Технико-экономическое обоснование организации нового производства на базе машиностроительного завода

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Новосибирский Государственный Технический Университет

Кафедра экономики предприятий

Курсовая работа

Технико-экономическое обоснование организации нового производства на базе машиностроительного завода

Выполнил: Трушко Е.А.

Студент 2-го курса

Факультета бизнеса

Группа ФБЭ-32

Новосибирск 2005

Содержание

Введение

1. Расчет численности персонала фирмы

1.1 Расчёт численности основных рабочих

1.2 Расчёт численности вспомогательных рабочих

1.3 Расчёт численности служащих, МОП, специалистов управленческого персонала

2. Определение фонда оплаты труда

3. Расчет потребности в оборудовании и площадях

3.1 Расчёт потребности в оборудовании

3.2 Расчёт потребности в площадях

4. Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы

5. Расчет показателей производственной программы

6. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы

Вывод

Приложения

Введение

В условиях развития рыночной экономики произошел спад эффективности материальной сферы производства. В связи с этим возникла необходимость коренного изменения механизма управления экономикой предприятия.

Одним из путей решения этой проблемы является реструктуризация завода в форме выделения самостоятельного предприятия с целью более экономичного использования имеющихся ресурсов.

В данной курсовой работе будет проведено технико-экономическое обоснование при организации нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры.

Исходные данные для расчета курсовой работы:

Таблица 1.

наименование номенклатуры	планируемый годовой объём выпуска (в штуках)	затраты на материалы и комплектующие	порог рентабельности (в днях)
А	5000	60,00р.	150
Б	7200	70,00р.	180

Таблица 2.

наименование операций	средний тарифный разряд	трудоёмкость изготовления изделия	коэффициенты
		А (н/ч)	Б (н/ч)	выполнения норм (Квн)	выработоч-ности
станочные	4	1,8	2,5	1,03	-
слесарные	4	2,4	2,9	1,00	-
монтажно-сборочные	3	4,3	5,0	1,00	-
наладочные, регулировочные, испытательные	5	6,5	9,6	1,00	-
технический контроль качества	3	0,5	0,6	-	0,5

Режим работы: 8 часов.

Количество смен: 2.

Единый социальный налог: 26,6%.

Минимальный размер оплаты труда: 720 рублей.

1. Расчет численности персонала фирмы

Численность персонала фирмы определяется по следующим категориям:

- Рабочие, в том числе:

а) основные рабочие;

б) вспомогательные рабочие;

- Управленческий персонал;

- Специалисты;

- Служащие;

- Младший обслуживающий персонал (МОП).

1.1 Расчёт численности основных рабочих

Необходимое количество основных рабочих по каждой профессии определяется по формуле:

где: n - номенклатура выпускаемых изделий;

- годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);

- трудоемкость изготовления j-го изделия по i-ой операции, (н/ч);

- планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-ой профессии;

- полезный фонд времени работы одного рабочего за год, (час).

Полезный фонд времени одного рабочего рассчитывается по форме из таблицы 3.

Таблица 3.

№	состав фонда времени	ед. измерения	количество	процент
1	Календарный фонд	дни	365,00
2	Выходные и праздничные дни	дни	115,00
3	Номинальный фонд времени	дни	250,00	100,00%
4	Целодневные невыходы на работу, в этом числе	дни	25,50	10,20%
4.1	отпуска основные и дополнительные		15,00	6,00%
4.2	учебные отпуска		1,50	0,60%
4.3	отпуска по беременности и родам		1,50	0,60%
4.4	выполнение государственных обязанностей		1,00	0,40%
4.5	болезни		6,50	2,60%
5	Явочное время	дни	224,50
6	Средняя продолжительность рабочего дня	час	8
7	полезный фонд времени	час	1796,00

Численность контролеров рассчитывается по формуле:

где: t_i - трудоемкость выполнения контрольных операций, (н/ч);

К_выб - коэффициент выборочности контроля качества продукции (табл.2).

Численность основных рабочих рассчитана и контролеров по формуле (8) и (9) и приведена в таблице 4

Таблица 4.

наименование	кол-во (дробных человек)	кол-во (целых человек)
станочник	14,596	15
слесарь	18,307	19
монтажник-сборщик	32,016	33
наладчик, регулировщик, испытатель	56,581	57
контролёр	1,899	2
ИТОГО:	123,398	126

1.2 Расчёт численности вспомогательных рабочих

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по данным таблицы 5, расчёт также приведён в таблице 5.

Таблица 5.

№	перечень специальностей и должностей	приходится на 1 осн. рабочего	разряд	кол-во рабочих	целое кол-во рабочих
1	наладчик оборудования	0,03	5	3,78	4
2	техническое обслуживание подъёмно-транспортного оборудования	0,01	4	1,26	2
3	слесари по ремонту инструмента и приспособлений	0,015	5	1,89	2
4	водитель транспортных средств	0,02	4	2,52	3
5	разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)	0,02	3	2,52	3
6	кладовщики-раздаточники инструмента	0,014		1,764	2
7	кладовщики складирования готовой продукции	0,012		1,512	2
	ИТОГО:			15,246	18

Примечание:

В таблице 5 в позиции 6, 7 в столбце «разряд» указан квалификационный уровень для кладовщиков.

Структура персонала предприятия приведена в приложении 1

1.3 Расчёт численности служащих, МОП, специалистов управленческого персонала

Число специалистов принимается в размере 5% от численности рабочих.

Численность служащих 4%, МОП - 6% от общей численности рабочих и специалистов.

Управленческий персонал принимается в размере 2% от суммы рабочих, специалистов, служащих и МОП.

Итоговые значения приведены в таблице 6

Таблица 6.

наименование	кол-во (человек)	кол-во (целых человек)
специалисты	7,20	8
служащие	6,08	7
МОП	9,12	10
управленческий персонал	3,38	4
ИТОГО:	25,780	29

2. Определение фонда оплаты труда

На данном предприятии мы будем использовать тарифную систему оплаты труда.

При этой системе труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме оплаты труда, всех остальных работающих по повременной.

Прямая заработная плата основных рабочих каждой категории (ЗП_пр.сд) определяется по формуле:

(руб.)

где:- годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);

- трудоемкость к-го разряда работ по j-му изделию, (н/ч);

К_п - поясной коэффициент (1,25);

Т_сi - часовая тарифная ставка i-ой операции, (руб.).

При расчете заработной платы основных и вспомогательных рабочих использовался следующий прием: часовая тарифная ставка 1-го разряда принималась как 1/175 минимальной оплаты труда установленной правительством. Для определения часовой тарифной ставки i-го разряда использовались тарифные коэффициенты (таблица 7).

Таблица 7.

тарифный разряд	1	2	3	4	5	6	7	8
тарифный коэффициент	1	1,24	1,45	1,62	1,76	1,9	2,15	2,39
часовая тарифная ставка	4,11р.	5,10р.	5,97р.	6,67р.	7,24р.	7,82р.	8,85р.	9,83р.

Прямая заработная плата вспомогательных рабочих (ЗП_повр) определяется исходя из их численности по каждой категории, полезного фонда времени и тарифной ставки (разряд принимается по таблице 5).

ЗП_{пр.повр} = Т_сi F_n Ч_i К_п, (руб.)

где: Т_сi - часовая тарифная ставка i-ого рабочего, (руб.);

F_n - полезный фонд времени одного рабочего, (час);

Ч_i - численность рабочих данной категории, (чел).

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяется как произведение минимальной заработной платы и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников (таблица 8).

Квалификационный уровень работников был установлен самостоятельно на основе штатного расписания (таблица 9).

Доплаты к основной заработной плате составляют 30% от прямой заработной платы, дополнительная заработная плата 20% от основной.

Все расчеты по оплате труда персонала фирмы сводятся в приложения 3,4,5.

Средняя месячная заработная плата по каждой категории персонала и в целом по фирме приведена в приложении 2, для чего использовалась формула:

где: ФОТ_i - годовой фонд оплаты труда по i-ой категории работающих, (руб.);

Ч_i - численность работающих i-ой категории, (чел.).

Таблица 8.

квалификационный уровень	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
коэффициент	1	1,36	1,59	1,73	1,82	2	2,27	2,54	2,91	3,27	3,68	4,18	4,73	5,32	5,56	5,95
размер ЗП в месяц, р.	720,0	979,2	1144,8	1245,6	1310,4	1440,0	1634,4	1828,8	2095,2	2354,4	2649,6	3009,6	3405,6	3830,4	4003,2	4284,0

Таблица 9

наименование должности и профессии	количество штатных единиц	квалификационный уровень	месячный оклад (1 работника), руб.
Управленческий персонал
Директор	1	16	4 284,00р.
Зам. директора	3	14	3 830,40р.
Специалисты
Конструктор	1	7	1 634,40р.
Технолог	1	7	1 634,40р.
Программист	1	7	1 634,40р.
Гл. бухгалтер	1	8	1 828,80р.
Бухгалтер
Ст. мастер	1	10	2 354,40р.
Мастер
Механик	1	9	2 095,20р.
Маркетолог	1	8	1 828,80р.
Экономист	1	8	1 828,80р.
Служащие
Агент по снабжению	2	6	1 440,00р.
Референт	2	6	1 440,00р.
Экспедитор	2	6	1 440,00р.
Кассир	1	3	1 144,80р.
МОП
Гардеробщик	1	2	979,20р.
Уборщик производственных помещений	5	2	979,20р.
Уборщик бытовых помещений	4	2	979,20р.

3. Расчет потребности в оборудовании и площадях

3.1 Расчёт потребности в оборудовании

Расчетное количество оборудования () и рабочих мест определяется трудоемкостью работ, по формуле:

где: - трудоемкость работ j - вида изделия, (н/ч), по i-ой операции;

- эффективный фонд времени работы оборудования за год, (час);

- планируемый коэффициент выполнения норм;

- годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, (шт.).

, (час)

где: - число рабочих дней в году (номинальный фонд), дней;

- продолжительность смены (8 часов);

- число смен;

- процент простоя оборудования в ремонте (=6,0%).

Для монтажно-сборочного оборудования =0.

Fэф1=250*8*2*(1-6/100)=3760 (часов) - для станочного цеха

Fэф1=250*8*2=4000 (часов) для остальных цехов

Аналогично рассматривается число рабочих мест сборщиков и наладчиков узлов.

Расчёт кол-ва оборудования приведён в таблице 10

Таблица 10.

	количество	кол-во (целое)
оборудование для станочного цеха	6,971700062	7
приборы для слесарного цеха	8,22	9
приборы для монтажно-сборочного цеха	14,375	15
приборы для наладочных, регулировочных испытательных целей	25,405	26
кол-во приборов		50

3.2 Расчёт потребности в площадях

Общая потребность площади необходимой для функционирования фирмы складывается из производственной, площади вспомогательных помещений и дополнительной площади. Производственная площадь определяется по удельной площади на один станок (20 м²) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика (10 м²).

При расчете площади вспомогательных помещений необходимо определить количество вспомогательного персонала фирмы и специалистов вместе с управленческим персоналом (в расчетах использовать результаты раздела 6).

Площадь вспомогательных помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади по категориям персонала:

- на одного вспомогательного рабочего - 7 м²

- на одного служащего и МОП - 5 м²

- на одного специалиста - 8 м²

- на одного руководителя - 20 м².

Дополнительная вспомогательная площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете на одного работника (в одну смену) в среднем 4 м².

S (производств)=7*20+(9+15+26)*10=640 м²

S (вспомогат.)=4*20+8*8+(0,5*7)*5+(0,5*10)*5+(0,5*18)*7= 252 м²

S(дополнит)=4*(173/2)=348 м²

Примечание: () означают целую часть числа округлённую в большую сторону.

S(общ)=640+252+348=1240 м²

4. Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы

Для создания фирмы требуются капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:

Подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (З_у);

Государственную регистрацию фирмы (З_р);

Прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (З_ПР);

Закупку оборудования, (З_о) определяем по формуле:

З_о = Ц_о С_п.с.,

где: Ц_о - средняя цена одного станка, (руб.);

С_п.с - принятое количество станков, (шт.), (таблица 10);

Закупку приборов, стендов и т.д. (З_п.) определяем по формуле:

З_п = Ц_п С_п.,

где: Ц_п - средняя цена одного прибора, стенда и т.д., (руб.);

С_п - общее количество слесарного, монтажно-сборочного оборудования, приборов, стендов и т.д., (шт.), (таблица 10)

Закупку производственного и хозяйственного инвентаря и инструмента (З_и);

Закупку транспортных средств (З_тр);

Затраты на приобретение площади (З_пл), которые определяются по формуле:

З_пл = S_об С_пл,

где: S_об - общая потребность в площади, необходимой для работы фирмы (м²), (см. раздел 2);

С_пл - рыночная стоимость 1 кв.м. площади.

Данные для расчета общей суммы единовременных затрат берутся из табл. 11.

Таблица 11.

Затраты	Зу	Зр	Зпр	Цо	Цп	Зи	Зтр	Спл
кратный размер МРОТ	15	9	8	1800	500	750	1300	15

Общая сумма единовременных затрат равна:

(15+9+8+750)*720+1800*720*7+500*720*50+15*720*1240 = 41 963 040 (р.)

5. Расчет показателей производственной программы

капитальный затрата производственный финансовый

Производственная программа является основой для разработки всех разделов курсовой работы. Одним из основных показателей производственной программы является товарная продукция предприятия, которая определяется в стоимостном и трудовом измерении следующим образом:

N_{тп =} = 2425,96*5000+2810,43*7200= 32 364 885,98 (руб.)

Примечание: так как расчёты проводились в Excel, то ответ Nтп получился более точным, чем посчитанный на калькуляторе

N_{тп =} = 5000(1,8+2,4+4,3+6,5+0,5)+7200*(2,5+2,9+5+9,6+0,6) = 225 820 (н/ч)

Где Q_j - годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);

Ц_рj - цена единицы j-го изделия, руб.

t_j - суммарная трудоемкость изготовления j-го изделия, (н/ч)

n - номенклатура выпускаемых изделий.

После определения цены (п. 7) становится возможным определение товарной продукции в стоимостном выражении.

6. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы

Расчет себестоимости изделий сводится в таблицу 12.

Накладные расходы принимаются в размере 490% от пункта 2 табл. 12.

Коммерческие расходы принимаются в размере 15% от производственной себестоимости.

После определения полной себестоимости прогнозируется цена каждого изделия.

Для прогнозирования цены вначале необходимо рассчитать точку критического объема производства, используя порог рентабельности, т.е. определить количество реализованной продукции на n^ый день работы фирмы по формуле:

;

где - точка критического объема производства j-го изделия, (шт.).

Этот объем производства позволяет покрыть все затраты и выйти на нулевую прибыль

365 - количество дней в году.

К1=5000*150/365=2055

К2=7200*180/365=3551

Затем производится расчет цены j-го изделия по формуле:

,

где: - постоянные затраты в полной себестоимости j-го изделия

(на весь объем), табл.8, (руб.).

Таблица 12.

№	наименование статей калькуляции	условное обозначение	Затраты, руб.
			Изделие А	Изделие Б
			на одно изделие	всех изделий	на одно изделие	всех изделий
1	затраты на материалы	М	60,00р.	300 000,00р.	70,00р.	504 000,00р.
2	основная ЗП основных рабочих	ЗПо	163,71р.	818 553,13р.	219,98р.	1 583 852,40р.
3	Дополнительная ЗП основных рабочих	ЗПд	32,74р.	163 710,63р.	44,00р.	316 770,48р.
4	Единый социальный налог (26%)	Есн	51,08р.	255 388,58р.	68,63р.	494 161,95р.
5	Накладные расходы	НР	802,18р.	4 010 910,31р.	1 077,90р.	7 760 876,76р.
6	Производственная себестоимость	Спр	1 109,71р.	5 548 562,64р.	1 480,51р.	10 659 661,59р.
7	Коммерческие расходы	КР	166,46р.	832 284,40р.	222,08р.	1 598 949,24р.
8	Полная себестоимость	Сп	1 276,17р.	6 380 847,03р.	1 702,58р.	12 258 610,83р.

- переменные затраты в расчете на единицу j-го изделия, (руб.);

- цена единицы j-го изделия, (руб.).

Ц1=4 010 910,31/2055+60+163,71+32,74+51,08+166,46=2 425,96 (р.)

Ц2=7 760 876,76/3551+70+219,98+44+68,63+222,08=2 810,43 (р.)

Величина выручки от реализации:

= 2425,99*5000+2810,43*7200=32 364 885,98 руб.

Q_pj - количество реализованных, (шт.); n - номенклатура выпускаемых изделий.

Балансовая прибыль:

=(2 425,96-1 276,17)*5000+(2 810,43-1 702,58)* 7200=13 725 428,12

П_б - прибыль от реализации изделий, (руб.),С_Пj - себестоимость продукции j - изделия, руб.

Рентабельность фирмы и срок окупаемости капитальных затрат:

КЗ - капитальные затраты в руб.

R=13 725 428,12/41 963 040 =0,33

Т_ок.= 41 963 040 /13 725 428,12=3,06

Результаты расчетов финансовой деятельности фирмы сводятся в итоговую таблицу 13.

Таблица 13

№	наименование показателей	Ед. измерения	Результат
1	капитальные (единовременные затраты)	руб.	41 963 040,00
2	Общая площадь	м2	1240
3	Число работающих в фирме, в т.ч.	Чел.	173
3,1	рабочих		144
3,2	руководителей		4
3,3	специалистов		8
3,4	служащих		7
3,5	МОП		10
4	ФОТ	руб.	4 482 289,58
5	себестоимость изделий	руб.
	А		6 380 847,03
	Б		12 258 610,83
6	прогнозируемая цена изделий	руб.
	А		2 425,96
	Б		2 810,43
7	выручка от реализации продукции	руб.	32 364 885,98
8	балансовая прибыль	руб.	13 725 428,12
9	рентабельность фирмы	%	0,33
10	срок окупаемости капитальных затрат	лет	3,06

Вывод

Создание нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры целесообразно, так как срок окупаемости капитальных затрат составляет 3 года и 1 месяц, а рентабельность предприятия составляет 33%.

Приложение 1

№	категория работников	количество человек	процент, %
1	рабочие	144
	основные рабочие	126	72,8%
	вспомогательные рабочие	18	10,4%
2	управленческий персонал	4	2,3%
3	специалисты	8	4,6%
4	служащие	7	4,0%
5	МОП	10	5,8%
	ИТОГО:	173	100,0%

Приложение 2

№	категория персонала	годовой фонд оплаты труда, руб.	численность персонала	среднемесячная ЗП, руб.	выплаты в месяц
1	Управленческий персонал	369 139,68р.	4	7 690,41р.	30 761,64р.
2	Специалисты	347 237,28р.	8	3 617,06р.	28 936,44р.
3	Служащие	228 964,32р.	7	2 725,77р.	19 080,36р.
4	Рабочие	3 307 815,50р.	144	1 914,25р.	275 651,29р.
4.1	основные	2 882 886,63р.	126	1 906,67р.	240 240,55р.
4.2	вспомогательные	424 928,87р.	18	1 967,26р.	35 410,74р.
5	МОП	229 132,80р.	10	1 909,44р.	19 094,40р.
	ИТОГО:	4 482 289,58р.	173	19 816,61р.	373 524,13р.

Приложение 3

наименование операции	разряд	трудоёмкость работ по изделиям	часовая тарифная ставка, руб.	прямая заработная плата, руб.	доплаты до основной ЗП, руб.	основная ЗП	дополнительная ЗП	основная + дополнительная ЗП
		одного изделия	всех изделий
станочные			27000		225 112,50р.	67 533,75р.	292 646,25р.	58 529,25р.	351 175,50р.
изделие А	4	1,8	9000	6,67р.	75 037,50р.	22 511,25р.	97 548,75р.	19 509,75р.	117 058,50р.
изделие Б	4	2,5	18000	6,67р.	150 075,00р.	45 022,50р.	195 097,50р.	39 019,50р.	234 117,00р.
слесарные			32880		274 137,00р.	82 241,10р.	356 378,10р.	71 275,62р.	427 653,72р.
изделие А	4	2,4	12000	6,67р.	100 050,00р.	30 015,00р.	130 065,00р.	26 013,00р.	156 078,00р.
изделие Б	4	2,9	20880	6,67р.	174 087,00р.	52 226,10р.	226 313,10р.	45 262,62р.	271 575,72р.
монтажно-сборочные			57500		429 093,75р.	128 728,13р.	557 821,88р.	111 564,38р.	669 386,25р.
изделие А	3	4,3	21500	5,97р.	160 443,75р.	48 133,13р.	208 576,88р.	41 715,38р.	250 292,25р.
изделие Б	3	5	36000	5,97р.	268 650,00р.	80 595,00р.	349 245,00р.	69 849,00р.	419 094,00р.
наладочные			101620		919 661,00р.	275 898,30р.	1 195 559,30	239 111,86р.	1 434 671,16р.
изделие А	5	6,5	32500	7,24р.	294 125,00р.	88 237,50р.	382 362,50р.	76 472,50р.	458 835,00р.
изделие Б	5	9,6	69120	7,24р.	625 536,00р.	187 660,80р.	813 196,80р.	162 639,36р.	975 836,16р.
ИТОГО:			219000		1 848 004,25р.	554 401,28р.	2 402405,53	480 481,11р.	2 882 886,63р.
изделие А		15	75000		629 656,25р.	188 896,88р.	818 553,13р.	163 710,63р.	982 263,75р.
изделие Б		20	144000		1 218 348,00р.	365 504,40р.	1 583 852,40	316 770,48р.	1 900 622,88р.

Приложение 4

наименование	разряд	часовая тарифная ставка, руб.	полезный фонд, час	число вспомогательных рабочих, чел	прямая заработная плата, руб.	доплаты до основной ЗП, руб.	основная ЗП	дополнительная ЗП	основная + дополнительная ЗП
наладчик оборудования	5	7,24р.	1796,00	4	65 015,20р.	19 504,56р.	84 519,76р.	16 903,95р.	101 423,71р.
техническое обслуживание подъёмно-транспортного оборудования	4	6,67р.	1796,00	2	29 948,30р.	8 984,49р.	38 932,79р.	7 786,56р.	46 719,35р.
слесари по ремонту инструмента и приспособлений	5	7,24р.	1796,00	2	32 507,60р.	9 752,28р.	42 259,88р.	8 451,98р.	50 711,86р.
водитель транспортных средств	4	6,67р.	1796,00	3	44 922,45р.	13 476,74р.	58 399,19р.	11 679,84р.	70 079,02р.
разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)	3	5,97р.	1796,00	3	40 207,95р.	12 062,39р.	52 270,34р.	10 454,07р.	62 724,40р.
кладовщики -раздаточники инструмента	4	1,73		2	29 894,40р.	8 968,32р.	38 862,72р.	7 772,54р.	46 635,26р.
кладовщики складирования готовой продукции	4	1,73		2	29 894,40р.	8 968,32р.	38 862,72р.	7 772,54р.	46 635,26р.
ИТОГО				18	272 390,30р.	81 717,09р.	354 107,39р.	70 821,48р.	424 928,87р.

Приложение 5

№	наименование должности и профессии	квалификационный уровень	месячный оклад (1-го работника), руб.	месячный оклад, руб. (всего персонала)	количество штатных единиц	ЗП с учётом поясного коэффициента, руб.	Основная ЗП, руб.	Основная ЗП, руб. + дополнительная ЗП	Годовой фонд оплаты труда
1	Управленческий персонал				4	19 719,00р.	25 634,70р.	30 761,64р.	369 139,68р.
1.1	Директор	16	4 284,00р.	4 284,00р.	1	5 355,00р.	6 961,50р.	8 353,80р.	100 245,60р.
1.2	Зам. директора	14	3 830,40р.	11 491,20р.	3	14 364,00р.	18 673,20р.	22 407,84р.	268 894,08р.
2	Специалисты				8	18 549,00р.	24 113,70р.	28 936,44р.	347 237,28р.
2.1	Конструктор	7	1 634,40р.	1 634,40р.	1	2 043,00р.	2 655,90р.	3 187,08р.	38 244,96р.
2.2	Технолог	7	1 634,40р.	1 634,40р.	1	2 043,00р.	2 655,90р.	3 187,08р.	38 244,96р.
2.3	Программист	7	1 634,40р.	1 634,40р.	1	2 043,00р.	2 655,90р.	3 187,08р.	38 244,96р.
2.4	Гл. бухгалтер	8	1 828,80р.	1 828,80р.	1	2 286,00р.	2 971,80р.	3 566,16р.	42 793,92р.
2.5	Бухгалтер			0,00р.		0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
2.6	Ст. мастер	10	2 354,40р.	2 354,40р.	1	2 943,00р.	3 825,90р.	4 591,08р.	55 092,96р.
2.7	Мастер			0,00р.		0,00р.	0,00р.	0,00р.	0,00р.
2.8	Механик	9	2 095,20р.	2 095,20р.	1	2 619,00р.	3 404,70р.	4 085,64р.	49 027,68р.
2.9	Маркетолог	8	1 828,80р.	1 828,80р.	1	2 286,00р.	2 971,80р.	3 566,16р.	42 793,92р.
2.10	Экономист	8	1 828,80р.	1 828,80р.	1	2 286,00р.	2 971,80р.	3 566,16р.	42 793,92р.
3	Служащие				7	12 231,00р.	15 900,30р.	19 080,36р.	228 964,32р.
3.1	Агент по снабжению	6	1 440,00р.	2 880,00р.	2	3 600,00р.	4 680,00р.	5 616,00р.	67 392,00р.
3.2	Референт	6	1 440,00р.	2 880,00р.	2	3 600,00р.	4 680,00р.	5 616,00р.	67 392,00р.
3.3	Экспедитор	6	1 440,00р.	2 880,00р.	2	3 600,00р.	4 680,00р.	5 616,00р.	67 392,00р.
3.4	Кассир	3	1 144,80р.	1 144,80р.	1	1 431,00р.	1 860,30р.	2 232,36р.	26 788,32р.
4	МОП				10	12 240,00р.	15 912,00р.	19 094,40р.	229 132,80р.
4.1	Гардеробщик	2	979,20р.	979,20р.	1	1 224,00р.	1 591,20р.	1 909,44р.	22 913,28р.
4.2	Уборщик производственных помещений	2	979,20р.	4 896,00р.	5	6 120,00р.	7 956,00р.	9 547,20р.	114 566,40р.
4.3	Уборщик бытовых помещений	2	979,20р.	3 916,80р.	4	4 896,00р.	6 364,80р.	7 637,76р.	91 653,12р.
	ИТОГО				29	62 739,00р.	81 560,70р.	97 872,84р.	1 174 474,08р.

Размещено на Allbest.ru

...