Сущность и правовая основа взаимодействия таможенных органов РФ с правоохранительными органами РФ, государств–членов Таможенного союза в борьбе с контрабандой, преступлениями в сфере таможенного дела

Размещено на http://www.allbest.ru/

Сущность и правовая основа взаимодействия таможенных органов РФ с правоохранительными органами РФ, государств-членов Таможенного союза в борьбе с контрабандой, преступлениями в сфере таможенного дела

Контрабанда - правительственный указ) - это тайный провоз или перенос товаров и ценностей через государственную границу с сокрытием их от таможенного контроля.

В большинстве стран мира контрабанда признана одним из самых опасных видов преступной деятельности. Как и преступность вообще, контрабанда, очевидно, будет существовать до тех пор, пока есть государственные границы. Даже в таких высокоразвитых странах, как США, Германия, Великобритания, Франция, существует контрабанда. В этих странах и не ставится задачи полного искоренения данного преступления. Речь идет лишь только о сокращении ее размеров до контролируемых пределов.

Как только появились границы между государствами, сразу же нашлись и желающие незаконно переправлять через эти границы товар, не платя никаких пошлин и таможенных сборов.

Борьбой с контрабандой в России занимаются больше десятка ведомств: таможня, ФСБ, пограничники, полиция. Контрабандистов ловят, сажают, выписывают огромные штрафы, впечатывают лицом в пол, при захватах нечистых на руку людей, но все равно, не переводятся пограничные мошенники.

Первые годы советской власти, когда в стране и холодно и голодно, сюда везли все - начиная от пуговиц и кастрюль, кончая одеждой и едой. Не было ничего. Навести порядок на границе смогли только введя за контрабанду высшую меру - расстрел, как за измену родине. Главное, что толкает корыстных людей рискнуть провести товар не заплатив государству налог - это огромная прибыль, а там, где речь идет о деньгах, еще и больших, ухищрения, уловки по самому высшему разряду. Поэтому на подготовку главных «выявителей» контрабанды государство в любой стране мира тратит колоссальные ресурсы и Россия не исключение.[1].

В Астане 5 июля 2010 года было подписано Соглашение о правовой помощи и взаимодействии таможенных органов государств - членов Таможенного союза, которое определяет способы и формы взаимодействия таможенных органов в целях раскрытия преступлений, привлечения виновных лиц к уголовной и административной ответственности за нарушение таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства стран его членов, а также порядок направления таможенными органами запросов и поручений по делам об административных правонарушениях с учётом особенностей уголовного и административного процессуальных производств. [2].

Соглашение призвано обеспечить единообразие в применении таможенного законодательства Таможенного союза при квалификации преступлений и административных правонарушений, отнесенных к компетенции таможенных органов. Соглашение предусматривает совместное издание таможенными органами государств - членов Таможенного союза методических материалов, касающихся правоприменительной практики по делам об административных правонарушениях, а также обучение сотрудников таможенных органов и повышение их квалификации.

Подписание Соглашения обусловлено необходимостью формирования правовой базы Таможенного союза в рамках Евразийского экономического сообщества с учетом экономический интеграции Российской Федерации, Республики Беларусь и Республики Казахстан.

В целом Договор о Таможенном кодексе Таможенного союза вступил в силу с 06.07.2010 на основании п. 2 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 № 48 с учетом изъятий, установленных Протоколом от 05.07.2010. Однако в Казахстане и России данный договор начал применяться еще до его вступления в законную силу с 01.07.2010 на основании п. 3 Решения Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 № 48.

С момента вступления в силу указанных выше международных документов возникла серьезная неопределенность с применением уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за контрабанду.

В ст. 226.1 и 229.1 УК РФ законодатель объективную сторону контрабанды формулирует как незаконное перемещение предметов через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо Государственную границу Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС.

Думается, что подобное изменение объективной стороны состава контрабанды, в частности, установление ответственности за перемещение товаров не только через таможенную границу, но и через государственную, можно только приветствовать. С вступлением в силу Таможенного кодекса Таможенного союза таможенных границ между РФ и Казахстаном, РФ и Белоруссией не стало. Но незаконное перемещение через эти границы наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов и иных предметов, перечисленных как в ст. 226.1, так и в 229.1, сохранилось. Юридические основания для привлечения таких лиц к уголовной ответственности за контрабанду отсутствовали. С вступлением в силу новых статей такие возможности появились. И это правильно. Думается, однако, что законодатель напрасно ограничил действие данных норм таможенными границами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС. Если в будущем РФ заключит таможенный союз с иными государствами и в рамках иных международных сообществ, то нормы уголовного законодательства вновь будут страдать пробельностью и нуждаться в изменении. Вероятно, более правильно было бы просто указать на таможенные границы таможенного союза и государственные границы между государствами - членами таможенного союза.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ранее существовавшей ст. 188 УК РФ, в качестве обязательного признака включала в себя способы перемещения товаров через таможенную границу: перемещение, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием.

Сохранились данные способы в качестве обязательных и в составах административных правонарушений. Так, ст. 16.1. КоАП РФ устанавливает ответственность за нарушение порядка прибытия товаров и (или) транспортных средств международной перевозки на таможенную территорию Таможенного союза путем их ввоза помимо мест перемещения товаров через таможенную границу Таможенного союза либо иных установленных законодательством государств - членов Таможенного союза мест или вне времени работы таможенных органов.

Рассматривая теоретические и практические аспекты таможенного регулирования на единой территории Таможенного союза нельзя обойти вниманием проблемы, возникающие при осуществлении таможенными органами Российской Федерации оперативно-розыскной деятельности (ОРД).

В соответствии со ст. 13 Федерального закона «Об оперативно-розыскной деятельности» (ФЗ об ОРД) таможенные органы Российской Федерации (ТО РФ) являются субъектом ОРД. ОРД осуществляется ТО РФ в целях выявления, предупреждения, пресечения и раскрытия преступлений, производство неотложных следственных действий и дознания по которым отнесено Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации (УПК РФ) к их ведению, выявления и установления лиц, их подготавливающих, совершающих или совершивших, а также обеспечения собственной безопасности.

Основной задачей оперативно-розыскных подразделений (ОРП) ТО РФ является получение упреждающей информации о признаках преступлений в сфере таможенного дела, а также лиц, их подготавливающих, совершающих и совершивших, в том числе на различных стадиях осуществления внешнеторговых сделок в процессе приобретения и перемещения товара через таможенную границу России.

Одной из проблем, связанных с осуществлением ОРД таможенными органами РФ на единой территории Таможенного союза, является отсутствие регламентации организации процесса ОРД на территории стран - членов Таможенного союза (за исключением территории России), так как ныне действующий ФЗ об ОРД определяет содержание ОРД и закрепляет систему гарантий законности при проведении оперативно-розыскных мероприятий (ОРМ) исключительно на территории Российской Федерации. Аналогичное положение дел в законодательном регулировании ОРД имеет место и у других государств - членов Таможенного союза.[3].

Учитывая изложенное, несмотря на единство территории Таможенного союза, таможенные органы государств - членов Таможенного союза вынуждены ограничиться проведением ОРМ каждый на своей территории, а остальные проблемы борьбы с преступностью решать в процессе взаимодействия.

Подобное положение дел в осуществлении ОРД имело место и ранее, т. е. до образования Таможенного союза, когда взаимодействие в ходе ОРД осуществлялось на основании соответствующих международных соглашений, а каждое государство противодействовало преступности в сфере таможенного дела, в том числе с использованием механизмов ОРД, на своей таможенной территории.

Анализ технологических, документальных и иных аспектов заключения и оформления внешнеторговых сделок позволяет сделать вывод о том, что основные усилия ОРП ТО должны сосредотачиваться на поиске признаков преступлений в среде лиц, осуществляющих ВЭД: участники ВЭД, перевозчики, работники складов временного хранения (СВХ) и т. п.

Решая задачи по обеспечению экономической безопасности России, ОРП ТО РФ выявляют прежде всего лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправные деяния, связанные с контрабандным перемещением товаров через таможенную границу РФ, использованием иных элементов сокрытия при прохождении таможенного контроля; каналы доставки в Россию и транзита этих товаров через таможенную территорию РФ; способы их сокрытия при транспортировке, а также места складирования для дальнейшей реализации.

Особенностью деятельности ОРП ТО РФ является то, что процесс выявления ими наличия контрабанды не ограничивается рамками таможенного оформления и таможенного контроля, а может осуществляться на всей территории России. Таким образом, обеспечиваются полнота и непрерывность по месту и времени процесса выявления, предупреждения и пресечения контрабанды товаров на российский рынок.

Рассматривая организацию взаимодействия ОРП ТО РФ с аналогичными подразделениями таможенных органов государств - членов Таможенного союза по вопросам противодействия преступной деятельности в сфере таможенного дела, полагается, что основными направлениями этого процесса должны являться:

· создание и организация деятельности совместных рабочих групп из числа руководящего и оперативного состава взаимодействующих таможенных органов, в том числе для проведения совместных операций профилактического и оперативно-розыскного характера;

· обмен оперативно значимой информацией и совместная работа по реализации оперативных разработок;

· сосредоточение основных усилий взаимодействующих таможенных органов на выявлении и пресечении контрабандных каналов, противоправной деятельности крупных поставщиков и оптовых реализаторов контрабандной продукции, организованных, в том числе международных, преступных группировок, а также на вскрытии мест сборки, комплектации изделий и баз складирования контрабандных товаров.

Учитывая, что государства - члены Таможенного союза имеют единую таможенную территорию, полагается, что эффективность ОРД таможенных органов РФ по противодействию преступлениям в сфере таможенного дела вполне возможно повысить. Однако с этой целью недостаточно заключить двух - или многосторонние соответствующие соглашения, так как в этом случае возникают проблемы не только оперативно-розыскного (связанные с формированием оперативных позиций на территории государств - членов Таможенного союза, за пределами РФ), но и уголовно-правового и уголовно-процессуального порядка.

Например, имеют ли право пресекать преступление ОРП ТО РФ при выявлении признаков контрабанды, перемещаемой через таможенную границу единой территории Таможенного союза, которая не является таможенной границей РФ, если имеют место обстоятельства, обязывающие осуществить это пресечение? В соответствии с законодательством какого государства будет пресечена преступная деятельность? Какие уголовно-процессуальные документы, в соответствии с каким УПК должны при этом составляться и кем (представителем дознания или следствия РФ, или государства - члена Таможенного союза, на территории которого пресечена преступная деятельность)?

Таким образом, полагается, что для рационального использования сил и средств ТО, в том числе инструмента ОРД, целесообразно помимо заключения двух- или многосторонних соответствующих соглашений в целях противодействия преступлениям в сфере таможенного дела на уровне высших органов власти государств - членов Таможенного союза законодательно принять Таможенный кодекс Таможенного союза, в котором помимо признанных международным правом процедур таможенного регулирования предусмотреть:

· порядок организации и осуществления таможенными органами ОРД на единой территории Таможенного союза;

· особенности планирования, проведения и завершения ОРМ таможенными органами на единой территории Таможенного союза за пределами таможенной территории инициатора ОРМ;

· правовой механизм пресечения и последующего процессуального документирования преступной деятельности при задержании в процессе ОРД таможенными органами государств - членов Таможенного союза лиц, подготавливающих, совершающих и совершивших преступление в сфере таможенного дела, а также товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза с нарушением установленных правил.

Кроме того, решению этой задачи должен способствовать комплексный подход, включающий:

· совершенствование информационно-аналитической деятельности ОРП ТО и их целенаправленное использование;

· разработку и практическое использование оптимальной расстановки сил и средств, которыми располагают ТО;

· разработку системы признаков, способствующих выявлению противоправных деяний со стороны лиц, пересекающих таможенную границу Таможенного союза;

· повышение эффективности практики взаимодействия ОРП ТО РФ с подразделениями правоохранительных органов государств - членов Таможенного союза.

Одно можно констатировать точно: мы являемся свидетелями рождения специальной области права. Новацией является введение уголовной и административной ответственности не только по национальному законодательству, но и за нарушение законодательных актов Таможенного союза.

Лицо, совершившее административное правонарушение в любом месте Таможенного союза может быть привлечено к ответственности по законодательству страны, на которой выявлено административное правонарушение. Таким образом, под юрисдикцию правоохранительного блока российских таможенных органов могут попадать административные правонарушения, совершенные гражданами Беларуси на территории Казахстана.

Также вызывает возможность каждого из государств- союзников возбуждать и расследовать уголовные дела, связанные с преступлениями, направленными против ее интересов, но совершенными на территории других стран.

В качестве гипотетического примера можно рассмотреть процедуру возбуждения уголовного дела, например, по факту ввоза из Казахстана на территорию РФ продукции китайской легкой промышленности с использованием поддельных документов, свидетельствующих о ее законном происхождении с территории Казахстана.

Также чисто теоретически при наличии соответствующей информации российские правоохранители могут возбудить уголовное дело по факту незаконного вывоза в европейские страны с территории Белоруссии российской древесины.

Если чуть-чуть подумать, то становиться понятным, что интересы РФ могут затрагивать любые таможенные операции, связанные с импортом товаров, совершаемые на территории стран-союзников. Логика абсолютно простая: поскольку таможенные платежи за импортные операции складываются первоначально в единый котел, а уж потом распределяются по национальным бюджетам, то любая неуплата таможенных платежей при импорте на территорию Казахстана или Беларуси автоматически уменьшает сумму денег, подлежащую перечислению в российскую казну.

Сходная ситуация и с экспортом. В этом случае платежи должна получать непосредственно страна-экспортер. А в случае, например, незаконного вывоза российской древесины с территории Казахстана в Китай, российский бюджет положенных пошлин не получит.

Примечательно, что в качестве рабочего языка общения правоохранителей таможенных органов - русский язык, что должно существенно снизить «сложности перевода».

Естественно, что период притирок, привыканий, и накопления судебной практики займет какое-то время. Добиться идеального взаимопонимания юридических систем разных стран является достаточно сложной задачей.

И, безусловно, хотелось бы надеяться, что эффективная работа правоохранительных подразделений стран-союзников поможет стать более конкурентоспособными добросовестным участникам внешнеэкономической деятельности.

Литература

контрабанда таможенный правоохранительный

1. Борисов С.М. Таможенный союз: совместное взимание ввозных таможенных пошлин // Деньги и кредит. 2013. № 8. -36 с.

2. Ходанов А.И. Законодательное обеспечение борьбы с контрабандой культурных ценностей // Юридические науки. - 2013. № 5, -130 с.

3. Козловский А. Ю. Некоторые аспекты защиты интеллектуальной собственности оперативно-розыскными подразделениями таможенных органов // Совершенствование практики защиты таможенными органами России прав интеллектуальной собственности: Материалы докладов научно-практической конференции. М.: РИО РТА, 2012. - С. 103 - 124.

4. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 года.

5. Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межго-су-дарственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 № 17).

6. Федеральный закон «О таможенном регулировании в Российской Федерации» от 27.11.2010 № 311-ФЗ.

7. О ратификации Договора о Таможенном кодексе таможенного союза. Закон Республики Беларусь, 2 июля 2010 г. Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2010. № 160. 2/1694.

8. Соглашение между Правительством РФ, Правительством Респуб-лики Беларусь и Правительством Республики Казахстан от 18.06.2010 «О порядке перемещения физическими лицами товаров для личного пользования через таможенную границу таможенного союза и совершения таможенных операций, связанных с их выпуском» (вместе с «Порядком определения мо-мента выпуска и объема двигателя авто-, мототранспортного средства») // Собрание законодательства РФ. 2012. № 36. Ст. 4866.

9. Письмо ФТС России № 14-57/16844 от 6 апреля 2010 года «О разрешительных документах Росохранкультуры».

10. Письмо ФТС России № 04-16/37089 от 9 сентября 2008 года «О направлении информации»».

11. Приказ Россвязьохранкультуры № 117 от 14 марта 2008 года.

12. Письмо ГТК России № 05-18/13062 от 2 апреля 2002 года «О таможенном оформлении и таможенном контроле культурных ценностей».

13. Письмо ГТК России № 01-06/24071 от 19 июня 2001 года «Об упорядочении нормативной базы по таможенному контролю за перемещением культурных ценностей».

14. Постановление Правительства Российской Федерации № 322 от 27 апреля 2001 года «Об утверждении Положения о проведении экспертизы и контроля за вывозом культурных ценностей».

Размещено на Allbest.ru