Планирование деятельности мастерской по ремонту теле, видео, аудио-аппаратуры ООО "Сервис быт-тех"

3. Анализ рынка

3.1 Сегментация рынков сбыта продукции и услуг

Выбор целевых сегментов

Услуги оказываемые мастерской рассчитаны на потребление широкой массы населения, имеющим в своем распоряжении теле, аудио, видео - аппаратуру, а также автомобили не оборудованные автомагнитофонами.

При прогнозировании объемов услуг учитываются следующие факторы (признаки) сегментации рынка услуг.

1.Тип потребителя:

1.1 Владельцы теле, аудио, видео - аппаратуры;

1.2 Владельцы автомашин;

2. Уровень доходности потребителя:

2.1 Средний;

2.2 Низкий;

3. Географический ареал:

3.1 г.Калининград;

3.2 Другие районы Калининграда;

3.3 Калининградская область;

Выбор целевых сегментов рынка на каждый вид оказываемых услуг произведен по сочетанию вышеприведенных признакою.

Емкость рынка оценивается исходя из общего числа потенциальных потребителей на местном и областном рынке (по географическому признаку) и опыта оказания услуг другими мастерскими города (см. раздел 3.2). При этом учитывается как потенциальная емкость рынка услуг, так и признаки ее сегментации.

3.2 Анализ конкурентов

В настоящее время в данном районе города мастерские подобного рода отсутствуют или неконкурентоспособны. Поэтому будем рассматривать мастерские г. Калининграда. Мастерские других районов значительно удалены и не оказывают услуги в таком разнообразии. При этом не рассматриваются частные предприниматели, которые работают индивидуально, без образования юридического лица, т.к. они не могут составить серьезную конкуренцию стационарной мастерской.

Особое внимание уделяется такой услуге, как установка автомобильных магнитофонов. Это связано с тем, что в данном районе Калининграда практически отсутствуют СТО, которые осуществляют такие услуги. Место расположение мастерской говорит за то, что наличие оживленной автомагистрали приведет к повышенному спросу на этот вид услуг. Кроме того, недалеко от мастерской находится магазин, торгующий автозапчастями, в том числе, и автомагнитофонами. Стоимость этой услуги в нашей мастерской будет несколько ниже, чем на всех СТО г.Калининграда.

В таблице 4 содержится сводная информация, полученная в ходе обследования ближайших мастерских. Для простоты услуги обозначены номерами в соответствии с разделом 1.2.

Емкость рынка предопределяется наличием у населения различного видео аппаратуры, а так же парка легковых автомобилей.

Увеличение доли импортной аппаратуры ведет к расширению сектора услуг по ее ремонту, стоимость которого значительно превышает по некоторым пунктам ремонт отечественной аппаратуры. В тоже время нельзя не учитывать, что высокая стоимость импортных аппаратов, не позволяет определенной части населения отказываться от использования старой отечественной аппаратуры (срок использования 10 и более лет). Это позволит удовлетворять больший спрос на ремонт аппаратуры.

Таблица 5 - Показатели конкурентов.

3.3 Ценообразование

Сформулируем три основные цели ценообразования, которые являются наиболее важными для мастерской:

поддержание имиджа;

получение максимальной прибыли;

стать лидером по качеству услуг;

Исходя из целей, будем придерживаться стратегии высокое качество - умеренная цена. Первоначально цена будет устанавливаться из существующих на сегодня цен на уровне не ниже среднего и возможное повышение их на основе определенной эластичности спроса на данный вид услуг. Но не до самой высокой на рынке услуг.

3.4 Продвижение услуг

В условиях современного рынка с ростом числа конкурирующих организаций существенно возрастает роль и значение маркетинговых подходов в организации и продвижении услуг на рынке.

Существенно возрастает роль и значение деятельности по формированию благоприятных для фирмы отношений с общественностью ("паблик релейшинз"), а так же компании по проведению рекламы.

В условиях наличия выбора, предложение должно отдаваться тем, кого хорошо знаешь и чья репутация не вызывает сомнения.

Сформулируем предложения по проведению работ в области маркетинговых мероприятий и по стимулированию сбыта (отранжированных по значению).

Политика обслуживания, обучение персонала;

Политика ценообразования (рассмотрено в отделе 3.4);

Определение границ общественной приемлемости цены и качества услуг;

Объективность рекламы;

Стиль работы и поведение работников мастерской;

Создание фирменного стиля;

Очевидно, что хотя с точки зрения практики маркетинга это минимально необходимый объем действий, все же его реализация потребует значительных для фирмы затрат и времени. Поэтому из перечисленных необходимо выбрать наиболее значимые, ограничив затраты на проведение маркетинговых мероприятий самым необходимым.

4. Финансовый план

4.1 Расчет заработанной платы основных производственных рабочих

Основная заработная плата радиомехаников исчисляется исходя из установленной системы оплаты труда. Данное предприятие применяет сдельно-премиальную систему оплаты труда, которая определяется по формуле:

(4.1)

где,З_осн1 - основная заработная плата одного работника за один ремонт, руб.,

N_г - годовой объем работ, шт.;

Ч - число радиомехаников, чел.;

М - число месяцев в году.

Основную заработную плату одного работника за один ремонт можно определить по следующей формуле:

(4.2)

где,а - планируемый процент оплаты труда (30-50 %)

Ц_п - планируемая цена одного ремонта, руб.,

Для того чтобы определить планируемую цену одного ремонта (Ц_п,) необходимо использовать формулу среднеарифметического значения:

(4.3)

где,Ц_1ап - цена за ремонт одного вида аппаратуры, руб.;

Ц_2ап - цена за ремонт второго вида аппаратуры, руб.;

Ц_Nап - цена за ремонт N-ого вида аппаратуры, руб.;

N_a - количество видов ремонта РЭТ, шт.

Цены за ремонт различных видов аппаратуры приведены в таблице 4.1

Ц_п = (1000 + 1200 + 1500 + 2000 + 2500+3000+2000+2500+700+1000) / 8 = 1612,5 руб.

З_осн1 = 1612,5? 30% = 483,75 руб.

З_осн. = (38.01 ? 4892) / (5 ? 12) = 13061,25 руб

Рассчитаем дополнительную заработную плату одного радиомеханика:

(4.4)

где,З_осн - основная заработная плата радиомехаников, руб.

З_доп. = 13061,25? 0,12 = 1567,35 руб.

Рассчитаем общую заработную плату одного радиомеханика:

(4.5)

где,З_осн - основная заработная плата радиомехаников, руб.;

З_доп - дополнительная заработанная плата, руб.

З_общ. 13061,25 +1567,35 = 14628,6 руб.

4.2 Расчет заработанной платы административно-управленческого персонала

Для расчета заработной платы сведем таблицу

Таблица 6 - Зарплата АУП

Рассчитаем дополнительную заработную плату директора:

З_доп. = 16000 ? 12% = 1920 руб.

Рассчитаем дополнительную заработную плату бухгалтера - приемщика:

З_доп. = 12000 ? 12% = 1440 руб

Рассчитаем общую заработную плату директора:

З_общ. = 16000 + 1920= 17920 руб.

Рассчитаем общую заработную плату бухгалтера - приемщика:

З_общ. = 12000 + 1440 = 13440 руб.

4.3 Расчет годового объема работ

Расчет годового объема работ и обоснование материальных затрат на выполнение работ исчисляется исходя из численности радиомехаников и производится по формуле:

(2.6)

где, Ч - численность радиомехаников, чел;

Ф_д - действительный фонд рабочего времени, ч;

к_вн - коэффициент выполнения нормы;

Н_вр - норма времени на ремонт 1 аппарата, ч.

Расчет действительного фонда рабочего времени производится по следующей формуле:

(4.6)

где, Ф_н - номинальный фонд рабочего времени, ч;

S - сменность, ч;

k - коэффициент использования рабочего времени.

Расчет номинального фонда рабочего времени производится по следующей формуле:

(4.7)

где, Д_к - количество календарных дней в году;

Д_в - количество выходных дней в году;

Д_пр - количество выходных дней в году;

Т_см - продолжительность смены.

Число календарных дней в году Д_к = 365.

Число выходных дней в году Д_в = 52.

Число праздничных дней в году Д_пр = 11.

Длительность смены Т_см = 8 ч.

Ф_н = ( 365 - 52 - 11 ) ? 8 = 2416 ч.

Сменность S = 1.

Коэффициент рабочего времени радиомеханика k = 0,9.

Ф_д = 2416 ? 1 ? 0,9 = 2174,4 ч.

Коэффициент выполнения норм к_вн = 0,9

Норма времени на ремонт одного аппарата Н_вр = 6 часа

N_г = 5 ? 2174,4 ? 0,9 / 6 = 1620 рем.

4.4 Удержание налога на доходы физических лиц с работников

Таблица 7 - Свободная ведомость численности рабочих

4.5 Отчисления на социальные нужды

С 1 января 2011 года был введены страховые платежи, который взимается с фонда заработной платы и составляет 34%, страховые от нисчастных случаев - 0,5%.

Расчет отчислений на социальные нужды производится по следующей формуле: (заработная плата основная + заработная плата дополнительная) х34,5%

О_сн = 1254036? 0,345% = 432642,42 руб.

4.6 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

В смету расходов входят следующие статьи:

· Амортизация оборудования и дорогостоящего инвентаря

· Затраты на электроэнергию на технологические цели

· Затраты на технический осмотр и ремонт оборудования

Расчет амортизации оборудования приведен в таблице 11.

Таблица 8 - Расчет амортизации оборудования

Расчет электроэнергии на технологические цели производится по следующей формуле:

, (4.8)

Где С_э - стоимость электроэнергии, руб.;

П_э - потребляемое количество электроэнергии;

S_э - стоимость одного кВт/ч.

Стоимость одного кВт/ч для промышленных предприятий S_э = 2,47 руб.

Потребляемое количество электроэнергии определяется по следующей формуле:

, (4.9)

Где М - суммарная мощность оборудования, Вт;

Ф_д - действительный фонд рабочего времени;

K_иэ - коэффициент использования электроэнергии.

Действительный фонд рабочего времени Ф_д = 2174,4 ч

Коэффициент использования электроэнергии K_иэ = 0,5%

Расчет суммарной мощности оборудования работающего от сети приведен в таблице 12.

Таблица 9 - Расчет суммарной мощности оборудования

Тогда

Пэ = 0,42? 21?0,5= 456,624 кВт.

Для расчета затрат для технического осмотра и ремонта необходимо рассчитать расходы на проведение капитальных, средних и текущих ремонтов и осмотров за год. На предприятии эти расходы рассчитывают в процентном отношении пропорционально основной заработной плате основных производственных рабочих.

Сэл = 456,624 ? 2,47 =1127,86

З_роб = 877,716? 0,05% = 43885,8

Таблица 10 - Смета расходов

4.7 Расчет общепроизводственных расходов

Для расчета сметы общепроизводственных расходов необходимо знать 5 показателей:

· стоимость аренды;

· стоимость водоснабжения;

· стоимость освещения;

· стоимость отопления;

· стоимость услуг связи.

1. Стоимость аренды вычисляется по следующей формуле:

С_ар = S С_а 12, (4.11)

где S - площадь помещения, м²;

С_а - стоимость м², руб;

12 - количество месяцев.

С_ар = 50 ? 400 ? 12 = 240000 руб.

2. Стоимость водоснабжения вычисляется по формуле:

С_вод = (С_с + С_п) ? К_в,

Где С_с - стоимость стока м³ воды;

С_п - стоимость поступления м³ воды;

К_в - потребляемое количество воды, м³.

К_в = N_расх ? Д_р ? К_к,

Где N_расх - норма расхода на 1 кран;

Д_р - количество рабочих дней в году;

К_к - количество кранов.

К_в = 0,025 ? 302 ? 1 = 7,55

С_вод = (3,61 + 4,01) ? 7,55 = 57,53 руб.

3. Стоимость освещения рассчитывается по формуле:

С_осв = S_э ? П_э,

Где S_э - стоимость кВт/ч;

П_э - потребляемое количество электроэнергии.

П_э = Q_л ? М_уст ? К_с ? К_п ? Т_гор,

Где Q_л - количество ламп;

М_уст - мощность одной лампы, кВт;

К_с - коэффициент спроса на электроэнергию;

К_п - коэффициент потери электроэнергии в сети;

Т_гор - продолжительность горения 1 лампы.

Т_гор = Т_см / 2 ? Д_р

где: Т_см - длительность смены;

Д_р - количество рабочих дней.

Т_гор = 8 / 2 ? 302 = 1208 ч.

П_э = 8 ? 0,04 ? 90% ? 90% ? 1208 = 313,11 кВт

С_осв = 2,47 ? 313,11 = 773,39 руб.

4. Расчет стоимости отопления

,

Где С_от - стоимость отопления, руб.; V - объем помещения, м²;

С_о - стоимость отопления одного метра, руб.;

д - количество месяцев отопления.

С_от = 50 ? 35 ? 6 = 10500 руб.

5. Расчет стоимости услуг связи

Где С_св - стоимость услуг связи; Т - тариф за услуги связи в месяц;

N - количество телефонных номеров.

С_св = 1 ? 340 ? 12 = 4080 руб.

Сведем полученные данные в таблицу 4.10.

Таблица 11 - Общепроизводственные расходы

4.8 Расчет общехозяйственных расходов

Расчет общехозяйственных расходов осуществляется косвенно. Данный расчет предназначен для определения управленческих и хозяйственных расчетов не связанных непосредственно с производством.

К общехозяйственным расходам относят:

· Административно-управленческие расходы

· Содержание общехозяйственного персонала не связанного с производственным процессом.

· Расходы по оплате консультационных, аудиторских, информационных услуг

· Другие общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы рассчитываются по формуле:

где:Р_{общехоз} - общехозяйственные расходы, руб.;

З _уп -зарплата управленческого персонала, руб.

Р_{общехоз} = 376320 ? 3% =11289,6 руб.

инвестиционный рынок сбыт конкурент

4.9 Расходы на освещение и подготовку производства

Расходы на освещение и подготовку производства устанавливаются на основе данных в целом по отрасли. Они рассчитываются в процентах от основной заработной платы всех работников. Процент берется от 3,5 до 5,5 %.

,(4.12)

Где З_осн - основная заработная плата всех работников, руб.

Р_п = 1119675 ? 4% = 44787 руб.

4.10 Расчет производственной себестоимости в год

На основании рассчитанных данных находим производственной себестоимости мастерской в год.

,(4.13)

Где З_осн - основная заработная плата всех работников, З_доп - дополнительная заработная плата всех работников, О_сн - отчисления на социальные нужды, Р_сэ - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, Р_общепр - общепроизводственные расходы, Р_{общехоз} - общехозяйственные расходы, Р_п - расходы на освоение и подготовку производства

С_пр = 1254036 + 432642,42 + 48013,66 + 255410,92 + 11289,6 + 44787 = 2046179,6 руб.

4.11 Расчет расходов на продажу

Для расчета полной калькуляции себестоимости необходимо рассчитывать вне производственные расходы, к которым относят расходы на рекламу, транспорт, выезд работников и т.д. Обычно они составляют:

(4.14)

В_р = 2046179,6 ? 5% =102308,98 руб.

4.12 Расчет полной себестоимости

Полная себестоимость рассчитывается по формуле:

(4.15)

С_п = 2046179,6 + 102308,98 = 2148488,58 руб.

По итогам расчетов составим калькуляцию полной себестоимости.

Таблица 12 - Калькуляция полной себестоимости

4.13 Расчет валовой прибыли

(4.16)

где, Q_год - объем производственных услуг в год

С_п - полная себестоимость, руб.

П_в =2612250 - 2148488,58= 463761,42руб.

Рассчитаем годовой объем производства в рублях

,(4.17)

Где N_г - количество ремонтов в год, шт.

Ц_п - планируемая цена одного ремонта, руб.

Планируемая цена одного ремонта Ц_п =1612,5 руб.

Количество ремонтов в год N_г = 1620 шт.

Q_год = 1620 ? 1612,5 = 2612250 руб.

4.14 Расчет рентабельности предприятия

(4.18)

Р_пр = 463761,42 ? 100% / 2148488,58 = 21,6%.

4.15 Расчет затрат на один рубль

(4.19)

З_1р = 2148488,58/2612250 = 0,82 (руб) = 82 коп.

4.16 Расчет налога на прибыль

(4.20)

Пч =463761,42 - 0,2 ? 463761,42 = 463761,42 - 92752, 28 = 371009,14 руб.

5. Маркетинг конкурентов

Производственная и коммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всего инвестиционного периода (1 год) на каждый месяц.

Реализация услуг мастерской на освоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется в соответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактики позиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции (см. раздел 3).

В соответствии с динамикой продвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:

1-2 месяца, поиск клиентов и завоевание репутации;

3-4 месяца, работа на заказ, реклама услуг;

5-6 месяцев ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг;

7-8 месяцев, выравнивание цен на услуги до среднерыночных;

9-10 месяцев, освоение новых рынков;

11-12 месяцев, закрепление на освоенных рынках, цены рыночные, возможно расширение объемов услуг;

В качестве каналов продвижения и сбыта услуг мастерской используются:

рекламный щит, с подробным описанием всех услуг;

реклама в газетах (городских, областных);

Реклама - двигатель торговли. Во все времена она выполняла функцию информации покупателей о существовании того или иного товара. Реклама должна, воздействуя прежде всего на эмоции потребителя, возбуждать у него желание воспользоваться именно вашими услугами, выработать психологическую привязанность к определенным маркам изделия.

В зависимости от способов распространения информации и каналов воздействия на потребителя выделяется несколько видов рекламы. Рекламные объявления могут помещаться в газетах и журналах, печататься на специальных листах, передаваться по радио и телевидению, размещаться на рекламных щитах. Каждый вид рекламы имеет свои преимущества. Телевизионные рекламные передачи охватывают широкую аудиторию, отличаются разносторонним воздействием, включают сочетание изображения и звука, способны привлечь внимание своим комбинированным воздействием. Определенные преимущества помещения рекламных объявлений в газетах и журналах связаны с их относительно меньшей стоимостью по сравнению с телевизионной рекламой и большей "долговечностью". Популярность рекламы в газете обусловлена большим разнообразием ее форм. В газетах обычно помещены рекламные плакаты, занимающие целую полосу или даже разворот, так и маленькие, всего в несколько строк текстовые объявления.

6. Организационный план

Организационные решения по реализации данного инвестиционного проекта мастерская планирует осуществить в форме развития существующих производственных и управленческих структур.

Структура предприятия представлена на рис.1

Рис.1. Структура предприятия

В производственной сфере задействовано на постоянной основе 7 человек - 5 человек- мастера, а на договорной основе задействовано 1 человек бухгалтер - сменщик.

В системе управления фирмой состоит 1 человек. Это директор предприятия.

Характеристика высшего управленческого персонала:

Директор: Шум Владислав Сергеевич, образование среднее техническое, предпринимательской деятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этого работал в предприятии по производству телевизоров "ТелеБалт" техником среднего разряда. Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Является учредителем мастерской "ООО Строй быт-тех".

Бухгалтер выполняет роль приемщика, в обязанности которого входит работа с клиентами, а так же ведет всю бухгалтерскую документацию: выплата заработной платы, отчисления в фонды, уплата налогов, кассир. Мастера- ведут ремонт аппаратуры, проводят настройку после ремонта.

Перечисленные аспекты функционирования подразделения будут являться статьями доходов.

Заключение

Данная работа посвящена составлению бизнес-плана организации мастерской по оказанию населению услуг в ремонте аппаратуры.

В работе проведены расчеты, свидетельствующие о том, что данный вид деятельности является прибыльным.

Изучены рынки услуг в регионе, проведено описание и анализ конкурентов, проведен прогноз объемов и услуг. На основе этих данных, определен ряд мероприятий необходимых для организации производства, а так же проведены расчеты издержек и себестоимости услуг, рассчитана прибыль предприятия, которую оно будет приносить. Все расчеты свидетельствуют о том, что мастерская в указанные сроки сможет расплатиться с банком, выйти на режим самоокупаемости и приносить прибыль.

Это дает возможность организаторам приступать к реальной организации предприятия.

Анализ полученных результатов показал, что по всем параметрам, характеризующим инвестиционный проект, вариант аренды помещения превосходит вариант его покупки, также проект с арендой помещения более устойчивый по отношению к внешним изменениям. В целом проект способен в короткие сроки обеспечить возврат инвестиций и в дальнейшем иметь прибыль, часть которой ремонтный цех может направлять на инвестирование различных внутренних потребностей, снижая при этом соответствующую нагрузку на бюджет и прибыль предприятия.

Список использованных источников

Законодательные и нормативные акты:

1. Конституция Российской Федерации. - М.: Новая Волна. 2005.

2. Федеральный Закон РФ № 208-ФЗ "О функционировании обществ с ограниченной ответственностью" (с изменениями и дополнениями от 7 января 2005г.) // "Консультант плюс".

Литература:

3. Адиев Р.В. Бизнес планирование на предприятии. // Деньги и кредит №7. 2010. - С. 12-16.

4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Инфра - М. 2005.- 344с.

5. Коченев А.А., Лекарев С.М. Современный экономический словарь. - М.: ИНФРА. 2005 - 786с.

6. Куренков Ю., Попов В. Конкурентоспособность России в мировой экономике // Вопросы экономики. №5. 2008. - С. 12-23.

7. Кузнецова Г.В. Организация деятельности предприятия с участием иностранного капитала: Теоретический курс. М.: ИНФРА. 2005.- 256с.

8. Крылова Г.Д., Соколова М.И. Маркетинг. Теория и 86 ситуаций: Учеб. пособие для вузов. -М.: ЮНИТИ-ДАНА. - 2005. - 519 с.

9. Носова Г.О., Филлова О.Ю. Бизнес и маркетинг. М.: ИНФРА. 2005 - 267с.

10. Регион сотрудничества. Калининградская область. 2006-2007. // Изд. Русская Европа. - Кал-д. 2008. - 87с.

11. Смольник Е. П. Рекламное воздействие // Маркетинг в России и зарубежом. - 2008. - № 4. - С. 28-37.

12. Современные проблемы экономического роста национальных экономик. / Континент. №20 (205) 24 октября - 6 ноября 2008. СПб.: Питер.

13. Теплов В.И. и др. Коммерческая деятельность. М.: Дашков и К. 2005. - 345с.

14. Экономика: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. / Под ред. д-ра экон. наук проф. А.С. Булатова. - М.: Экономистъ, 2006. - 276с.

15. Тян Р.Б. Планирование деятельности предприятия Учебное пособие. - М.: МАУП. 2005. - 256с.

16. Экономика предприятия. Под ред. Ф.К. Беа, Э. Дитх и др. М.:Инфра-М. 2005.- 128с.

Информационная поддержка:

17. Программа информационной поддержки Российской науки и образования "Консультант плюс": высшая школа.

18. www.oms.ram.ru - Центр Исследований РАМ.

Размещено на Allbest.ru