	Стоимость, руб
Производственные нужды	12	38840	0,05	23304
Хозяйственные нужды (10%)	12	3884	0,05	2330,4
Итого	24	64306	0,1	25634,4

Таблица 5

Планирование затрат на заработную плату основных работников, тыс.руб.

Вид продукции	Объем производства, т	Затраты труда на 1 т, час	Затраты труда всего. час	Оплата 1 часа, руб.	Заработная плата всего, тыс.руб	Отчисления во внебюджетные организации	Всего оплаты труда, тыс.руб.
Сосиски «Ставропольские» без упаковки	9968	140	139552,0	27	3767,9	1281,1	5049
Колбаса полукопченая «Экстра»	5340	140	747600	27	20185,2	6863,0	2708,2
Итого	15308	280	4286240	54	23953,1	8144,1	7757,2

Таблица 6-Определение потребности в сырье и материалах

Наименование сырья	Цена руб./ед.	Сосиски Ставропольские без упаковки	Колбаса полукопченая «Экстра»	Всего
		Расход	Стоимость тыс. руб.	Расход	Стоимость тыс. руб	Расход всего	Стоимость тыс. руб
		на 100 кг	Всего		на 100 кг	Всего
Говядина жилованная	48,6	58	164640	8001,5	30	45600	2216,2	210240	10217,7
Свинина жилованная	48,6	20	56672	2754,2	57	86400	4199	143072	6953,2
Данпро HV	138,7	4	8960	1242,7	-	-	-	8960	1242,7
Мука	11,7	2	4480	52,4	2	2400	28,1	6880	80,5
Вода	3	16	35840	107,5	2,5	3000	9	38840	116,5
Соль	4,3	2,5	5600	24,1	3	3600	15,5	9200	39,6
Нитрит натрия	67,3	0,008	17,9	1,2	0,008	9,6	0,6	27,5	1,8
Таримикс «Венская»	545,9	1,7	3808	2078,8	-	-	-	3808	2078,8
Кетчуп	95,0	10	22400	2128	-	-	-	22400	2128
Снег	3	30	67200	201,6	-	-	-	67200	201,6
Амипак (d-24), м	2,5	26,4	59136	147,8	-	-	-	59136	147,8
Белок текстур. ТВП	78,4	-	--	-	1.5	1800	141,1	1800	141,1
Крупа манная	17,4	-	-	-	2.5	3000	55,2	3000	55,2
Чеснок свежий	20,3	-	-	-	0,3	360	7,3	360	7,3
Комби «краковская»	643,8	-	-	-	0,7	840	540,8	840	540,8
Сахар	29,1	-	-	-	0,1	120	3,5	120	3,5
Рис ферментированный	211,1	-	-	-	0,08	96	20,3	96	20,3
Грин Пеппер	1053,7	-	-	-	0,1	120	126,4	120	126,4
Черева свинные	257,7	-	-	-	2	2400	618,5	2400	618,5
Шпагат	100,0	-	-	-	0,3	360	36	360	36
Этикетка 0,8, шт	1,7	-	-	-	250	300000	510	300000	510
Итого		-	-	-					25267,7
В том числе в расчете на 1 кг		-	-	-					0,07

Таблица 8

Затраты на транспортные услуги

Виды затрат	Стоимость, тыс.руб.
Затраты на приобретение и страховку автомобиля	486
Зарплата водителя с отчислениями (34%)	15,0
Затраты на ТСМ, всего:	0,75
Затраты на ТО и ремонт	1,5
Оплата стоянки	12,5
Итого	515,8

Таблица 9

Годовые затраты, тыс.руб.

Элементы затрат	Всего, тыс.руб.	В том числе, тыс.руб.
		постоянные	переменные
Заработная плата основных рабочих с отчислениями	7757,2	-	7757,2
Заработная плата руководителей с отчислениями	88,4	88,4	-
Амортизационные отчисления	425,5	425,5	-
Затраты на ремонт	735	735	-
Сырье	25267,7	-	25267,7
Электроэнергия	89,7	-	89,7
Водоснабжение	25,6	-	25,6
Транспортные	515,8	515,8	-
Маркетинговые издержки	70	70	-
Прочие	183,5	183,5	-
Итого	35158,4	2018,2	33149,2
Общепроизводственные расходы (10% от итого)	3515,8	201,8	3314,9
Всего затрат	38674,2	2220	36455,1

Расчет точки безубыточности - это минимальный объем реализации, при котором данный бизнес окупает вложенные в него затраты.

Так как предприятие работает с товаром разнообразного ассортимента, то безубыточность рассчитывается:

Тб=__Сс__

1 - Ст

Где Сс - постоянные затраты;

Ст - соотношение между переменными затратами и объемом реализации.

Тб=_2220_ =_ 2220_ = 2775

1 - 0,2 0,8

Таким образом безубыточность предприятия составляет 2775

5. Финансовый план

Таблица 10

Выручка от реализации продукции

№ п/п	Показатели	Значение
1	Объем реализации продукции, т	334
2	В т.ч. сосиски «Ставропольские»	224
3	колбаса полукопченая «Экстра»	120
4	Цена реализации 1 т, тыс.руб.	202,0
5	В т.ч. сосиски «Ставропольские»	167,1
6	колбаса полукопченая «Экстра»	237,0
7	Выручка от реализации, тыс.руб., всего	65870,4
8	В т.ч. сосиски «Ставропольские»	37430,4
9	колбаса полукопченая «Экстра»	28440

Таблица 11

Отчет о прибылях и убытках

Показатели	Значение
1. Выручка от реализации, тыс.руб.	65870,4
2. Затраты предприятия, всего тыс.руб	38675,1
в том числе переменные затраты	36455,1
постоянные затраты	2220
3. Налогооблагаемая прибыль, тыс.руб.	27195,3
4. Налог на прибыль, 20%	5439,1
5. Чистая прибыль, тыс.руб.	21756,2

6. Оценка эффективности проекта

Прибыль от реализации, производственной продукции рассчитывается как разница между денежной выручкой от реализации и полной себестоимостью реализованной продукции:

П=В - ПС

где В - денежная выручка от реализации продукции,

ПС - полная (коммерческая себестоимость)

П=65870,4 - 25267,7= 40602,7

Рентабельность производства - отражает величину прибыли, которую в течение всего срока реализации проекта приносит каждый рубль текущих издержек.

Ур=_П_ *100%

ПС

Где П - полученная прибыль

ПС - полная себестоимость продукции.

Ур=(40602,7/25267,7)*100%=160,7%

Срок окупаемости проекта - отражает время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции.

Таблица 12

Показатели экономической эффективности бизнес - проекта

Показатели	Значение
Объем реализации продукции, т.	334
Выручка от реализации продукции, тыс.руб.	65870,4
Затраты на производственную продукцию, всего тыс.руб.	25267,7
Чистая прибыль, тыс.руб.	21756,2
Уровень рентабельности производства, %	160,7
Сумма инвестиций, тыс.руб.	6664
Срок окупаемости проекта, лет (мес.)	1,7

Срок окупаемости инвестиций - срок, за который можно возвратить инвестированные в проект средства.

Ток = _И_ = _6664 = 3,6 мес

П 21756,2

Выводы

В представленном бизнес-плане рассмотрена идея создания колбасного цеха на базе СПК «им. Войтика» Александровского района. Были проведены достаточно детальные маркетинговые исследования и анализ рынка с целью выявления конкурентов и отыскания своеобразной “ниши” для деятельности организуемого предприятия.

В бизнес-плане были представлены пути создания предприятия, определено его предполагаемое местоположение на рынке (рыночная ниша), представлено описание товаров, которые наше предприятие будет поставлять потребителям, проанализирована целесообразность создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности.

Данный колбасный цех рентабельный и прибыльный, срок его окупаемости составляет всего 3,6 года, поэтому его создание целесообразно и экономически выгодно.

Список литературы

1. Мочерный С.В., Некрасов В.В. Основы организации предпринимательской деятельности: Учебник для вузов/ Под. ред. проф. С.В. Мочерного. - М. «Приор - издат». 2004.

2. Организация предпринимательской деятельности: Учеб. пособие для вузов/ Под ред.проф. В.Я. Горфинкеля, проф.Г.Б. Поляка, проф. В.А. Швандара. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004

3. Трубицин В.А. Успех и бизнес план. /В.А. Трубицин. - Ставрополь, - 1997.

Размещено на Allbest.ru

...